Presupuesto

Empresarial
La empresa y la
planificación
 La empresa

UN OBJETIVO SIN UN PLAN, ES SOLO UN DESEO

La empresa
Entrada Proceso Salida
Recursos Financieros Planeación Bienes y Servicios
Pasivos, Patrimonio
Organización Imagen Corporativa
Ingresos por venta o servicio
Dirección Desarrollo de Empleos
Recursos Humanos
Control Pagos
Calidad por cantidad
Salarios, proveedores,
Recursos materiales y tributos
ténicos Información
Inventarios Pérdidas y utilidades
Activos fijos (Reinversión, dividendos)
Tecnología
Recursos de información
(Internos y Externos)
La empresa
Plan Objetivos
estratégico Nivel Dirección Lineamientos

Acción por
Plan Táctico Nivel Gerencia departamento

Planes de trabajo
Plan Operativo Nivel Operativo Proyectos
Procedimientos

Objetivos
Administración
Proceso de fijar las metas de
las entidades y de implementar
actividades para el alcance de
esas metas mediante el
empleo eficiente de los
recursos humanos, los
materiales y el capital.

El éxito de la empresa se mide en términos del logro de sus

metas
Administración 1
Planear

5 2
Controlar Organizar
Proceso Retroalimentación
Administrativo
4 3
Dotar
Dirigir
recursos
 Planificación
Es el proceso de desarrollar objetivos empresariales y elegir un futuro
curso de acción para lograrlos.

Establecer los objetivos de la

empresa.
Desarrollar premisas acerca del
medio ambiente en el cual han
de cumplirse.
Elegir un curso de acción para
alcanzar los objetivos.
Planificación
Iniciar las actividades necesarias para
traducir los planes en acciones.
Replanear sobre la marcha para
corregir deficiencias existentes.

Las empresas que planean son productivas,

enfocadas y orientadas hacia las metas, ya que
previenen y minimizan los riesgos.
Planificación
plan = Proyección de actividades futuras

presupuesto = Plan en términos monetarios

 Planificación
¿La planificación es una buena inversión?

Control Asignación de Responsabilidad Eficiencia

recursos Externa
Permite medir los Los negocios Los usuarios Ahorra tiempo,
resultados en prosperan cuando externos exigen esfuerzo y dinero,
relación con los utilizan sus activos buenos planes para porque permite que
planes en la forma más tener una clara idea los gerentes
óptima de hacia dónde se cometan los errores
dirige en papel
Planificación
Ecuación básica

Datos + Suposiciones = Proyecciones

Datos: son hechos (declaraciones acerca del pasado que saben que son
ciertas)
Suposiciones: son creencias (declaraciones acerca del futuro que creen
serán ciertas)
Proyecciones: son el resultado de aplicar las suposiciones a los datos.
Planificación
Elementos necesarios para presentar un plan
Discusión: es la parte teórica e histórica antes de los cálculos. ¿Por
qué necesita el dinero? ¿Por qué la empresa existe? ¿Qué paso en
el pasado? ¿Dónde estará en el futuro? ¿Por qué es tan
importante?

Financiamiento: Con base en los estados

financieros anteriores, se proyecta el futuro
Planificación
Elementos necesarios para presentar un plan
Factores Económicos: Hay que revisar y proyectar los números
económicos detrás del plan. ¿Cuántas empleados necesito? ¿De
que tamaño será el espacio destinado a la producción? ¿Cuántas
unidades del producto serán vendidas? ¿Cuántos clientes hay?

Indicadores del Negocio: Si bien la parte

financiera informa si se logra el plan, los
indicadores de negocios le dice cómo.
Planificación
Visión
¿Por qué? Objetivo final

¿Quién? Involucrados

Materialización del objetivo

¿Qué? ¿Qué nos permitirá alcanzarlo?

¿Cómo? Como alcanzaremos el qué. Tareas y actividades

¿Donde? Donde lograr los objetivos

¿Cuando? Establecimiento de períodos de tiempo. Orden temporal

Planificación
Elaboración de un plan estratégico.
Un plan estratégico es una mirada a
largo plazo a la organización. Todas
las necesitan, aunque sea una empresa
pequeña y aunque se considere que no
lo requiera hay que elaborarla, ya que
mantiene la consistencia entre los
presupuestos anuales con las metas
finales.
Planificación
Elaboración de un plan estratégico.

1 Definir la misión 4 Crear la visión del futuro

Plantear las decisiones

2 Analizar ambiente externo 5 estratégicas

Analizar capacidades Documentar el plan a través del

3 internas de la organización 6 área financiera, la económica y la
de los indicadores del negocio.