CAPACITACIÓN

Registro de Personas y
Estructuras Jurídicas y
Beneficiario Final.
LEY N° 6446/2019 DEL 29 DE NOVIEMBRE DE 2019

“Que crea el Registro

Administrativo de Personas
y Estructuras Jurídicas y el
Registro Administrativo de
Beneficiarios Finales del

Paraguay ”
DECRETO N° 3241/2020 DEL 10 DE ENERO DE 2020

“Por el cual se reglamenta la Ley N°

6446/2019 del 29 de noviembre de
2019 “Que crea el Registro
Administrativo de Personas y
Estructuras Jurídicas y el Registro
Administrativo de Beneficiarios

Finales del Paraguay ”

Recomendaciones
24. Transparencia y beneficiario
final de las personas jurídicas.

25. Transparencia y beneficiario

final de otras estructuras jurídicas.
Con Información Adecuada, Precisa y Oportuna.

PERSONAS JURÍDICAS

ESTRUCTURAS JURÍDICAS
 Objeto de la Ley

Registro de
Registro de
Personas y
Beneficiarios Finales
Estructuras Jurídicas
 Registro
Administrativo de
Personas y Estructuras
Jurídicas
 ¿Quiénes son
Personas Jurídicas?
 ¿Quiénes son
Personas Jurídicas?
 ¿Quiénes son
Personas Jurídicas?
 ¿Quiénes son
Personas Jurídicas?
 ¿Quiénes son
Personas Jurídicas?
 ¿Quiénes son
Personas Jurídicas?

ASOCIACIONES
 ¿Quiénes son
Personas Jurídicas?

SOCIEDADES
SOCIEDADES ¿Quiénes son
Personas Jurídicas?

ASOCIACIONES
 ¿Quiénes son
Estructuras Jurídicas?
 ¿Quiénes son
Estructuras Jurídicas?
 ¿Quiénes son
Estructuras Jurídicas?
 ¿Quiénes son
Estructuras Jurídicas?
 Excluidos de Inscribirse
Temporalmente en el Registro de
Personas Jurídicas

JUNTAS DE SANEAMIENTO

COMISIONES VECINALES

SINDICATOS
 Excluidos de Inscribirse
Temporalmente en el Registro de
Personas Jurídicas

ASOCIACIÓN DE EMPLEADOS

COOPERADORAS ESCOLARES

COMISIÓN DE PRODUCTORES
AGRICOLAS
 Plazo de
Cumplimiento
 Plazo de
Cumplimiento

Antes de la
Ley N°
6446/2019

Terminación Terminación Terminación

RUC 0 -3: RUC 4 -6: RUC 7 -9 :
29/02/2020 31/03/2020 30/04/2020
 Plazo de
Cumplimiento

Antes de la
Ley N°
Posterior a Ley
6446/2019
N° 6446/2019

45 días
hábiles
Terminación Terminación Terminación luego de su
RUC 0 -3: RUC 4 -6: RUC 7 -9 : constitución.
29/02/2020 31/03/2020 30/04/2020
 Registro
Administrativo de
Beneficiarios Finales.
¿Quién es Beneficiario
Final?
¿Quién es Beneficiario
Final?
¿Quién es Beneficiario
Final?

Persona Física.
¿Cómo identificar a un
Beneficiario Final
Criterios de Identificación
 Criterios de Identificación

El que posea al menos

1
el 10% del capital total.
 Criterios de Identificación

El que posea al menos

1
el 10% del capital total.

Si no se encuentra.
 Criterios de Identificación

1 El que posea al menos

el 10% del capital total.

Si no se encuentra.

2 Más del 25% derecho votación

 Criterios de Identificación

1 El que posea al menos

el 10% del capital total.

Si no se encuentra.

2 Más del 25% derecho votación

Si no se encuentra.
 Criterios de Identificación

1 El que posea al menos

el 10% del capital total.

Si no se encuentra.

2
Más del 25% derecho votación

Si no se encuentra.

3 Tiene un cargo administrativo superior

(Gerente General, Director).
FRECUENTEMENTE SE BENEFICIA DE
LOS ACTIVOS O LO UTILIZA.
 Criterios de Identificación

1 El que posea al menos

el 10% del capital total.

Si no se encuentra.

2
Más del 25% derecho votación

Si no se encuentra.

3 Tiene un cargo administrativo superior

(Gerente General, Director).
FRECUENTEMENTE SE BENEFICIAN DE
LOS ACTIVOS O LO UTILIZAN
Si no se encuentra.
 Criterios de Identificación

No cumple los criterios 1,2 y 3,

4 pero puede designar o cesar
parte de los órganos de
administración/dirección
 Criterios de Identificación

No cumple los criterios 1,2 y 3,

4 pero puede designar o cesar
parte de los órganos de
administración/dirección

Si no se encuentra.
 Criterios de Identificación

No cumple los criterios 1,2 y 3,

4 pero puede designar o cesar
parte de los órganos de
administración/dirección

Si no se encuentra.

Ejerce el control por disposición

5 de los estatutos/reglamentos
El Beneficiario Final figura de
manera directa como
accionista

Persona Jurídica
Empresa A
(Declarante)

Es accionista

Beneficiario Final
(Persona Natural)
(Titular Directo)
 El Beneficiario Final figura de
manera indirecta a través de
otra empresa

Persona Jurídica
Empresa A
(Declarante)

Es accionista

Persona Jurídica
Empresa B
(Titular Directo)

Beneficiario Final Es accionista

(Persona Natural)
(Titular Indirecto)
 ¿Quién es Beneficiario Final en
una Cooperativa?

COOPEDUC Ltda.
(Declarante)

Inciso e) Art. 4 de la Ley

N° 6446/2019

Beneficiario Final
Miembros del Consejo
de Administración.
 Sociedad Mercantil
(Declarante)

Accionistas Accionistas

Coop. D
Coop. A Coop. B
(Titular
(Titular (Titular
Directo)
Directo) Directo)
40% del
30% del 30% del
Capital
Capital Capital

Beneficiario Final Miembros del Consejo

de Administración.
 Donde realizar el registro.

https://drfs.abogacia.gov.py/simple/
tramites/disponibles
Tramites disponibles en el Sistema Informatico
de la Abogacia del Tesoro
COMPROMETIDOS CON LA CALIDAD