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Plantilla Elaboracion Presupuesto Operacional Paso 3 - Compress
Plantilla Elaboracion Presupuesto Operacional Paso 3 - Compress
Trabajo Colaborativo
# Grupo:
Presentado a:
puestal
nización.
Código #
ancia - UNAD
conómicas y de Negocios
ca
supuestal
2
IMPORTANTE: Favor registrar texto solo en las celdas color naranja.
MPORTANTE: Favor registrar texto solo en las celdas color naranja.
Introducción
Los ingresos no relacionnados con las ventas, como los ingresos por intereses, tien
en Entrar & Primeras en Salir (PEPS) o First In & First Out (FIFO).
Los costos unitarios de los materiales directos comprados y de los costos unitarios
Existen dos (2) materiales directos: madera flor morado (FM) y baldosas de gra
de los materiales directos son variables con respecto a las unidades producidas: ME
Los artesanos de la mano de obra se contratan por hora y no se trabaja horas extr
La cantidad de horas de mano de obra directa son el generador del costo para la po
Para el cálculo de costos inventariables (de acuerdo con las NIIF), la empresa aplic
las horas de mano de obra directa y los costos indirectos de configuración de las m
Los costos que no son de manufactura (Costos de diseño del producto, marketing y
fijos para el año 2022. El componente variable de los costos de marketing es igu
6,5% sobre las ventas, en relación con los ingresos pagados a los vendedores. L
los costos de distribución varía de acuerdo con los pies cúbicos de las mesas movili
BRICACIÓN PARA NORMANDY MODULAR S.A.
lo cual se ignora.
n de las máquinas.
año 2022.
2. Presupuesto de producción.
roductos terminados.
os de diseño /
distribución).
DATOS DE ENTRADA PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO OPERACIONAL AÑO 20
MODULAR S.A.
MATERIALES COSTO
UNIDAD DE MEDICIÓN
DIRECTOS (EUR)
Madera Flor Morado $8.5 Por pie de madera (lo mismo que en 2021)
Baldosa de Granito $12 Por pie cuadrado (lo mismo que en 2021)
Mano de obra directa $23 Euros/Hora
MATERIALES DIRECT
Madera Flor Morado
Inventario inicial 75,000 Pies de madera
Inventario final meta 85,000 Pies de madera
1. Q mesas a producir
2. # mesas a producir por lote
3. # lotes (1) / (2)
4. Tiempo de configuración por lote X horas
5. Horas totales de configuración de las máquinas (3) * (4)
6. Tasa Horas de configuración de máquinas por mesa (5) / (1)
TO OPERACIONAL AÑO 2022 DE LA EMPRESA NORMANDY
MEDICIÓN
mismo que en 2021)
smo que en 2021)
MATERIALES DIRECTOS
Baldosa de Granito
45,000 Pies cuadrados
30,000 Pies cuadrados
PRODUCTO
CASUAL DE LUJO TOTAL
73,500 15,250
60 50
1,225 305
10 12
12,250 3,660 15,910 Horas
0.167 0.240
1. PRESUPUESTO DE INGRESOS O VENTAS
Presupuesto de
Ventas del presupuesto
producción =
(unidades)
+
(unidades)
Presupuesto en efectivo
Compra
Materiales directos usados en
materiales =
producción
+
directos
Presupuesto en efectivo
Costos fijos
Depreciación
Supervisión
Energía (Costos del departamento de apoyo)
Mantenimiento (Costos del departamento de apoyo)
Costos variables
Suministros
Mano de obra indirecta
Energía (Costos del departamento de apoyo)
MESA CASUAL
Costo x
Unid de Insumo x Unidad de producción
Insumo
Flor morado 11
Baldosa Granito 5
Mano de obra directa 3
Costos indirectos de
manufactura #DIV/0! 3
Costos indirectos de
configuración de las máquinas $188.6 0.167
Nota: Este reporte muestra los cálculos del costo unitario para ambos tipos de mesas qu
Los costos indirectos de operaciones de manufactura se aplican al inventario terminado a u
directa (Total costos indirectos de las operaciones de manufactura presupuestado $9.000.
presupuestadas). Para el caso de los costos indirectos de configuración de las máginas se
a la tasa de $188,6 por hora de configuración (Total de costos indirectos de configurac
15.910 Total horas de configuración de las máquinas). Los valores de
encuentran en la última tabla de la pestaña "Datos de Entrada
fabricar las mesas casual y lujo".
Cantidad
Materiales directos
Flor Morado
Baldosa Granito
Productos terminados
Mesa Casual
Mesa De Lujo
Total Inventario Final
Función empresarial
Diseño del producto
Marketing (Cto variable:$43.750.000 * 6,5%)
Distribución (Cto variable: $2 * 1.350.000 pies cúbicos)
Total
Nota: se supone que la cantidad de pies cúbicos utilizados para desplazar una mesa casua
lujo es de 24. El total de pies cúbicos corresponde a la suma de mesas causual y de lujo
Ingresos Reporte1
Costo de bienes vendidos Reporte 7
Utilidad bruta
Costos operativos
Costos diseño producto Reporte 8
Costos de marketing Reporte 8
Costos de Distribución Reporte 8
Utilidad operativa
Margen Bruto
Margen Operacional
2022
INGRESOS TOTALES
$0
$0
$0
dades)
2022
PRODUCTO
Mesa Casual Mesa de Lujo
0 0
como meta
n producirse 0 0
DIRECTOS
2022
MATERIAL
Flor morado Baldosa Granito Total
mesas Casual 0 0
ranito)
mesas De Lujo 0 0
ranito)
ará 0 0
eriales directos:
2) $0
ada pie
12 cada pie cuadrado $0
período $0 $0 $0
Inventario Final de
Inventario inicial de
materiales directos - materiales directos
meta
ales directos
2022
MATERIAL
Flor morado Baldosa Granito Total
0 0
0 0
0 0
0
0
$0 $0 $0
DIRECTA
bra directa
22.
ANUFACTURA
s de manufactura
$1,020,000
$390,000
$630,000
$480,000
$2,520,000
manufactura $9,000,000
$390,000
$840,000
$90,000
$1,320,000
10 horas de mano de obra
$603,000
$1,050,000
$27,000
$1,680,000
las máquinas $3,000,000
$12,000,000
PRODUCTO
MESA CASUAL MESA DE LUJO
#DIV/0!
$0
$0 $0
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
s vendidos
#DIV/0!
NUFACTURA (COSTOS DE DISEÑO, DE MARKETING Y DISTRIBUCIÓN)
de manufactura
lizados para desplazar una mesa casual es de 18 y para desplazar una mesa de
a la suma de mesas causual y de lujo fabricadas por el factor unitario.
$0
#DIV/0!
#DIV/0!
$1,024,000
$1,330,000
$1,596,000 $3,950,000
#DIV/0!
Bruto #DIV/0!
Operacional #DIV/0!
Total
$0
$0
$0
#DIV/0!
$45
#DIV/0!
ra directa
IMPORTANTE: Favor registrar texto solo en las celdas color naranja.
Conclusiones
En el siguiente cuadro registre una conclusión por cada participante del grupo, en
aumentar el margen operacional de la empresa, explicando la forma de reducir costo
extensión máxima por estudiante será de 2 párrafos. Al final de su participación d
negrilla su nombre completo. Ejemplo: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX (Andr
r naranja.
lusiones
participante del grupo, en donde proponga alternativas para
o la forma de reducir costos y detallando los pasos a seguir. La
final de su participación deberá incluir entre paréntesis y en
XXXXXXXXXXXXXX (Andrés Ricardo Riveros Tarazona).
IMPORTANTE: Favor registrar texto solo en las celdas color naranja.
Bibliografía
En el siguiente cuadro registre los documentos, revistas, vídeos, tesis de grado, cons
norma APA 7ma edición para citar y referenciar autores.
esis de grado, consultados, aplicando la
enciar autores.