Incremento Decremento

Activo - +
Pasivo + -
Capital + -

Compañía Saturnix S.A.

Estado de Resultados
Al 31 de Diciembre de 20XX
Ventas 173,890.00
Costo de Ventas (76,850.00)
Utilidad Bruta 97,040.00
Gastos Generales
Sueldos 52,930.00
Gastos Varios 6,940.00
Gasto por dep edificio 17,500.00
Gasto por depr equipo 50,000.00
Gastos administrativos (127,370.00)
Resultado integral de financiamiento
Gasto Financiero (2,595.00)
Resultado integral de financiamiento (2,595.00)
Utilidad antes de impuestos (32,925.00)
Impuestos (30%) ** 0
Utilidad neta (32,925.00)

Compañía Saturnix S.A.

Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 20XX
Dic 31 20XX Ene 01 20XX Variaciones
Activo
Activo Circulante
Banco 75,050.00 67,000.00 8,050.00
Clientes 42,950.00 - 42,950.00
Inventario 61,925.00 82,000.00 (20,075.00)
Activo Circulante 179,925.00 149,000.00 30,925.00
Activo No Circulante
Terreno 240,000.00 200,000.00 40,000.00
Edificio 300,000.00 300,000.00 -
Dep acum edificio (17,500.00) - (17,500.00)
Equipo 550,000.00 550,000.00 -
Dep acum equipo (50,000.00) - (50,000.00)
Activo No Circulante 1,022,500.00 1,050,000.00 (27,500.00)

# Caterpillar: Confidential Green

 Total Pasivo 1,202,425.00 1,199,000.00 3,425.00
Pasivo
Pasivo Corto Plazo
Proveedores 55,820.00 24,000.00 31,820.00
Acreedores diversos 79,530.00 125,000.00 (45,470.00)
Pasivo Corto Plazo 135,350.00 149,000.00 (13,650.00)
Pasivo Largo Plazo
Obligaciones 350,000.00 350,000.00 -
Prestamo bancario 250,000.00 200,000.00 50,000.00
Pasivo Largo Plazo 600,000.00 550,000.00 50,000.00
Total Pasivo 735,350.00 699,000.00 36,350.00
Capital Contable
Capital Social 500,000.00 500,000.00 -
Utilidades Retenidas (32,925.00) 0 (32,925.00)
Total Capital Contable 467,075.00 500,000.00 (32,925.00)
Total Pasivo y Capital Contable 1,202,425.00 1,199,000.00 3,425.00

# Caterpillar: Confidential Green

 Cuenta Variación
Clientes 42,950.00
Inventario (20,075.00)
Terreno 40,000.00
Edificio -
Dep acum edificio (17,500.00)
Equipo -
Dep acum equipo (50,000.00)
Proveedores 31,820.00
Acreedores diversos (45,470.00)
Obligaciones -
Prestamo bancario 50,000.00

# Caterpillar: Confidential Green

 Capital Social -
Utilidades Retenidas (32,925.00)

Compañía Saturnix S.A.

Estado de Flujo de Efectivo
del 1 de Enero al 31 de Diciembre 20XX
Operación
Utilidad (pérdida) neta
Partidas aplicadas a resultados que no requieren recursos:
Gasto por depreciación edificio 17,500.00
Gasto por depreciacion equipo 50,000.00
Generación bruta de recursos
Incremento de clientes (42,950.00)
Disminución de inventarios 20,075.00
Incremento de proveedores 31,820.00
Recursos generados por la operación
Financiamiento
Aumentos de acreedores diversos (45,470.00)
Aumento de préstamos bancarios 50,000.00
Recursos utilizados (generados) en actividades de financiamiento
Inversión
Adquisiciones de Terreno (40,000.00)
Recursos utilizados (generados) en actividades de inversión
Aumento (disminución) efectivo del ejercicio
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al final del ejercicio

# Caterpillar: Confidential Green

 Efecto sobre flujo Clasificación
- Operación
+ Operación
+ Inversión
N/A Inversión
+ Virtual
N/A Inversión
+ Virtual
+ Operación
- Financiamiento
N/A Financiamiento
+ Financiamiento

# Caterpillar: Confidential Green

 N/A Financiamiento
- Operación

(32,925.00)

34,575.00

43,520.00

4,530.00

(40,000.00)
8,050.00
67,000.00
75,050.00

# Caterpillar: Confidential Green