Liquidación cuenta corriente por el Método Hamburgués

Ejercicio 1

Liquida, por el método Hamburgués, la cuenta corriente de la sociedad FREDA SA. Tiene
abierta dicha cuenta en el Banco CEC sabiendo que aplica un interés del 0,4% a los saldos
acreedores y del 18% a los saldos deudores, tomando como fecha de cierre para liquidar los
intereses el 30 de junio. En la cuenta se han realizado los siguientes movimientos:

El 15 de marzo, se abre la cuenta corriente, ingresando la cantidad de 3000€

El 25 de marzo a las 10 de la mañana, se realiza un ingreso en efectivo por 2000€

El 15 de abril se pagan 2500€ con cheque en cuenta corriente

Se abona el recibo del teléfono domiciliado en la cuenta corriente, cuyo vencimiento es el 10

de mayo, de 500€

El 20 de mayo se efectúa la compra de acciones en Bolsa por 4000€

El 25 de mayo se realiza un reintegro de 3500€

El 26 de mayo se ingresa en la cuenta corriente un cheque de un cliente, pagadero por la

entidad BVVP, de 2000€

El 10 de junio se realiza una venta de valores por importe de 6000€

El 15 de junio, a las 13 horas, se produce un ingreso en efectivo de 1500€

Intereses a nuestro favor (del banco= In/f =

∑ NCd∗id
365

Intereses a su favor (del cliente)  Is/f =

∑ NC a∗i a
365

Ejercicio 2

Financia SA, acudió a una institución financiera para abrir una cuenta corriente, con las
siguientes condiciones: 0,5% para los saldos acreedores y un 15% para los deudores. Liquida la
cuenta por el método hamburgués, sabiendo que se practica una retención del 21%, que el
cierre se realiza el día 31 de diciembre, y que se han producido en la misma los siguientes
movimientos:

El 1 de noviembre abre la cuenta, ingresando la cantidad de 10.000€

El 13 de noviembre se realiza un reintegro de 6000€

El 18 de noviembre se ingresa en efectivo a las 10:15 horas 8000€

El 24 de noviembre se compran valores mobiliarios por 15.500€

El 3 de diciembre se paga el recibo del seguro que tiene domiciliado por 300€

El 10 de diciembre se realiza la venta de valores por 2800€

El 15 de diciembre se realiza el cobro de dividendos por 1450€

El 22 de diciembre se recibe una transferencia por parte de un cliente de 5250€