Rubro Periodo 2012

Caja chica 300

Capital Social 10,400
Costo de Ventas 30,500
Cuenta corriente 480
Depreciación acumulada 500
Estimación Ctas Cobranzas Dudosa 1,800
Facturas por pagar 11,200
Facturas x Cobrar 10,500
Gastos Administrativos 1,600
Honorarios por pagar 1,800
Intereses x Depósitos Bancarios 400
Intereses x Sobregiro Bancario 600
Inversiones financieras 2,940
Inversiones mobiliarias 1,000
Letras por Cobrar 11,400
Muebles y enseres 5,000
Otros gastos de gestión 1,310
Pagare(80%Cte, 20%No Cte) 3,000
Planchas de Acero 300
Prov. Desvalorizac de Respuesto 2,780
Publicidad 2,700
Remuneraciones por pagar 400
Repuestos 13,800
Reserva Legal 337
Resultados Acumulados 763
2,100 CredFiscal, 5,050 Rta 4ta
Tributos por pagar(1,850;970)
Pagos a cuenta 1,100
Vacaciones por pagar 2,200
Ventas 45,000

ESTADOS DE RESULTADOS
CENTRICA

2012
VENTAS 45000
COSTO DE VENTAS -30500
UTILIDAD BRUTA 14500
GASTOS VTA -3260
GASTOS ADMINIS -2440
OTROS GASTOS DE GESTION -1310
UTILIDAD OP 7490
GASTOS FINAN -600
INGRESOS FINAN 400
UTILIDAD ANTES DE IM. 7290
IR -3780
Utilidad neta 3510

NOTAS A LOS EEFF

2012
1)Efectivo y equivalente de efectivo
Caja chica 300
Cuentsa corrientes 480
780

2) Cuentas por cobrar com.( neto)

Facturas por cobrar 10500
Letras por cobrar 11400
Estimacion ctas cobranza dudosaa -1800
20100

3) otras cuentas por cobrar

Credito Fiscal 2100
Pagos a cta 1100
3200

4) Inventarios ( neto)
Planchas de acero 300
Repuestos 13800
Prov desvalorizacion de repuestos -2780
11320

5)Prop.planta y equipo ( Neto)

Muebles y enseres 5000
Deprec.acumulada -500
4500

6) cuentas por pagar comerciales

Facturas por pagar 11200
Honorarios por pagar 1800
13000

7) otras cuentas por pagar

remuneracion por pagar 400
vacaciones por pagar 2200
Rta de 4ta 5050
Participacion por Pagar 1400
IR 3780
 12830

8) Reserva Legal
Reserva acumulada 337
Reserva del ejercicio 351
688

9) Resultados acumulados
resultado acumulado 763
Utilidad neetas de reserva Legal 3159
3922
 CALCULO DE LA UTILIDAD CONTABLE

Periodo 2013
1112 VENTAS
11,400 COSTO DE VENTAS
30,000 UTILIDAD BRUTA
3000 GASTOS VTA
300 GASTOS ADMINIS
3,000 OTROS GASTOS DE GESTION
14,300 UTILIDAD OP
1,500 GASTOS FINAN
3,000 INGRESOS FINAN
2,100 UTILIDAD ANTES DE IM.
500
1,000 CALCULO DE LA PARTICIPACION DE UTILIDADES
3,790
800 BASE
15,083 PARTICIPACIONES 10%
8,000
2,045 GASTO ADM 60%
3,200 2560 GASTO VTA 40
500
1,100 CALCULO IR
4,000
900 BASE
15,850 IR 30%
¿?
¿? CALCULO RESERV. LEGAL
1,300 CredFiscal, 3,070 Rta 4ta
Pago a cuenta 800 BASE
3,800 RESERV LEGAL 10%
43,500 UTILIDAD NETA DE RESERV

TADOS

2013
43500
-30000
13500
-4320
-3480
-2045
3655
-1000
500
3155
-2160
995

2013

1112
3000
4112

1500
15083
-3000
13583

1300
800
2100

500
15850
-1100
15250

8000
-300
7700

14300
2100
16400

900
3800
3070
800
2160
10730

688
99.5
787.5

3922
895.5
4817.5
E LA UTILIDAD CONTABLE

2012 2013
45,000 43,500
30,500 30,000
14,500 13,500
-2,700 -4,000
-1,600 -3,000
-1,310 -2,045
8,890 4,455 3260
-600 -1,000
400 500
8,690 3,955

IPACION DE UTILIDADES

14,000 8,000
1400 800

840 480
560 320

12,600 7,200
3780 2160

3,510 995
351 99.5
3,159 896 LA RESERVA NO PUEDE EXCEDER AL 20% DEL PATRIMONIO( SE TOMA EN CUENTA
10000
20%
2000
ONIO( SE TOMA EN CUENTA LA RESERVA ACUMULADA + DEL EJERCICIO