Inventario 9# Practicando del 1 de febrero de 2023

Ferreteria "La Piocha" SUBPARCIAL

ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
billetes
monedas
bancos
cuenta no. 23897-18 del banco el sol. s.a.
exigible
clientes
raymundo canahui
eusebio bocachica
martin paloblanco
cuenta promesa
el señor artemio pazir de leon promete aportar
realizable
mercaderias
Serruchos
25 grandes c/u Q 50.60
25 medianos c/u Q 24.20
25 pequeños c/u Q 20.90
martillos
25 grandes c/u Q 30.80
25 medianos c/u Q 17.60
alicates
40 grandes c/u Q 25.30
40 medianos c/u Q 22.00
20 pequeños c/u Q 18.70
destornilladores
20 grandes c/u Q 31.90
20 medianos c/u Q 17.60
20 pequeños c/u Q 14.30
cangrejos
30 medianos c/u Q 33.00
30 pequeños c/u Q 18.70
formones
25 grandes c/u Q 30.80
25 medianos c/u Q 16.50
piochas
50 tamaño estándar c/u Q 26.40
palas
35 grandes c/u Q 34.10
35 medianos c/u Q 19.80
azadones
40 grandes c/u Q 31.90
40 medianos c/u Q 18.70
40 pequeños c/u Q 16.50
barretas
15 grandes c/u Q 22.00
15 medianos c/u Q 19.80
15 pequeños c/u Q 18.70
clavos
3 quintales de diferentes medidas c/quintal Q 330.00
tornillos
20 cajas de 12 docenas cada una, de distintas medidas c/caja Q 19.25
papeleria y utiles
8 resmas de papel bond tamaño oficio de 80 gramos c/u. Q 44.00
8 resmas de papel bond tamaño carta de 80 gramos c/u. Q 112.20
2 doc. cinta para calculadora c/doc. Q 97.68
2 gruesos de lapiceros c/grueso Q 76.03
2 gruesos de lapices c/gueso. Q 62.70
no corriente
mobiliario y equipo
2 estantes de madera c/u. Q 495.00
2 mostradores de madera c/u. Q 550.00
2 escritorios tipo semi-ejecutivo c/u. Q 522.50
2 sillas giratirias de metal y esponja c/u. Q 253.00
2 calculadoras de mesa, de cinta y pantalla Q 385.00
2 Gabinetes de metal c/u Q 1,089.00
1 Archivo de metal de tres gavetas c/u. Q 258.00
vehiculos de reparto
1 Pick-up Toyota, de una tonelada color amarilloc/u.
2 bicicletas de reparto, de doble parrilla color negro c/u. Q 500.00
credito mercantil
nuevo capital del señor aguilar
suma del activo
pasivo
corriente
proveedores
distribuidora ferretera
distribuidora chapinlandia
patrimonio neto
patrimonio neto
aportacion del señor crispin de jesus aguilar osorio
aportacion del señor artemio danger de leon
suma del pasivo y patrimonio neto
resumen
caja
bancos
clientes
cuenta promesa
mercaderias
papeleria y utiles
mobiliario y equipo
 vehiculos de reparto
credito mercantil
proveedores
patrimonio neto
SUMAS IGUALES

De conformidad con los datos anteriores , el patrimonio neto de la ferreteria "La Piocha" propiedad del señor Crispin de
la cantidad de Ciento secenta mil Quetzales exactos . (Q160,000.00)

Guatemala 1 de febrero del 2023

___________________________ ___________________________
Crispin de Jesus Aguilar Osorio Dayana Sol
Propietario Perito Contador Registro No.8888
PARCIAL TOTAL

Q 1,800.00 Caja
Q 200.00 Q 2,000.00 Billetes 1800
Monedas 200
Q 63,000.00
Clientes
3500
Q 3,500.00 3300
Q 3,300.00 3200
Q 3,200.00 Q 10,000.00

Q 15,000.00 Mercaderia

25 grandes 45.1785714

Q 1,265.00
Q 605.00 No corriente
Q 522.50 Q 2,392.50 Credito Mercantil

Q 770.00
Q 440.00 Q 1,210.00

Q 1,012.00
Q 880.00
Q 374.00 Q 2,266.00

Q 638.00
Q 352.00
Q 286.00 Q 1,276.00

Q 990.00
Q 561.00 Q 1,551.00

Q 770.00
Q 412.50 Q 1,182.50

Q 1,320.00 Q 1,320.00

Q 1,193.50
Q 693.00 Q 1,886.50

Q 1,276.00
Q 748.00
Q 660.00 Q 2,684.00

Q 330.00
Q 297.00
Q 280.50 Q 907.50

Q 990.00 Q 990.00

Q 385.00 Q 385.00

Q 352.00
Q 897.60
Q 195.36
Q 152.06
Q 125.40 Q 1,722.42

Q 990.00
Q 1,100.00
Q 1,045.00
Q 506.00
Q 770.00
Q 2,178.00
Q 258.00 Q 6,847.00

Q 40,000.00
Q 1,000.00 Q 41,000.00

Q 11,583.78
Q 169,204.20

Q 3,712.50
Q 5,076.50 Q 8,789.00

Q 80,000.00
Q 80,000.00 Q 160,000.00
Q 168,789.00

Q 2,000.00
Q 63,000.00
Q 10,000.00
Q 15,000.00
Q 18,051.00
Q 1,049.22
Q 7,105.00
 Q 41,000.00
Q 11,583.78
Q 8,789.00
Q 160,000.00
Q 168,789.00 Q 168,789.00

dad del señor Crispin de Jesus Aguilar Osorio , asciende a

(Q160,000.00)

de febrero del 2023

________________

dor Registro No.8888

1129.46429 1265.00000 135.53571
 Libro diario de la ferreteria "La Piocha"
Movimientos correspondiente al mes de febrero de 2023. (Cifras en Quetzales).
PDA. #1
1 caja
2 bancos
3 cientes
4 cuenta promesa
5 mercaderia
6 papeleria y utiles
7 mobiliario y equipo
8 vehiculos
9 crediro mercantil
10 a proveedores
11 patrimonio neto

PDA. 2 2/2/2023
compras
iva por cobrar
a: bancos
proveedores

PDA. 3 3/3/2014
gastos de organización
iva por cobrar
a: bancos
isr retenido sobre compras

PDA. 4 3/4/2014
mercaderias recibidas en consignacion
a: comitentes por mercaderias

PDA. 5 3/5/2014
caja
a: ventas
iva por pagar

PDA. 6 3/6/2014
proveedores
a: rabajas sobre ventas
iva por cobrar

PDA. 7 3/7/2014
bancos
a: caja
PDA. 8 3/8/2014
caja
a: clientes

PDA. 9 3/9/2014
material de empaque
iva por cobrar
a: caja

PDA. 10 1/10/2014
caja
comitentes por mercaderia
a: ventas
iva por pagar
mercaderias recibidas en consignacion

PDA. 11 3/11/2014
compras
iva por cobrar
a: caja

PDA. 12 3/12/2014
repuestos y accesorios
iva por cobrar
a: bancos
ISR retenido por pagar sobre compras

PDA. 13 3/13/2014
clientes
caja
isr retenido por acreditar sobre ventas
a: ventas
iva por pagar

PDA. 14 3/14/2014
caja
a: clientes

PDA. 15 3/15/2014
compras
iva por cobrar
a: bancos
documentos por pagar a corto plazo
PDA. 16 3/16/2014
caja
a: ventas
iva por pagar

PDA. 17 3/17/2014
bancos
a: caja

PDA. 18 3/18/2014
publicidad
iva por cobrar
timbre de prensa
a: caja
isr retenido por pagar sobre compras

PDA. 19 3/19/2014
equipo de computacion
iva por cobrar
a: bancos

PDA. 20 3/20/2014
caja
comitentes por mercaderias
a: ventas
iva por pagar
mercaderias recibidas en consignacion

PDA. 21 3/21/2014
compras
iva por cobrar
a: bancos

PDA. 22 3/22/2014
caja
a: cuenta promesa

PDA. 23 3/23/2014
documentos por pagar a corto plazo
a: caja

PDA. 24 3/24/2014
 caja
a: clentes

PDA. 25 3/25/2014
proveedores
a: bancos

PDA. 26 3/26/2014
devoluciones y rebajas sobre ventas
iva por pagar
a: clientes

PDA. 27 3/27/2014
comitentes por mercaderias
a: mercaderias recibidas en consignacion

PDA. 28 3/28/2014
caja
a: ventas
iva por pagar

PDA. 29 3/30/2014
sueldos de administracion
sueldos sala de ventas
bonificaion incentivo administracion
binificacion incentivo sala de ventas
cuota patronal administracion
cuota patronal sala de ventas
a: caja
igss por pagar

PDA. 30 3/30/2014
bancos
a: caja

PDA. 31 3/30/2014
iva por pagar
a: iva por cobrar
3. (Cifras en Quetzales).

Q 2,000.00
Q 63,000.00
Q 10,000.00
Q 15,000.00
Q 18,051.00
Q 1,049.22
Q 7,105.00
Q 41,000.00
Q 11,583.78
Q 8,789.00
Q 160,000.00
Q 168,789.00 Q 168,789.00

Q 3,210.00
Q 385.20
Q 385.20
Q 3,210.00
Q 3,595.20 Q 3,595.20

Q 5,500.00
Q 660.00
Q 5,830.00
Q 330.00
Q 6,160.00 Q 6,160.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 9,318.40
Q 8,320.00
Q 998.40
Q 9,318.40 Q 9,318.40

Q 350.00
Q 312.50
Q 37.50
Q 350.00 Q 350.00

Q 8,000.00
Q 8,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 750.00
Q 90.00
Q 840.00
Q 840.00 Q 840.00

Q 2,231.04
Q 1,245.00
Q 1,992.00
Q 239.04
Q 1,245.00
Q 3,476.04 Q 3,476.04

Q 1,245.00
Q 149.40
Q 1,394.40
Q 1,394.40 Q 1,394.40

Q 1,680.00
Q 201.60
Q 1,780.80
Q 100.80
Q 1,881.60 Q 1,881.60

Q 2,068.00
Q 264.00
Q 132.00
Q 2,200.00
Q 264.00
Q 2,464.00 Q 2,464.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00

Q 38,215.00
Q 4,585.80
Q 27,514.80
Q 15,286.00
Q 11,480.00
Q 10,250.00
Q 1,230.00
Q 11,480.00 Q 11,480.00

Q 10,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00

Q 880.00
Q 105.60
Q 0.40
Q 933.20
Q 52.80
Q 986.00 Q 986.00

Q 14,800.00
Q 1,776.00
Q 16,576.00
Q 16,576.00 Q 16,576.00

Q 1,500.80
Q 837.50
Q 1,340.00
Q 160.80
Q 837.50
Q 2,338.30 Q 2,338.30

Q 837.50
Q 100.50
Q 938.00
Q 938.00 Q 938.00

Q 7,500.00
Q 7,500.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 3,712.50
Q 3,712.50
Q 3,712.50 Q 3,712.50

Q 150.00
Q 18.00
Q 168.00
Q 168.00 Q 168.00

Q 917.50
Q 917.50
Q 917.50 Q 917.50

Q 12,600.00
Q 11,250.00
Q 1,350.00
Q 12,600.00 Q 12,600.00

Q 12,900.00
Q 9,800.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 1,634.43
Q 1,241.66
Q 23,353.59
Q 3,972.50
Q 27,326.09 Q 27,326.09

Q 7,273.05
Q 7,273.05
Q 7,273.05 Q 7,273.05

Q 4,224.24
Q 4,224.24
Q 4,224.24 Q 4,224.24
 Libro Mayor de la Ferreteria "La Piocha"
Practicando del mes 1 de febrero del 2023 (Cifras en Quetzales).
FO. 1 caja
FEB 1 a: varias cuentas Q 2,000.00
FEB 5 a: varias cuentas Q 9,318.40
FEB 7 por: varias cuentas
FEB 8 a: clientes Q 3,000.00
FEB 9 por: varias cuentas
FEB 10 a: varias cuentas Q 2,231.04
FEB 11 por: varias cuentas
FEB 13 a: varias cuentas Q 264.00
FEB 14 a: clientes Q 2,400.00
FEB 16 a: varias cuentas Q 11,480.00
FEB 17 po: bancos
FEB 18 por: varias cuentas
FEB 20 a: varias cuentas Q 1,500.80
FEB 22 a: cuenta promesa Q 7,500.00
FEB 23 por: documentos por pagar a corto plazo
FEB 24 a: clientes Q 2,000.00
FEB 28 a: varias cuentas Q 12,600.00
FEB 30 por: varias cuentas
FEB 30 por: bancos
FEB 2 banco
FEB 1 a: varias cuentas Q 63,000.00
FEB 2 por: varias cuentas
FEB 3 por: varias cuentas
FEB 7 a: caja Q 8,000.00
FEB 12 por: varias cuentas
FEB 15 por: varias cuentas
FEB 17 a: caja Q 10,000.00
FEB 19 por: varias cuentas
FEB 21 por: varias cuentas
FEB 25 por: proveedores
FEB 30 a: caja Q 7,273.05
FO. 3 clientes
FEB 1 a: varias cuentas Q 10,000.00
FEB 8 por: caja
FEB 13 a: varias cuentas Q 2,068.00
FEB 14 por: caja
FEB 24 por: caja
FEB 26 por: varias cuentas
FO. 4 cuenta promesa
FEB 1 a: varias cuentas Q 15,000.00
FEB 22 por: caja
FO. 5 mercaderia
FEB 1 a: varias cuentas Q 18,051.00
FO. 6 papeleria y utiles
FEB 1 a: varias cuentas Q 1,049.22
FO. 7 mobiliario y equipo
FEB 1 a: varias cuentas Q 7,105.00
FO. 8 vehiculos
FEB 1 a: varias cuentas Q 41,000.00
FO. 9 credito mercantil
FEB 1 a: varias cuentas Q 11,583.78
FO. 10 proveedores
FEB 1 por: varias cuentas
FEB 2 por: varias cuentas
FEB 6 a: varias cuentas Q 350.00
FEB 25 a: bancos Q 3,712.50
FO. 11 patrimonio neto
FEB 1 por: varias cuentas
FO. 12 compras
FEB 2 a: varias cuentas Q 3,210.00
FEB 11 a: caja Q 1,245.00
FEB 15 a: varias cuentas Q 38,215.00
FEB 21 a: bancos Q 837.50
FO. 13 IVA por cobrar
FEB 2 a: varias cuentas Q 385.20
FEB 3 a: varias cuentas Q 660.00
FEB 6 por: proveedores
FEB 9 a: caja Q 90.00
FEB 11 a: caja Q 149.40
FEB 12 a: varias cuentas Q 201.60
FEB 15 a: varias cuentas Q 4,585.80
FEB 18 a: varias cuentas Q 105.60
FEB 19 a: bancos Q 1,776.00
FEB 21 a: bancos Q 100.50
FEB 30 por: iva por pagar
FO. 14 gastos de organización
FEB 3 a: varias cuentas Q 5,500.00
FO. 15 ISR retenido por pagar sobre compras
FEB 3 por: varias cuentas
FEB 12 por: varias cuentas
FEB 18 por: varias cuentas
FO. 16 mercaderias recibidas en consignacion
FEB 4 a: comitentes por mercaderias Q 3,000.00
FEB 10 por: varias cuentas
FEB 20 por: varias cuentas
FEB 27 por: comitentes por mercaderia
FO. 17 comitentes por mercaderias
FEB 4 por: mercaderias recib. en consig.
FEB 10 a: varias cuentas Q 1,245.00
FEB 20 a: varias cuentas Q 837.50
FEB 27 a: mercaderias recib. en consig. Q 917.50
FO. 18 ventas
FEB 5 por: caja
FEB 10 por: varias cuentas
FEB 13 por: varias cuentas
FEB 16 por: caja
FEB 20 por: varias cuentas
FEB 28 por: caja
FO. 19 iva por pagar
FEB 5 por: caja
FEB 10 por: varias cuentas
FEB 13 por: varias cuentas
FEB 16 por: caja
FEB 20 por: varias cuentas
FEB 26 a: clientes Q 18.00
FEB 28 por: caja
FEB 30 a: iva por cobrar Q 4,224.24
FO. 20 rebajas sobre compras
FEB 6 por: proveedores
FO. 21 material de empaque
FEB 9 a: caja Q 750.00
FO. 22 repuestos y accesorios
FEB 12 a: varias cuentas Q 1,680.00
FO. 23 ISR retenido por acreditar sobre ventas
FEB 13 a: varias cuentas Q 132.00
FO. 24 documentos por pagar a corto plazo
FEB 15 por: varias cuentas
FEB 23 a: caja Q 2,000.00
FO. 25 publicidad
FEB 18 a: varias cuentas Q 880.00
FO. 26 timbre de prensa
FEB 18 a: varias cuentas Q 0.40
FO. 27 equipo de computacion
FEB 19 a: bancos Q 14,800.00
FO. 28 devoluciones y rebajas sobre ventas
26 a: clientes Q 150.00
FO. 29 sueldos de administracion
FEB 30 a: varias cuentas Q 12,900.00
FO. 30 sueldos sala de ventas
FEB 30 a: varias cuentas Q 9,800.00
FO. 31 binificacion incentivo administracion
FEB 30 a: varias cuentas Q 1,000.00
FO. 32 binificacion incentiva sala de ventas
FEB 30 a: varias cuentas Q 750.00
FO. 33 cuotas patronales administracion
FEB 30 a: varias cuentas Q 1,634.43
FO. 34 cuotas patronales sala de ventas
FEB 30 a: varias cuentas Q 1,241.66
FO. 35 IGSS por pagar
FEB 30 por: varias cuentas
 Q 2,000.00
Q 11,318.40
Q 8,000.00 Q 3,318.40
Q 6,318.40
Q 840.00 Q 5,478.40
Q 7,709.44
Q 1,394.40 Q 6,315.04
Q 6,579.04
Q 8,979.04
Q 20,459.04
Q 10,000.00 Q 10,459.04
Q 933.20 Q 9,525.84
Q 11,026.64
Q 18,526.64
Q 2,000.00 Q 16,526.64
Q 18,526.64
Q 31,126.64
Q 23,353.59 Q 7,773.05
Q 7,273.05 Q 500.00

Q 63,000.00
Q 385.20 Q 62,614.80
Q 5,830.00 Q 56,784.80
Q 64,784.80
Q 1,780.80 Q 63,004.00
Q 27,514.80 Q 35,489.20
Q 45,489.20
Q 16,576.00 Q 28,913.20
Q 938.00 Q 27,975.20
Q 3,712.50 Q 24,262.70
Q 31,535.75

Q 10,000.00
Q 3,000.00 Q 7,000.00
Q 9,068.00
Q 2,400.00 Q 6,668.00
Q 2,000.00 Q 4,668.00
Q 168.00 Q 4,500.00

Q 15,000.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
 Q 18,051.00

Q 1,049.22

Q 7,105.00

Q 41,000.00

Q 11,583.78

Q 8,789.00 Q 8,789.00
Q 3,210.00 Q 11,999.00
Q 11,649.00
Q 7,936.50

Q 160,000.00 Q 160,000.00

Q 3,210.00
Q 4,455.00
Q 42,670.00
Q 43,507.50

Q 385.20
Q 1,045.20
Q 37.50 Q 1,007.70
Q 1,097.70
Q 1,247.10
Q 1,448.70
Q 6,034.50
Q 6,140.10
Q 7,916.10
Q 8,016.60
Q 4,224.24 Q 3,792.36

Q 5,500.00

Q 330.00 Q 330.00
Q 100.80 Q 430.80
Q 52.80 Q 483.60

Q 3,000.00
Q 1,245.00 Q 1,755.00
Q 837.50 Q 917.50
Q 917.50 Q -
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 1,755.00
Q 917.50
Q -

Q 8,320.00 Q 8,320.00
Q 1,992.00 Q 10,312.00
Q 2,200.00 Q 12,512.00
Q 10,250.00 Q 22,762.00
Q 1,340.00 Q 24,102.00
Q 11,250.00 Q 35,352.00

Q 998.40 Q 998.40
Q 239.04 Q 1,237.44
Q 264.00 Q 1,501.44
Q 1,230.00 Q 2,731.44
Q 160.80 Q 2,892.24
Q 2,874.24
Q 1,350.00 Q 4,224.24
Q -

Q 312.50 Q 312.50

Q 750.00

Q 1,680.00

Q 132.00

Q 15,286.00 Q 15,286.00
Q 13,286.00

Q 880.00

Q 0.40

Q 14,800.00

Q 150.00

Q 12,900.00

Q 9,800.00

Q 1,000.00
 Q 750.00

Q 1,634.43

Q 1,241.66

Q 3,972.50 Q 3,972.50
 Balance de La Ferreteria "La Piocha"
Practicando el mes de febrero de 2023, (Cifras en Quetzales).
No. cuentas DEBE
1 caja Q 500.00
2 banco Q 31,535.75
3 clientes Q 4,500.00
4 cuenta promesa Q 7,500.00
5 mercaderia Q 18,051.00
6 papeleria y utiles Q 1,049.22
7 mobiliario y equipo Q 7,105.00
8 vehiculos Q 41,000.00
9 credito mercantil Q 11,583.78
10 proveedores
11 patrimonio neto
12 compras Q 43,507.50
13 iva por cobrar Q 3,792.36
14 gastos de organización Q 5,500.00
15 isr retenido por pagar sobre compras
18 ventas
20 rebajas sobre compras
21 material de empaque Q 750.00
22 repuestos y accesorios Q 1,680.00
23 isr retenido por acreditar sobre ventas Q 132.00
24 documentos por pagar a corto plazo
25 publicidad Q 880.00
26 timbre de prensa Q 0.40
27 equipo de computacion Q 14,800.00
28 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 150.00
29 sueldos de administracion Q 12,900.00
30 sueldos sala de ventas Q 9,800.00
31 binificacion incentivo administracion Q 1,000.00
32 binificacion incentiva sala de ventas Q 750.00
33 cuotas patronales administracion Q 1,634.43
34 cuotas patronales sala de ventas Q 1,241.66
35 IGSS por pagar
SUMAS IGUALES Q 221,343.10

Guatemala 1 de febrero del 2023

___________________________
Dayana Sol
Perito Contador Registro No.8888
 HABER

Q 7,936.50
Q 160,000.00

Q 483.60
Q 35,352.00
Q 312.50

Q 13,286.00

Q 3,972.50
Q 221,343.10

febrero del 2023

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r Registro No.8888