UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENÉ

MORENO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, AUDITORIA
Y SISTEMAS DE CONTROL DE GESTIÓN Y
FINANZAS

ESTUDIANTE: VICTORIA FLORES SANDOVAL

DOCENTE: Msc. LIC. GUSTAVO SALAZAR PEREZ
CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA
MATERIA: CONTABILIDAD IV SOCIEDADES, GRUPO¨CP¨
REGISTRO:221010394
IMPORT S.R.L.

CUADRO DE APORTE DE LOS SOCIOS

DETALLE SOCIO A SOCIO B TOTAL

EFECTIVO M/N 25,000.00 35,000.00 60,000.00

VEHICULO 30,000.00 60,000.00 90,000.00
CTA. CTE. M/E 45,000.00 45,000.00
DOC. X PAGAR M/N -15,000.00 -15,000.00
CTA. CTE. M/N 200,000.00 200,000.00
TOTALES 100,000.00 280,000.00 380,000.00

CALCULOS AUXILIARES SOCIO A

CUOTA DE CAPITAL DE BS.1000
SE COMPROMETE A APORTAR 100,000.00

CALCULOS AUXILIARES SOCIO B

Tc=7
SE COMPROMETE A APORTAR $40000 280,000.00
25% EFECTIVO M/N 25,000.00

30% VEHÍCULO 30,000.00

45% CTA. CTE. M/E 45,000.00

EFECTIVO M/N 35,000.00

VEHICULO 60,000.00
2 LETRAS DE CAMBIO -15,000.00
(7500 C/ L.C.) 45,000.00

CHEQUE M/N 200,000.00

EMPRESA COMERCIAL IMPORT S.R.L.
BALANCE APERTURA
PRACTICADO AL 02.05.14
EXPRESADO EN M/N

ACTIVOS 3ra. 2da. 1ra.

ACTIVOS CORRIENTES 305,000.00
ACTIVO DISPONIBLE 305,000.00
CAJA M/N 60,000.00
BANCO M/N 200,000.00
BANCO M/E 45,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES 90,000.00

ACTIVO FIJO NETO 90,000.00
VEHICULO 90,000.00

TOTAL ACTIVOS 395,000.00

PASIVOS 3ra. 2da. 1ra.

PASIVOS CORRIENTES 15,000.00
OTRAS OBLIGACIONES 15,000.00
OTROS DOC. POR PAGAR M/N 15,000.00

TOTAL PASIVO 15,000.00

PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO 380,000.00
CAPITAL 380,000.00
CAPITAL SOCIAL 380,000.00

TOTAL PATRIMONIO 380,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 395,000.00

GERENTE GENERAL CONTADOR PÚBLICO

EMPRESA COMERCIAL IMPORT S.R.L.
LIBRO DIARIO
Santa Cruz-Bolivia Expresado en Bolivianos
Fecha Cbte As.Nº Cod. C. Detalle - Glosa PARCIAL
02.05.14 CT 1.00 111-20 CAJA M/N
111-40 BANCO M/N
111-50 BANCO M/E
122-30 VEHICULO
214-30 OTROS DOC. POR PAGAR M/N
311-20 CAPITAL SOCIAL
SOCIO A 100,000.00
SOCIO B 280,000.00
P/ EL REGISTRO DEL ASIENTO DE APERTURA
01.06.14 C.I. 2.1 112-20 DOC. X COBRAR M/N
112-40 ANTICIPO A PROVEEDORES M/N
122-50 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
513-42 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACION
121-15 INVERSION EN ACCIONES
311-20 CAPITAL SOCIAL
SOCIO C 250,000.00
P/ POR EL REGISTRO DE LA ADMISION DEL SOCIO C
01.06.14 C.E. 2.2 214-30 OTROS DOC. POR PAGAR M/N
111-50 BANCO M/E
P/ EL PAGO DE LAS LETRAS DE CAMBIO DEL A.1
01.06.14 C.T. 2.3 BANCO M/N
CAJA M/N
P/ EL DEPOSITO DEL EFECTIVO AL BANCO BNB
01.08.14 C.T. 3.1 311-20 CAPITAL SOCIAL
SOCIO A 20,000.00
311-20 CAPITAL SOCIAL
SOCIO B 11,000.00
SOCIO C 9,000.00
P/ LA TRANSF. DEL 20% DE LAS APORT. DEL SOCIO A
01.08.14 C.T. 3.2 111-40 BANCO M/N
311-20 CAPITAL SOCIAL
SOCIO B 109,000.00
SOCIO C 191,000.00
P/ EL INCREMENTO DEL CAPITAL DE LOS SOCIOS B Y C
31.12.14 CT 4.1 411-00 VENTAS
429-10 ALQUILERES GANADOS
511-00 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
411-15 DEV.S/ VENTA
513-21 SERVICIOS BÁSICOS
513-11 SUELDOS Y SALARIOS
500-00 GASTOS GENERALES
513-10 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES
 DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJOS
529-90 AJUSTE P/INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
313-20 UTILIDAD DE LA GESTION
P/ EL REGISTRO DE LA UTILIDAD DE LA GESTION
31.12.14 CT 4.2 313-20 UTILIDAD DE LA GESTION
214-40 IUE X PAGAR
312-10 RESERVA LEGAL
311-20 CAPITAL SOCIAL
SOCIO A 1,000.00
SOCIO B 5,000.00
SOCIO C 6,000.00
214-40 UTILIDAD X PAGAR
SOCIO A 8,506.53
SOCIO B 40,420.09
SOCIO C 44,701.50
P/ LA DISTRIBUCION DE LAS UTILIDADES
TOTALES
Fecha Inicio: 02.05.14
Fecha Finaliz.: 31.12.13
Debe Haber
60,000.00
200,000.00
45,000.00
90,000.00
15,000.00
380,000.00

85,000.00 SOCIO C
15,000.00 SE COMPROMETE A APORTAR 250,000.00 BS
30,000.00
7,500.00 DOC. X COBRAR M/N
112,500.00 ANTICIPO A PROVEEDORES M/N
250,000.00 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACION

15,000.00 INVERSION EN ACCIONES

15,000.00

60,000.00
60,000.00
CAPITAL SOCIAL 20%
20,000.00 SOCIO A 20,000.00
100,000.00 A.1
20,000.00 100,000.00

DISTRIBUCION DEL 20% DEL CAPITAL DEL SOCIO A

SOCIO CAPITAL % DIST.
300,000.00 SOCIO B 280,000.00 53
300,000.00 SOCIO C 250,000.00 47
TOTAL 530,000.00 100

CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL

350,000.00 SOCIO B SOCIO C
5,000.00 280,000.00
135,000.00 11,000.00
15,000.00 291,000.00
5,000.00
30,000.00 CAPITAL 400,000.00 109,000.00 CAPITAL 450,000.00
3,000.00 A INCREMENTAR A INCREMENTAR
6,000.00
 12,000.00
750.00 BANCO M/N 300,000.00
148,250.00

148,250.00 105,628.13
37,062.50
5,559.38 CAPITALIZAR EL 10% UTILIDAD A DISTRIBUIR
12,000.00 10,562.81 95,065.31

CUADRO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES

93,628.12 UTILIDAD A CAPITALIZAR

SOCIOS CAPITAL PAG. % DIST.
IMPORTE
SOCIO A 80,000.00 9 950.65
SOCIO B 400,000.00 43 4,542.01
SOCIO C 450,000.00 48 5,070.15
1,543,250.00 1,543,250.00 TOTAL 930,000.00 100 10,562.81

CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL

SOCIO A SOCIO B
A.3.1 20,000.00 100,000.00 A.1

80,000.00
 85,000.00
15,000.00
30,000.00
7,500.00
137,500.00
112,500.00

LO QUE DISTRIBUIRA

DEL SOCIO A
TRANSF.
10,600.00
9,400.00
20,000.00

CAPITAL SOCIAL
SOCIO C
250,000.00
9,000.00
259,000.00

191,000.00
 UTILIDAD A CAPITALIZAR UTILIDAD A PAGAR
AJUSTE IMP. AJ. IMPORTE AJUSTE IMP. AJ.
49.35 1,000.00 8,555.88 49.35 8,506.53
457.99 5,000.00 40,878.08 457.99 40,420.09
929.85 6,000.00 45,631.35 929.85 44,701.50
1,437.19 12,000.00 95,065.31 1,437.19 93,628.12

CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL

SOCIO B SOCIO C
280,000.00 A.1 250,000.00 A.2.1
11,000.00 A.3.1 9,000.00 A.3.1
109,000.00 A.3.2 191,000.00 A.3.2
400,000.00 450,000.00
EMPRESA. COMERCIAL IMPORT S.R.L
ESTADO DE RESULTADO
PRACTICADO DEL 02.05.14 AL 31.12.14
EXPRESADO EN M/N

3ra 2da
VENTAS NETAS 335,000.00
VENTAS 350,000.00
MENOS DEV.S/ VENTA 15,000.00

MENOS: COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 135,000.00

UTILIDAD O PERDIDA BRUTA EN VENTA

MENOS: GASTOS OPERATIVOS 56,000.00
SERVICIOS BÁSICOS 5,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 30,000.00
GASTOS GENERALES 3,000.00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 6,000.00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJOS 12,000.00

UTILIDAD OPERATIVA
MAS: OTROS INGRESOS 5,000.00
ALQUILERES GANADOS 5,000.00

MENOS: OTROS GASTOS 750.00

AJUSTE P/INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 750.00

UTILIDAD DE LA GESTION ANTES DE IMPUESTOS

I.U.E.

UTILIDAD DE LA GESTION
RESERVA LEGAL 5%
 1er

200,000.00

144,000.00

148,250.00
37,062.50

111,187.50
5,559.38
105,628.13