1.

Constitucion de la empresa

CAPITAL $ 500,000,000.00

CODIGO CUENTA DEBE

1110 BANCOS $ 135,000,000.00
1516 BODEGA $ 250,000,000.00
1540 VEHICULO $ 55,000,000.00
1520 MAQUINARIA $ 45,000,000.00
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000.00
3105 CAPITAL
TOTAL $ 500,000,000.00

2. Compra de materiales Almacenes la gran pera ltda

MATERIALES CANTIDAD VALOR UNITARIO

PERFILES DE ALUMINIO 500 $ 800,000.00
LAMINAS DE ALUMINIO 850 $ 125,000.00
MESONES 300 $ 350,000.00
MARTILLOS 1000 $ 45,000.00
TOTAL

CODIGO CUENTA DEBE

1435 MNFXE $ 656,250,000.00
240805 IVA DESCONTABLE $ 124,687,500.00
2365 RETEFUENTE 2,5%
2368 RETEICA 11,04%
2205 PROVEEDORES
TOTAL $ 780,937,500.00

3. la empresa arquitectos asociados el valor $8.500.000 por servicios profesionales en el diseño d ela oficina en la bodega

CODIGO CUENTA DEBE

5110 SERVICIOS $ 8,500,000.00
1110 BANCOS
TOTAL $ 8,500,000.00

4. vende a la empresa perez y asociados SAS

 MATERIAL CANTIDAD VALOR UNITARIO
PERFILES DE ALUMINIO 200 $ 800,000.00
LAMINAS 380 $ 125,000.00
MESONES 250 $ 350,000.00
TOTAL

CODIGO CUENTA DEBE

5110 SERVICIOS
240810 IVA DESCONTABLE
2365 RETEFUENTE 2,5% $ 9,071,250.00
2368 RETEICA 11,04/1000 $ 4,005,864.00
236570 AUTORRENTA 0,4%
135590 AUTORRENTA 0,4% $ 1,451,400.00
1305 CLIENTES $ 418,714,386.00
$ 431,791,500.00

5.paga la mitad de la compra del numeral 2

CODIGO CUENTA DEBE

2205 PROVEEDORES $ 378,643,125.00
1110 BANCOS
TOTAL $ 378,643,125.00

CODIGO CUENTA DEBE

5115 GMF 4*1000 $ 1,514,572.50
1110 BANCOS
TOTAL $ 1,514,572.50

6.la señora rosa gomez les presta servicio de aseo nen la oficina por valor de $750.000 persona no responsable

CODIGO CUENTA DEBE

5135 SERVICIOS $ 750,000.00
2365 RETEFUENE 6%
2368 RETEICA 9,66/1000
2335 CUENTAS POR PAGAR
TOTAL $ 750,000.00

7.contabiliza el costo de ventas del numeral 4

CODIGO CUENTA DEBE

6135 COSTO DE VENTAS $ 160,000,000.00
1435 INVENTARIOS
6135 COSTO DE VENTAS $ 47,500,000.00
1435 INVENTARIOS
 6135 COSTO DE VENTAS $ 87,500,000.00
1435 INVENTARIOS
TOTAL $ 295,000,000.00

8.compra aalmacenes LOPEZ GOMEZ los siguientes materiales

MATERIALES CANTIDAD VALOR UNITARIO

PERFILES 350 $ 800,000.00
LAMINAS 980 $ 125,000.00
MESONES 450 $ 350,000.00
MARTILLOS 750 $ 45,000.00
TOTAL

CODIGO CUENTA DEBE

1435 MNFXE $ 593,750,000.00
240805 IVA DESCONTABLES $ 112,812,500.00
2365 RETEFUENTE 2,5%
2368 RETEICA 11,04/1000
2205 PROVEEDORES
$ 706,562,500.00

9.cancela el saldo del la compra del numeral 2

CODIGO CUENTA DEBE

2205 PROVEEDORES $ 378,643,125.00
1110 BANCOS
TOTAL $ 378,643,125.00

CODIGO CUENTA DEBE

5115 GMF $ 1,514,572.50
1110 BANCOS
TOTAL $ 1,514,572.50

10.vende 30 martillos,285 mesones y 490 laminas con un aumento sobre el precio de compra del 23% al señor carlos lopez no

MATERIALES CANTIDAD VALOR UNITARIO

MARTILLOS 30 $ 45,000.00
MESONES 285 $ 350,000.00
LAMINAS 490 $ 125,000.00
TOTAL

11.realizamos costos de ventas

CODIGO CUENTA DEBE

6135 COSTO DE VENTAS $ 1,350,000.00
1435 INVENTARIOS
6135 COSTO DE VENTAS $ 99,750,000.00
 1435 INVENTARIOS
6135 COSTO DE VENTAS $ 61,250,000.00
1435 INVENTARIOS
TOTAL $ 162,350,000.00

12. nos presta servicio contable la empresa ASTAX LTDA por un valor de $2.450.000

CODIGO CUENTA DEBE

5110 SERVICIOS $ 2,450,000.00
240810 IVA DECONTABLE $ 465,500.00
2365 RETEFUENTE 11%
2368 RETEICA 6,9/1000
2335 CUENTAS POR PAGAR
$ 2,915,500.00

13.cancelamos el valor que debiamos a la empresa ingenieros asociados

CODIGO CUENTA DEBE

2335 CUENTAS POR PAGAR $ 9,121,350.00
1110 BANCOS
TOTAL $ 9,121,350.00

CODIGO CUENTA DEBE

5115 GMF $ 36,485.40
1110 BANCOS
TOTAL $ 36,485.40

14.vendemos a la empresa FERRETERIA LINARES SAS 350 martillos y 285 mesones con un precio de compra del 25%

MATERIAL CANTIDAD VALOR UNITARIO

MARTILLOS 350 $ 45,000.00
MESONES 285 $ 350,000.00

CODIGO CUENTA DEBE

4135 VENTAS
240810 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO RETEFUENTE 2,5% $ 3,609,375.00
135518 ANTICIPO RETEICA 11,04/1000 $ 1,593,900.00
236570 AUTORRENTA 0,4% $ 577,500.00
135590 AUTORRENTA 0,4%
1305 CLIENTES $ 166,602,975.00
TOTAL $ 171,806,250.00

15.cancelamos el valor que le debemos a la señora rosa

CODIGO CUENTA DEBE

 2335 CUENTAS POR PAGAR $ 697,755.00
1110 BANCOS
TOTAL $ 697,755.00

CODIGO CUENTA DEBE

5115 GMF 4*1000 $ 2,791.02
1110 BANCOS
TOTAL $ 2,791.02

16.cancelan con cheque la cuenta por cobrar de la venta del punto 4

CODIGO CUENTA DEBE

1110 BANCOS $ 418,714,386.00
1305 CLIENTES
TOTAL $ 418,714,386.00

17.REALIZAMOS EL COSTO DE VENTAS DEL PUNTO 14

CODIGO CUENTA DEBE

6135 COSTO DE VENTAS $ 15,750,000.00
1435 INVENTARIOS
6135 COSTO DE VENTAS $ 99,750,000.00
1435 INVENTARIOS
TOTAL $ 115,500,000.00

18.arrendamos un local por un valor de $4.750.000 en inmuebles conseguros SAS

CODIGO CUENTA DEBE

5120 ARRENDAMIENTOS $ 4,750,000.00
240810 IVA DESCONTABLES $ 902,500.00
2365 RETEFUENTE 3,5%
2368 RETEICA 9,66/1000
2335 CUENTAS POR PAGAR
TOTAL $ 5,652,500.00

19.abonan el 50% de lo que quedaron debiendo del punto #8

CODIGO CUENTA DEBE

2205 PROVEEDORES $ 342,581,875.00
1110 BANCOS
TOTAL $ 342,581,875.00

CODIGO CUENTA DEBE

5115 GMF 4*1000 $ 1,370,327.50
1110 BANCOS
TOTAL $ 1,370,327.50
20.pagan los servicios contables del numeral 12

CODIGO CUENTA DEBE

2335 CUENTAS POR PAGAR $ 2,629,095.00
1110 BANCOS
TOTAL $ 2,629,095.00

CODIGO CUENTA DEBE

5115 GMF 4*1000 $ 10,516.38
1110 BANCOS
TOTAL $ 10,516.38
 CUENTA BANCARIA $ 135,000,000.00
BODEGA $ 250,000,000.00
VEHICULO $ 55,000,000.00
MAQUINARIA $ 45,000,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000.00
TOTAL $ 500,000,000.00

HABER

$ 500,000,000.00
$ 500,000,000.00

VALOR TOTAL
$ 400,000,000.00
$ 106,250,000.00
$ 105,000,000.00
$ 45,000,000.00
$ 656,250,000.00

HABER

$ 16,406,250.00
$ 7,245,000.00
$ 757,286,250.00
$ 780,937,500.00

o d ela oficina en la bodega

HABER CODIGO CUENTA

5110 SERVICIOS
$ 8,500,000.00 240810 IVA DESCONTABLE
$ 8,500,000.00 2365 RETEFUENTE 11%
2368 RETEICA ,9/1000
2335 CUENTAS POR PAGAR
 VALOR TOTAL AUMENTO DEL 23% TOTAL CON EL AUMENTO
$ 160,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ 196,800,000.00
$ 47,500,000.00 $ 10,925,000.00 $ 58,425,000.00
$ 87,500,000.00 $ 20,125,000.00 $ 107,625,000.00
$ 295,000,000.00 $ 67,850,000.00 $ 362,850,000.00

HABER
$ 362,850,000.00
$ 68,941,500.00

$ 1,451,400.00

$ 431,791,500.00

HABER

$ 378,643,125.00
$ 378,643,125.00

HABER

$ 1,514,572.50
$ 1,514,572.50

a no responsable

HABER

$ 45,000.00
$ 7,245.00
$ 697,755.00
$ 750,000.00

HABER CODIGO CUENTA

6135 COSTO DE VENTAS
$ 160,000,000.00 1435 INVENTARIOS
TOTAL
$ 47,500,000.00
 $ 87,500,000.00
$ 295,000,000.00

VALOR TOTAL
$ 280,000,000.00
$ 122,500,000.00
$ 157,500,000.00
$ 33,750,000.00
$ 593,750,000.00

HABER

$ 14,843,750.00
$ 6,555,000.00
$ 685,163,750.00
$ 706,562,500.00

HABER

$ 378,643,125.00
$ 378,643,125.00

HABER

$ 1,514,572.50
$ 1,514,572.50

del 23% al señor carlos lopez no responsable

VALOR TOTAL AUMENTO 23 % VALOR FINAL

$ 1,350,000.00 $ 310,500.00 $ 1,660,500.00
$ 99,750,000.00 $ 22,942,500.00 $ 122,692,500.00
$ 61,250,000.00 $ 14,087,500.00 $ 75,337,500.00
$ 162,350,000.00 $ 199,690,500.00

HABER CODIGO CUENTA

6135 COSTO DE VENTAS
$ 1,350,000.00 1435 INVENTARIOS
TOTAL
 $ 99,750,000.00

$ 61,250,000.00
$ 162,350,000.00

HABER

$ 269,500.00
$ 16,905.00
$ 2,629,095.00
$ 2,915,500.00

HABER

$ 9,121,350.00
$ 9,121,350.00

HABER

$ 36,485.40
$ 36,485.40

io de compra del 25%

VALOR TOTAL AUMENTO DEL 25% VALOR FINAL

$ 15,750,000.00 $ 3,937,500.00 $ 19,687,500.00
$ 99,750,000.00 $ 24,937,500.00 $ 124,687,500.00
$ 115,500,000.00 $ 144,375,000.00

HABER
$ 144,375,000.00
$ 27,431,250.00

$ 577,500.00

$ 171,806,250.00

HABER
$ 697,755.00
$ 697,755.00

HABER

$ 2,791.02
$ 2,791.02

HABER

$ 418,714,386.00
$ 418,714,386.00

HABER CODIGO CUENTA

6135 COSTO DE VENTAS
$ 15,750,000.00 1435 INVENTARIOS
TOTAL
$ 99,750,000.00
$ 115,500,000.00

HABER

$ 166,250.00
$ 45,885.00
$ 5,440,365.00
$ 5,652,500.00

HABER

$ 342,581,875.00
$ 342,581,875.00

HABER

$ 1,370,327.50
$ 1,370,327.50
 HABER

$ 2,629,095.00
$ 2,629,095.00

HABER

$ 10,516.38
$ 10,516.38
 DEBE HABER
$ 8,500,000.00
$ 1,615,000.00
$ 935,000.00
$ 58,650.00
$ 9,121,350.00
$ 10,115,000.00 $ 10,115,000.00
 DEBE HABER
$ 295,000,000.00
$ 295,000,000.00
$ 295,000,000.00 $ 295,000,000.00
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 VENTAS $ 199,690,500.00
240810 IVA GENERADO $ 37,941,195.00
135515 ANTICIPO RETEFUENTE
135518 ANTICIPO RETEICA $ 2,204,583.12
1305 CLIENTES $ 235,427,111.88
TOTAL $ 237,631,695.00 $ 237,631,695.00

DEBE HABER
$ 162,350,000.00
$ 162,350,000.00
$ 162,350,000.00 $ 162,350,000.00
 DEBE HABER
$ 115,500,000.00
$ 115,500,000.00
$ 115,500,000.00 $ 115,500,000.00
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS $ 135,000,000.00
1516 BODEGA $ 250,000,000.00
1540 VEHICULO $ 55,000,000.00
1520 MAQUINARIA $ 45,000,000.00
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000.00
3105 CAPITAL $ 500,000,000.00
1435 MNFXE $ 656,250,000.00
2408 IVA DESCONTABLE $ 124,687,500.00
2365 RETEFUENTE 2,5% $ 16,406,250.00
2368 RETEICA 11,04% $ 7,245,000.00
2205 PROVEEDORES $ 757,286,250.00
5110 SERVICIOS $ 8,500,000.00
240810 IVA DESCONTABLE $ 1,615,000.00
2365 RETEFUENTE 11% $ 935,000.00
2368 RETEICA ,9/1000 $ 58,650.00
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 9,121,350.00
5110 SERVICIOS $ 362,850,000.00
240810 IVA DESCONTABLE $ 68,941,500.00
2365 RETEFUENTE 2,5% $ 9,071,250.00
2368 RETEICA 11,04/1000 $ 4,005,864.00
236570 AUTORRENTA 0,4% $ 1,451,400.00
135590 AUTORRENTA 0,4% $ 1,451,400.00
1335 CLIENTES $ 418,714,386.00
2205 PROVEEDORES $ 378,643,125.00
1110 BANCOS $ 378,643,125.00
5115 GMF 4*1000 $ 1,514,572.50
1110 BANCOS $ 1,514,572.50
5135 SERVICIOS $ 750,000.00
2365 RETEFUENE 6% $ 45,000.00
2368 RETEICA 9,66/1000 $ 7,245.00
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 697,755.00
6135 COSTO DE VENTAS $ 295,000,000.00
1435 INVENTARIOS $ 295,000,000.00
1435 MNFXE $ 593,750,000.00
240810 IVA DESCONTABLES $ 112,812,500.00
2365 RETEFUENTE 2,5% $ 14,843,750.00
2368 RETEICA 11,04/1000 $ 6,555,000.00
2205 PROVEEDORES $ 685,163,750.00
2205 PROVEEDORES $ 378,643,125.00
1110 BANCOS $ 378,643,125.00
5115 GMF $ 1,514,572.50
1110 BANCOS $ 1,514,572.50
4135 VENTAS $ 199,690,500.00
240805 IVA GENERADO $ 37,941,195.00
135515 ANTICIPO RETEFUENTE
135518 ANTICIPO RETEICA $ 2,204,583.12
1305 CLIENTES $ 235,427,111.88
6135 COSTO DE VENTAS $ 162,350,000.00
1435 INVENTARIOS $ 162,350,000.00
5110 SERVICIOS $ 2,450,000.00
240810 IVA DECONTABLE $ 465,500.00
2365 RETEFUENTE 11% $ 269,500.00
2368 RETEICA 6,9/1000 $ 16,905.00
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 2,629,095.00
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 9,121,350.00
1110 BANCOS $ 9,121,350.00
5115 GMF $ 36,485.40
1110 BANCOS $ 36,485.40
4135 VENTAS $ 144,375,000.00
240805 IVA GENERADO $ 27,431,250.00
135515 ANTICIPO RETEFUENTE 2,5% $ 3,609,375.00
135518 ANTICIPO RETEICA 11,04/1000 $ 1,593,900.00
236570 AUTORRENTA 0,4% $ 577,500.00
135590 AUTORRENTA 0,4% $ 577,500.00
1305 CLIENTES $ 166,602,975.00
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 697,755.00
1110 BANCOS $ 697,755.00
5115 GMF 4*1000 $ 2,791.02
1110 BANCOS $ 2,791.02
1110 BANCOS $ 418,714,386.00
1305 CLIENTES $ 418,714,386.00
6135 COSTO DE VENTAS $ 115,500,000.00
1435 INVENTARIOS $ 115,500,000.00
5120 ARRENDAMIENTOS $ 4,750,000.00
240810 IVA DESCONTABLES $ 902,500.00
2365 RETEFUENTE 3,5% $ 166,250.00
2368 RETEICA 9,66/1000 $ 45,885.00
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 5,440,365.00
2205 PROVEEDORES $ 342,581,875.00
1110 BANCOS $ 342,581,875.00
5115 GMF 4*1000 $ 1,370,327.50
1110 BANCOS $ 1,370,327.50
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 2,629,095.00
1110 BANCOS $ 2,629,095.00
5115 GMF 4*1000 $ 10,516.38
1110 BANCOS $ 10,516.38
 Data
CODIGO CUENTA Suma de DEBE Suma de HABER
1110 $ 553,714,386.00 $ 1,116,765,590.30
BANCOS $ 418,714,386.00 $ 1,116,765,590.30
BANCOS $ 135,000,000.00
1305 $ 402,030,086.88 $ 418,714,386.00
CLIENTES $ 402,030,086.88 $ 418,714,386.00
1335 $ 418,714,386.00
CLIENTES $ 418,714,386.00
1435 $ 1,250,000,000.00 $ 572,850,000.00
INVENTARIOS $ 572,850,000.00
MNFXE $ 1,250,000,000.00
1516 $ 250,000,000.00
BODEGA $ 250,000,000.00
1520 $ 45,000,000.00
MAQUINARIA $ 45,000,000.00
1524 $ 15,000,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000.00
1540 $ 55,000,000.00
VEHICULO $ 55,000,000.00
2205 $ 1,099,868,125.00 $ 1,442,450,000.00
PROVEEDORES $ 1,099,868,125.00 $ 1,442,450,000.00
2335 $ 12,448,200.00 $ 17,888,565.00
CUENTAS POR PAGAR $ 12,448,200.00 $ 17,888,565.00
2365 $ 9,071,250.00 $ 32,665,750.00
RETEFUENE 6% $ 45,000.00
RETEFUENTE 11% $ 269,500.00
RETEFUENTE 11% $ 935,000.00
RETEFUENTE 2,5% $ 9,071,250.00 $ 31,250,000.00
RETEFUENTE 3,5% $ 166,250.00
2368 $ 4,005,864.00 $ 13,928,685.00
RETEICA ,9/1000 $ 58,650.00
RETEICA 11,04% $ 7,245,000.00
RETEICA 11,04/1000 $ 4,005,864.00 $ 6,555,000.00
RETEICA 6,9/1000 $ 16,905.00
RETEICA 9,66/1000 $ 53,130.00
2408 $ 124,687,500.00
IVA DESCONTABLE $ 124,687,500.00
3105 $ 500,000,000.00
CAPITAL $ 500,000,000.00
4135 $ 344,065,500.00
VENTAS $ 344,065,500.00
5110 $ 10,950,000.00 $ 362,850,000.00
SERVICIOS $ 10,950,000.00 $ 362,850,000.00
5115 $ 4,449,265.30
 GMF $ 1,551,057.90
GMF 4*1000 $ 2,898,207.40
5120 $ 4,750,000.00
ARRENDAMIENTOS $ 4,750,000.00
5135 $ 750,000.00
SERVICIOS $ 750,000.00
6135 $ 572,850,000.00
COSTO DE VENTAS $ 572,850,000.00
135515 $ 3,609,375.00
ANTICIPO RETEFUENTE
ANTICIPO RETEFUENTE $ 3,609,375.00
135518 $ 3,798,483.12
ANTICIPO RETEICA $ 2,204,583.12
ANTICIPO RETEICA 11, $ 1,593,900.00
135590 $ 1,451,400.00 $ 577,500.00
AUTORRENTA 0,4% $ 1,451,400.00 $ 577,500.00
236570 $ 577,500.00 $ 1,451,400.00
AUTORRENTA 0,4% $ 577,500.00 $ 1,451,400.00
240805 $ 65,372,445.00
IVA GENERADO $ 65,372,445.00
240810 $ 115,795,500.00 $ 68,941,500.00
IVA DECONTABLE $ 465,500.00
IVA DESCONTABLE $ 1,615,000.00 $ 68,941,500.00
IVA DESCONTABLES $ 113,715,000.00
Total Result $ 4,958,521,321.30 $ 4,958,521,321.30
 SALDO HABER
$ 563,051,204.30

$ 16,684,299.12

$ 342,581,875.00

$ 5,440,365.00

$ 23,594,500.00

$ 9,922,821.00

$ 500,000,000.00

$ 344,065,500.00

$ 351,900,000.00
$ 873,900.00

$ 65,372,445.00

$ 2,223,486,909.42
 Data
CODIGO CUENTA Suma de DEBE Suma de HABER
1110 BANCOS $ 418,714,386.00 $ 1,116,765,590.30
BANCOS $ 135,000,000.00
1305 CLIENTES $ 402,030,086.88 $ 418,714,386.00
1335 CLIENTES $ 418,714,386.00
1435 INVENTARIOS $ 572,850,000.00
MNFXE $ 1,250,000,000.00
1516 BODEGA $ 250,000,000.00
1520 MAQUINARIA $ 45,000,000.00
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000.00
1540 VEHICULO $ 55,000,000.00
2205 PROVEEDORES $ 1,099,868,125.00 $ 1,442,450,000.00
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 12,448,200.00 $ 17,888,565.00
2365 RETEFUENE 6% $ 45,000.00
RETEFUENTE 11% $ 269,500.00
RETEFUENTE 11% $ 935,000.00
RETEFUENTE 2,5% $ 9,071,250.00 $ 31,250,000.00
RETEFUENTE 3,5% $ 166,250.00
2368 RETEICA ,9/1000 $ 58,650.00
RETEICA 11,04% $ 7,245,000.00
RETEICA 11,04/1000 $ 4,005,864.00 $ 6,555,000.00
RETEICA 6,9/1000 $ 16,905.00
RETEICA 9,66/1000 $ 53,130.00
2408 IVA DESCONTABLE $ 124,687,500.00
3105 CAPITAL $ 500,000,000.00
4135 VENTAS $ 344,065,500.00
5110 SERVICIOS $ 10,950,000.00 $ 362,850,000.00
5115 GMF $ 1,551,057.90
GMF 4*1000 $ 2,898,207.40
5120 ARRENDAMIENTOS $ 4,750,000.00
5135 SERVICIOS $ 750,000.00
6135 COSTO DE VENTAS $ 572,850,000.00
135515 ANTICIPO RETEFUENTE
ANTICIPO RETEFUENTE 2,5% $ 3,609,375.00
135518 ANTICIPO RETEICA $ 2,204,583.12
ANTICIPO RETEICA 11,04/1000 $ 1,593,900.00
135590 AUTORRENTA 0,4% $ 1,451,400.00 $ 577,500.00
236570 AUTORRENTA 0,4% $ 577,500.00 $ 1,451,400.00
240805 IVA GENERADO $ 65,372,445.00
240810 IVA DECONTABLE $ 465,500.00
IVA DESCONTABLE $ 1,615,000.00 $ 68,941,500.00
IVA DESCONTABLES $ 113,715,000.00
Total Result $ 4,958,521,321.30 $ 4,958,521,321.30