P#1 12/31/2022

Depreciación Edificios de oficinas 4,900.00

Depreciación Edificios de Sala de Ventas 7,350.00
Depreciación Vehiculos de Reparto 35,280.00
Amortización Gastos de Organización 2,860.00
Amortización Derecho de Llave 1,000.00
Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Vehiculos de Reparto
Amortización Acumulada Gastos de Oranización
Amortización Acumulada Derecho de Llaves
Cálculos de depreciaciones y amortizaciones del peri 51,390.00

p#2
P#2 12/31/2022
Caja 672.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación 649.935
Perdida de capital o perdida en negociación de activos 700.07
Equipo de Computación
IVA por pagar
Venta de computadora usada 2,022.00

12/31/2022
Caja 1,568.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación 1299.87
ISR sobre ganancias de capital 74.99
Equipo de Computación
IVA por pagar
Ganancia de Capital o ganancia en negociación de activos
ISR por pagar sobre ganancias de capital
Venta de computadora usada 2,942.86
Caja 10,192.00
Intereses gasto 208.00
Documentos descontados
Descuento de letra en el Banco del Café 10,400.00

Documentos descontados 10,400.00

Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Cantiflas canceló la letra en Banco del Café 10,400.00

31/12/2021
01/10/2021
Alquiles Cobrados por Anticipado 6000
Alquiles Ganados
Registro de los alquileres ganados 6000

SALDOS INICIALE
Cuentas Deudor
Alquiles Cobrados por Anticipado -
Alquiles Ganados -
Alquileres cobrados 3200
Alquileres cobrados no ganados (Alquileres cobrados por Anticipado)
3200

SALDOS INICIALE
Cuentas Deudor
Alquileres cobrados -
Alquileres cobrados no ganados (Alquileres cobrados por Anticipad -

Papeleria y útiles consumido 1,808.00

Papelería y útiles
Registro de la paplería consumida 1,808.00

SALDOS INICIALE
Cuentas Deudor
Papeleria y útiles consumido -
Papelería y útiles 4,520.00

Material de empaque consumido 3,000.00

Material de empaque
Ajuste del saldo en el inventario de Material de Emapaque 3,000.00

SALDOS INICIALE
Cuentas Deudor
Material de empaque consumido -
Material de empaque 4,000.00
Prestaciones laborales de Administración/Oficina 15,431.25
Prestaciones laborales por pagar
Prestaciones del señor Mariano Diaz 15,431.25
 Sueldo 12 meses
Sueldos anuales de administración 102,000.00
Sueldos anuales de sala de ventas 93,600.00

Indemnización de Administración / Oficinas 9,912.70

Indeminización Salada de ventas 9,096.36
Reserva para Indemnizaciones
Estimación de Reserva para indemnización en porcentaje máximo leg 19,009.06

Clientes 20,000.00
Documentos por cobrar 12,000.00
32,000.00
3%
960

Cuentas Incobrables 960

Provisión para cuentas incobrables
Formación de provisión para las cuentas incobrables 960

Clientes 19800
Documentos por Cobrar 12000
31800
3%
954

Cuentas Incobrables 374

Provisión para cuentas incobrables
Ajustes de provisión para las cuentas incobrables 374

Clientes 19800
Documentos por Cobrar 12000
31800
3%
954

Provisión para cuentas incobrables 126

Créditos Recuperados
Ajustes de provisión para las cuentas incobrables 126

Cajas 500
Créditos Recuperados
Recuperación de la cuenta del señor Mrio Borrego del Valle 500
 Depreciaciones
Inmuebles

12,250.00
35,280.00
2,860.00
1,000.00
51,390.00
Vehículo de Repa

Base de cálculo
 Venta
Valor de la Venta 672.00
Valor neto de la venta 600.00
1950 Valor IVA 72.00
72.00
2,022.00
Valor del Activo vendido
Costo de la computado 1950
años de uso 1

Depreciación de un año
Valor de computadora 1950
33.33%
649.935

Valor incial de la comp 1950

(-)Depreciación acumu 649.935
1300.065

Valor de la venta 600.00

Valor actual 1300.065
700.07

Venta
Valor de la Venta 1,568.00
Valor neto de la venta 1,400.00
1950 Valor IVA 168.00
168.00
749.87
74.987 Valor del Activo vendido
2,942.86 Costo de la computado 1950
años de uso 2

Depreciación de un año
 Valor de computadora 1950
33.33%
649.935
2
1299.87

Valor incial de la comp 1950

(-)Depreciación acumu 1299.87
650.13

Valor de la venta 1,400.00

Valor actual 650.13
749.87

ISR sobre ganancias de capital

Valor de la ganancia 749.87

10%
74.987

Valor Documento 10400

Interes 16%
10,400.00 Monto por interes anua 1,664.00
10,400.00 Monto por interes en 4 208.00

Dias
360
45

X=
 10,400.00
10,400.00

30/04/2021

Los alquleres ganados son 3

Octubre 2021 2000
Noviembre 2021 2000
Diciembre 2021 2000
Enero 2022 2000
6000 Febrero 2022 2000
6000 Marzo 2022 2000
Abril 2022 2000

SALDOS INICIALES AJUSTES SALDOS AJUSTADO

Acreedor Debe Haber
14,000.00 6,000.00 - 0
- - 6,000.00 0
 3200 1 Agosto 2021 1600
3200 2 septiembre 2021 1600
3 octubre 2021 1600
4 noviembre 2021 1600
5 diciembre 2021 1600
6 enero 2022 1600
7 febrero 2022 1600

SALDOS INICIALES AJUSTES SALDOS AJUSTADO

Acreedor Debe Haber
11,200.00 3,200.00 - 0
- - 3,200.00 0

Saldo
Consumido 2/5
Existencia 3/5
1,808.00 1
1,808.00

SALDOS INICIALES AJUSTES SALDOS AJUSTADO

Acreedor Debe Haber
- 1,808.00 - 1,808.00
- - 1,808.00 2,712.00

Saldo
Consumido 75%
Existencia 25%
100%
3,000.00
 3,000.00

SALDOS INICIALES AJUSTES SALDOS AJUSTADO

Acreedor Debe Haber
- 3,000.00 - 3,000.00
- - 3,000.00 1,000.00

Indemnización Sueldo anual por cada año laborado o proporcial si es menor a un año pero mayor a 2 mese
Bono 14 Se computa a partir del 01 julio un año al 30 junio del año siguiente
Aguinaldo Se computa a partir del 01 diciembre un año al 30 noviembre del año siguiente
Vacaciones 17 días por año trabajo

2019 3000
2020 3000
2021 3250
2022 3500

Sueldo de los últimos 6 meses

Octubre 2021 3,250.00
Noviembre 2021 3,250.00
Diciembre 2021 3,250.00
Enero 2022 3,500.00
Febrero 2022 3,500.00
Marzo 2022 3,500.00
3,375.00 Sueldo Promedio de los últimos 6 meses.
Indemnización:

Sueldo promedio 3,375.00

Multiplicar por 14 14
Sueldo anual 47250
Dividir entre 12 12
Sueldo mensual base 3937.5

Tiempo de servicio de la pesona

Fecha incio 8/1/2019

Fecha de retiro 3/31/2022

Agosto 2019
septiembre
octubre Meses laborados 32
Noviembre Meses del año 12
Diciembre Años laborados 2.66666666666667
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo 3/31/2022
Junio 8/1/2019
Julio 973.00
Agosto 365
Septiembre 2.66575342465753
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero años laborado Indemnización
Marzo 1 3937.5
Abril 2.66666666666667 X
Mayo
Junio X= 2.66666 x 3937.5
Julio 1
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo 2022
Bono 14

Fecha incio 8/1/2019

Fecha de retiro 3/31/2022
Bono 14 Se computa a partir del 01 julio un año al 30 junio del año siguiente

Meses a pagar: 9
Seuldo promedio de los 6 mese 3,375.00

meses pendientes Bono 14

12 3,375.00
9X

X= 9 x 3375.00
12

años años Bono 14

1 3,375.00
0.75 X

X= 0.75 x 3375.00
1

Aguinaldo
Fecha incio 8/1/2019
Fecha de retiro 3/31/2022 (Diciembre de 2021 a marzo de 2022)
Aguinaldo Se computa a partir del 01 diciembre un año al 30 noviembre del año siguiente

Meses a pagar: 4
Seuldo promedio de los 6 mese 3,375.00
meses Aguinaldo
12 3,375.00
4X

X= 4 x 3375.00
12

Vacaciones
Fecha incio 8/1/2019
Fecha de retiro 3/31/2022
Pagar 17 días por año laborado

Mese pendientes: 8 meses

Aug-21 1
Sep-21 2
Oct-21 3
Nov-21 4
Dec-21 5
Jan-22 6
Feb-22 7
Mar-22 8

Meses Dias de vacaciones

12 17.00
8X

X= 8 x 17
12

Sueldo promedio 3,375.00

Sueldo por día 112.5

Pago por Vacaciones

Días pendientes 11.33
Sueldo por Día 112.5
Total vacaciones 1,275.00

Indemnización 10,500.00
Bono 14 2,531.25
Aguinaldo 1,125.00
Vacaciones 1,275.00
Total 15,431.25

15,431.25
15,431.25
Sueldo mensual Sueldo en un año(14 sueldos) % de estimación Reserva
8,500.00 119,000.00 8.33% 9,912.70
7,800.00 109,200.00 8.33% 9,096.36

19,009.06 8.33% 1
19,009.06 8.33% 2
8.33% 3
8.33% 4
8.33% 5
8.33% 6
8.33% 7
8.33% 8
8.33% 9
8.33% 10
8.33% 11
8.33% 12
100.00%

Estimación o provisión para cuentas incobrables

960
960
 Valor real debería ser 954
Saldo en libros 580
374

374
374

Valor real debería ser 954

Saldo en libros 1080
-126

126
126

500
500
 Amortizaciones
350,000.00 Gastos de Organización 14,300.00
70% 20% Anual
245000 Valor estimado del Edificio 2,860.00 Valor de deprec.
5% Anual
12,250.00 Depreción anual Derecho de Llave 10000
10% Anual
2/5 4,900.00 Oficinas 1,000.00 Valor de deprec.

3/5 7,350.00 Sala de Ventas

180,000.00
2% % proporcionado en la partida
3,600.00 Valor de desecho

180,000.00 Valor de vehiculos

3,600.00 (-) valor desecho
176,400.00
20% Anual
35,280.00 Valor de depreciación
% depreciación anual
Valor depreciación anual

Valor actual de la computadora

% depreciación anual
Valor depreciación anual
años
Depreciación en dos años

Valor actual de la computadora

Tipo impositivo

Q
1664
?

45 x 1664 = 208
360
SALDOS AJUSTADO

8,000.00
6,000.00
 8000

SALDOS AJUSTADO

8,000.00
3,200.00

4520
1808
2712
4520

SALDOS AJUSTADO

-
-

4000
3000
1000
4000
 SALDOS AJUSTADO

-
-

un año pero mayor a 2 meses.

el año siguiente
10,500.00 Corresponde pagar por concepto de indemnización
 2,531.25

2,531.25

el año siguiente

1/20/2021
9/12/2022 600.00 1.64383562

Jan-21
1,125.00
Sep-22
 11.33

(3375/30)
100%
alor de deprec.

alor de deprec.
11 0.35483871 0.35483871
11 + 8 meses 19
12 0.4 0.4
19.7548387
1.64623656