DESAYUNA SAS
Deleite su paladadar.
INTEGRANTE:
ANDRES FELIPE JIMENEZ MAESTRE.
El 1 de Noviembre de 2024 se reunieron Andres Jimenez Maestre para constituir una sociedad, la cual denomin
DESAYUNA SAS.
Realizando el siguiente aporte:
NOMBRES Y APELLIDOS APORTES
Andres Jimenez Maestre Maquinaria y equipo por $4.000.000
TOTAL APORTES $ 4,000,000
CONTABILIZACIÓN DE LOS APORTES
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 Caja $ 4,000,000
1520 Maquinaria y equipo $ 4,000,000
3115 Aportes sociales
SUMAS IGUALES $ 8,000,000
El día 1 de noviembre de 2024 se realizó el traslado del efectivo a la cuenta bancaria de la entidad.
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 Caja
1110 Bancos $ 4,000,000
SUMAS IGUALES $ 4,000,000
DESAYUNA SAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
AL 2 DE NOVIEMBRE DE 2024
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANO
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $ 4,000,000 PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente al efectivo $ 4,000,000 PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 4,000,000
Maquinaria y equipo $ 4,000,000 PATRIMONIO
Construcciones y edificaciones Capital social
Flota y equipo de transporte TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS $ 8,000,000 PASIVO + PATRIMONIO
sociedad, la cual denominaron
PARTICIPACIÓN
100.00%
100%
CREDITO
$ 8,000,000
$ 8,000,000
de la entidad.
CREDITO
$ 4,000,000
$ 4,000,000
IAL
$ -
$ -
$ -
$ 8,000,000
$ 8,000,000
$ 8,000,000
NOMBRE DEL DOCUMENTO DE CARGO SUELDO DIAS
EMPLEADO IDENTIDAD BASICO TRAB.
Andres Jimenez Maestre 33,245,678 Gerente general $ 2,500,000 30
ADMINISTRACION,
VENTAS Y
SERVICIOS
PRODUCCIÓN Pablo Sanjuan 42,350,593 Jefe de Producción $ 1,300,000 30
TOTALES
BIOGELATO S.A.S.
NIT: 98056728-1
MES:
EMPLEADO
DEDUCCIONES
DEVENGADO SEGURIDAD SOCIAL
SUELDO AUX. TRAB. TOTAL
A PAGAR TRANSPORTESUPLEMENTARI DEVENGADOSALUD: 4% PENSION: 4% F.S.P :1%
$ 2,500,000 $ - $ - $ 2,500,000 $ 100,000 $ 100,000 $ -
$ 1,300,000 $ 102,804 $ - $ 1,402,804 $ 52,000 $ 52,000 $ -
$ 3,800,000 $ 102,804 $ - $ 3,902,804 $ 152,000 $ 152,000 $ -
EMPLEADOR
OTROS
PRESTAMO TOTAL NETO A SALUD PENSION ARL SENA ICBF
RTE FUENTDEDUCIDO PAGAR 8.5% 12% 0.522% 2% 3%
$ - $ 200,000 $ 2,300,000 $ 212,500 $ 300,000 $ 13,050 $ 50,000 $ 75,000
$ - $ 104,000 $ 1,298,804 $ 119,238 $ 156,000 $ 6,786 $ 26,000 $ 39,000
$ - $ 304,000 $ 3,598,804 $ 331,738 $ 456,000 $ 19,836 $ 76,000 $ 114,000
EMPLEADOR
C.C.F CESANTIAS INT.CESANTIPRIMA VACACIONES
4% 8.33333% 12% 4.17%
$ 100,000 $ 2,500,000 $ 300,000 $ 2,500,000 $ 104,250
$ 52,000 $ 1,402,804 $ 168,336 $ 1,402,804 $ 54,210
$ 152,000 $ 3,902,804 $ 468,337 $ 3,902,804 $ 158,460
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO: CARIMAÑOLA DE QUESO #VALUE!
COSTO POR UNIDAD
MATERIA PRIMA Qx Px Qr TOTAL
Yuca 500 gr $ 2,750 500 gr $ 33
Queso 500 gr $ 7,500 500 gr $ 90
Sal 453 gr $ 1,200 50 gr $ 144
Agua 5000 ml $ 1,000 2000 ml $ 3
TOTAL UNIDAD 270
MANO DE OBRA Px Qr TOTAL
1 operario $ 1,160,000 500 $ 2,320
TOTAL UNIDAD 2,320
CIF Px Qr TOTAL
MATERIA PRIMA INDIRECTA
bolsas al vacio $ 1,131
MANO DE OBRA INDIRECTA
1 Jefe de producción $ 1,300,000
OTROS 500 gr $ 6,731
Servicios públicos $ 600,000
Depreciación $ 50,000
Arrendamiento $ 650,000
Publicidad $ 200,000
TOTAL UNIDAD $ 6,731
COSTO TOTAL POR UNIDAD $ 9,321
6 unds
$ 1,553
1 unds
CONTABILIZACIÓN DE NÓMINA
EMPLEADO
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
5105 GASTO DE PERSONAL $ 3,800,000
510506 SUELDOS $ 3,800,000
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS NOCTURNOS
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ -
2370 RETENCIONES-APORTES $ 152,000
237005 APORTES A EPS $ 152,000
237045 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL $ -
2380 ACREEDORES VARIOS $ 152,000
238030 APORTES FONDO DE PENSION $ 152,000
2205 SALARIOS POR PAGAR $ 3,496,000
SUMAS IGUALES $ 3,800,000 $ 3,800,000
CONTABILIZACIÓN NÓMINA
EMPLEADOR
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 9,581,979
510530 CESANTIAS $ 3,902,804
510533 INTERES SOBRE CESANTIAS $ 468,336
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 3,902,804
500539 VACACIONES $ 158,460
510568 ARL $ 19,836
510569 EPS $ 331,738
510570 APORTE FONDOS DE P $ 456,000
510572 CAJA DE COMPESACIONES $ 152,000
510575 ICBF $ 114,000
510578 SENA $ 76,000
2370 RETENCION Y ANTICIPO $ 244,836
237005 EPS $ -
237006 ARL $ 19,836
237010 ICBF, SENA… $ 225,000
2380 ACREEDORES VARIOS $ 903,912
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES $ 456,000
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 8,432,404
261005 CESANTIAS $ 3,902,804
261010 INTERES SOBRE CESANTIAS $ 468,336
261015 VACACIONES $ 158,460
261020 PRIMA $ 3,902,804
SUMAS IGUALES $ 9,581,979 $ 9,581,152
DESAYUNA SAS
PROVEEDORES
RAZÓN SOCIAL NIT SUMINISTRA
1 Mercado campesino SAS 899999323-1 Yuca
2 LA QUESERIA SAS 860002453-6 Queso
3 ARA SAS 800251564-3 Sal
4 Insumos y recipientes Ltda 890342678-8 Bolsas al Vacio
5 La Roca SAS 899999323-2 Agua
COMPRAS
1) El día 1 de noviembre de 2024 la sociedad DESAYUNA SAS (Responsable), compra
materia prima (Yuca) a la compañía Mercado campesino SAS (Responsable),
pagando de contado.
Yuca (50 libras) IVA 0% $ 2,750
CODIGO CUENTA DEBITO
1405 Materia prima $ 137,500
2408 Iva descontable $ -
2365 Retencion en la fuente (2,5%)
1110 Bancos
SUMAS IGUALES $ 137,500
2) El día 1 de noviembre de 2024 la sociedad DESAYUNA SAS (Responsable), compra
materia prima (QUESO)a la compañía LA QUESERIA SAS (Responsable),
pagando de contado.
QUESO (8 LBS) IVA 0% $ 7,500
CODIGO CUENTA DEBITO
1405 Materia prima $ 60,000
2408 Iva descontable $ -
2365 Retencion en la fuente (2,5%)
1110 Bancos
SUMAS IGUALES $ 60,000
3) El día 1 de noviembre de 2024 la sociedad DESAYUNA SAS (Responsable), compra
materia prima (SAL) a la compañía ARA SAS
(Responsable), pagando de contado.
Sal (1 libra) IVA 19% $ 2,100
CODIGO CUENTA DEBITO
1405 Materia prima $ 2,100
2408 Iva descontable $ 399
2365 Retencion en la fuente (2,5%)
1110 Bancos
SUMAS IGUALES $ 2,499
4) El dia 2 de noviembre de 2024 la sociedad DESAYUNA SAS (Responsable), compra materia prima
(bolsas) a la compañía Insumos y recipientes ltda (Responsable), pagando de contado.
Bolsas de vacio (200 unidades) IVA 19% $950
CODIGO CUENTA DEBITO
1405 Materia prima $ 190,000
2408 Iva descontable $ 36,100
1110 Bancos
SUMAS IGUALES $ 226,100
5) El día 2 de noviembre de 2024 la sociedad DESAYUNA SAS (Responsable), compra
materia prima (agua) a la compañía LA ROCA SAS (Responsable),
pagando de contado.
Agua (15 litros) IVA 0% $ 300
CODIGO CUENTA DEBITO
1405 Materia prima $ 4,500
2408 Iva descontable $ -
1110 Bancos
SUMAS IGUALES $ 4,500
ble), compra
$ 137,500
CREDITO
$ 3,438
$ 134,063
$ 137,500
ble), compra
$ 60,000
CREDITO
$ 1,500
$ 58,500
$ 60,000
ble), compra
$ 2,100
CREDITO
$ 53
$ 2,447
$ 2,499
ble), compra materia prima
do de contado.
$190,000
CREDITO
$ 226,100
$ 226,100
ble), compra
$ 4,500
CREDITO
$ 4,500
$ 4,500
* INVENTARIO
CÓDIGO PRODUCTO VALOR TOTAL CANTIDAD TOTAL U. DE MEDIDA PRECIO C/U
140501 Yuca $ 137,500 50 Libras 2,750
140502 Queso $ 60,000 8 Libras 7,500
140503 Agua $ 4,500 15 Litros 300
150504 Sal $ 2,499 1 Libras 2,499
$ 204,499
* TRASLADO DE MATERIA PRIMA A PRODUCCIÓN
Se fabricarán 100 unidades
Productos requeridos:
CÓDIGO PRODUCTO CANTIDAD RQ U. DE MEDIDA PRECIO C/U TOTAL
140501 Yuca 50 Libras 2,750 137,500
140502 Queso 8 Libras 7,500 60,000
140503 Agua 15 Litros 300 4,500
150504 Sal 1 Libras 2,499 2,499
204,499
* CONTABILIZACIÓN DEL TRASLADO
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
140501 MP: Yuca 137,500
140502 MP: Queso 60,000
140503 MP: Agua 4,500
150504 MP: Sal 2,499
7105 Materia prima 204,499
SUMAS IGUALES 204,499 204,499
TRASLADO DE MANO DE OBRA A PRODUCCIÓN
Se contrarón 1 operario
MANO DE OBRA REQUERIDA
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO
5105 Gastos de personal $ 4,829,983
5105 Sueldo basico $ 1,300,000
510527 Auxilio de transporte $ 102,804
510530 Cesantias $ 1,402,804
510533 Interes sobre cesantias $ 168,336
510536 Prima de servicios $ 1,402,804
500539 Vacaciones $ 54,210
510568 ARL $ 6,786
510569 EPS $ 119,238
510570 Aporte de fondo de pensiones $ 156,000
510572 Caja de compesaciones $ 52,000
510575 ICBF $ 39,000
510578 SENA $ 26,000
2335 Costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES $ 4,829,983
CONTABILIZACIÓN DEL TRASLADO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2335 Costos y gastos por pagar $ 4,829,983
7205 Mano de obra $ 4,829,983
SUMAS IGUALES 4,829,983 4,829,983
CREDITO
$ 4,829,983
$ 4,829,983
TRASLADO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN A PRODUCCIÓN
Se fabricarán 100 unidades o 50 libras
CÓDIGO PRODUCTO VALOR TOTAL CANTIDAD TOTAL U. DE MEDIDA PRECIO C/U
140506 Bolsas al vacio $ 226,100 200 Unidades 1,131
Se contrató 1 jefe de producción
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
5105 Gastos de personal $ 4,829,983
5105 Sueldo basico $ 1,300,000
510527 Auxilio de transporte $ 102,804
510530 Cesantias $ 1,402,804
510533 Interes sobre cesantias $ 168,336
510536 Prima de servicios $ 1,402,804
500539 Vacaciones $ 54,210
510568 ARL $ 6,786
510569 EPS $ 119,238
510570 Aporte de fondo de pensiones $ 156,000
510572 Caja de compesaciones $ 52,000
510575 ICBF $ 39,000
510578 SENA $ 26,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 4,829,983
SUMAS IGUALES $ 4,829,983 $ 4,829,983
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5135 Servicios públicos $ 600,000
5195 Depreciación $ 50,000
5220 Arrendamiento $ 650,000
5235 Publicidad $ 200,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 1,500,000
SUMAS IGUALES $ 1,500,000 $ 1,500,000
CONTABILIZACIÓN DEL TRASLADO
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
140506 Bolsas al vacio $ 226,100
7305 Costos indirectos de fabricación $ 226,100
SUMAS IGUALES $ 226,100 $ 226,100
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2335 Costos y gastos por pagar $ 4,829,983
7305 Costos indirectos de fabricación $ 4,829,983
SUMAS IGUALES 4,829,983 4,829,983
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2335 Costos y gastos por pagar $ 1,500,000
7305 Costos indirectos de fabricación $ 1,500,000
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000
CIERRE DE LAS CUENTAS DE PRODUCCIÓN
1) Mayorización de las cuentas de produccion
71 72
204,499 $ 4,829,983
204,499 4,829,983
2) Activacion del producto en proceso
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1410 Producto en proceso 204,499
7105 Materia prima 204,499
SUMAS IGUALES 204,499 204,499
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1410 Producto en proceso 4,829,983
7205 Mano de obra 4,829,983
SUMAS IGUALES 4,829,983 4,829,983
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1410 Producto en proceso $ 6,556,083
7305 Costos indirectos de fabricacion $ 6,556,083
SUMAS IGUALES 6,556,083 6,556,083
Producto listo para la venta
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1430 Producto terminado 11,590,565
1410 Producto en proceso 11,590,565
SUMAS IGUALES 11,590,565 11,590,565
DESAYUNA S.A.S
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTO VENDIDO
MAYO DEL 2020
+ MATERIALES DIRECTOS USADOS $ 204,499
+ MANO DE OBRA DIRECTA $ 4,829,983
+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 6,556,083
= COSTO DE PRODUCCIÓN. $ 11,590,565
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO. $ -
= COSTO DE PRODUCTO EN PROCESO. $ 11,590,565
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO. $ -
= COSTO DEL PRODUCTO MANUFACTURADO/TERMINADO $ 11,590,565
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO $ -
= COSTO DELPRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 11,590,565
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO $ -
= TOTAL COSTO DE PRODUCTO VENDIDO $ 11,590,565
73
$ 226,100
$ 4,829,983
$ 1,500,000
$ 6,556,083
