INVENTARIO NO.

09 FERRETERIA "LA PIOCHA"

Crispín Aguilar y Cía. S. C.
1 del mes de febrero del 2023
(cifras expresadas en quetzales)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Billetes 1,800.00
Monedas 200.00
Bancos
Cta Mon. No.23897-18 del Banco El Sol, S. A.
Exigible
Cuenta Promesa
Pazos, paga 50% este mes y 50% el proximo
Clientes
Raymunndo Canahuí 3,500.00
Eusebio Bocachica 3,300.00
Martín Paloblanco 3,200.00
Realizable
Mercaderia
Serruchos
25 Grandes, c/u 50.60 1,265.00
25 Medianos, c/u 24.20 605.00
25 Pequeños, c/u 20.90 522.50
Martillos
25 Grandes, c/u 30.80 770.00
25 Medianos, c/u 17.60 440.00
Alicates
40 Grandes, c/u 25.30 1,012.00
40 Medianos, c/u 22.00 880.00
20 Pequeños, c/u 18.70 374.00
Destornilladores
20 Grandes, c/u 31.90 638.00
20 Medianos, c/u 17.60 352.00
20 Pequeños, c/u 14.30 286.00
Cangrejos
30 Medianos, c/u 33.00 990.00
30 Pequeños, c/u 18.70 561.00
Formones
25 Grandes, c/u 30.80 770.00
25 Medianos, c/u 16.50 412.50
Piochas
50 Tamaño standard, c/u 26.40 1,320.00
Palas
35 Grandes, c/u 34.10 1,193.50
35 Medianos, c/u 19.80 693.00
 Azadones
40 Grandes, c/u 31.90 1,276.00
40 Medianos, c/u 18.70 748.00
40 Pequeños, c/u 16.50 660.00
Barretas
15 Grandes, c/u 22.00 330.00
15 Medianos, c/u 19.80 297.00
15 Pequeños, c/u 18.70 280.50
Clavos
3 Quintales de diferentes medidas, c/quintal 330.00 990.00
Tornillos
20 Cajas de 12 docenas cada una, de distintas me-
didas, c/caja 19.25 385.00
Papeleria y Útiles
8 Resmas de papel bond tamaño oficio 80g c/resma 44.00 352.00
8 Resmas de papel bond tamaño carta 80g c/resma 28.50 228.00
2 Docenas de cintas para calculadora, c/docena 97.68 195.36
2 Gruesas de lapiceros, c/gruesa 76.03 152.06
2 Gruesas de lápices, c/gruesa 62.70 125.40
No corriente
Mobiliario y Equipo
2 Estantes de madera c/u 495.00 990.00
2 Mostradores de madera con vidrios c/u 550.00 1,100.00
2 Escritorios tipo semi-ejecutivo, c/u 522.50 1,045.00
2 Sillas giratorias de metal y esponja, c/u 253.00 506.00
2 Calculadoras de mesa, cinta y pantalla, c/u 385.00 770.00
2 Gabinetes de metal, c/u 1,089.00 2,178.00
1 Archivo de metal de tres gavetas 516.00
Vehículos
1 Pick-up Toyota, de una tonelada, color amarillo,
chassis B-8976540 motor J-78562970 40,000.00
2 Bicicletas de reparto, de doble parrila, color negro c/u 500.00 1,000.00
Crédito Mercantil
Capital del Señor Aguilar Osorio
Suma de Activo
PASIVO
Corriente
Proveedores
Distribuidora Ferretera 3,712.50
Distribuidora Chapinlandia 5,076.50
Suma de Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Aportación del Sr. Crispín Jesús Aguilar Osorio 80,000.00
Aportación del Sr. Artemio Pazos de León 160,000.00 80,000.00
Suma de Pasivo y Patrimonio Neto
 RESUMEN
Caja 2,000.00
Bancos 63,000.00
Cuenta Promesa 15,000.00
Clientes 10,000.00
Mercaderia 18,051.00
Papeleria y Útiles 1,052.82
Mobiliario y Equipo 7,105.00
Vehículos 41,000.00
Crédito Mercantil 11,580.18
Proveedores 8,789.00
Capital Social 160,000.00
Sumas Iguales 168,789.00 168,789.00

De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto de Ferreteria "La Piocha" pro-
piedad de los señores Crispín Aguilar Osorio y Artemio Pazos de León, asciende a la cantidad
de ciento sesenta mil quetzales exactos (Q.160,000.00)------------------------------------------------

Guatemala 1 de febrero del 2023

Anselmo Guerra Aquino

Propietario
Arleth Osorio
Perito Contador
Registro SAT No. 21
2,000.00

63,000.00

15,000.00

10,000.00
18,051.00

1,052.82

7,105.00

41,000.00

11,580.18
168,789.00

8,789.00
8,789.00

160,000.00
168,789.00
 Piocha" pro-
nde a la cantidad
-------------------

eth Osorio
o Contador
o SAT No. 21
 Balance Situación General de Apertura
Ferreteria "La Piocha"
01 del mes de febrero del 2023
(cifras expresadas en quetzales)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja 2,000.00
Bancos 63,000.00 65,000.00
Exigible
Cuenta Promesa 15,000.00
Clientes 10,000.00 25,000.00
Realizable
Mercaderia 18,051.00
Papeleria y Útiles 1,052.82 19,103.82
No Corriente
Mobiliario y Equipo 7,105.00
Vehículos 41,000.00
Crédito Mercantil 11,580.18
Suma de Activo
PASIVO
Corriente
Proveedores
Suma de Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Suma de Pasivo y Patrimonio Neto

Guatemala 1 de febrero del 2023

Crispín Aguilar y Cía. S.C

Propietario
Arleth Osorio
Perito Contador
Registro SAT No. 21
 BALANCE DE SALDOS
Ferreteria "La Piocha"
01 del mes de febrero del 2023
(cifras expresadas en quetzales)
1 Caja
2 Bancos
3 Cuenta Promesa
4 Clientes
5 Mercaderia
6 Papeleria y Útiles
7 Mobiliario y Equipo
8 Vehículos
9 Crédito Mercantil
10 Proveedores
109,103.82 11 Capital Social
12 Compras
13 IVA por Cobrar
14 Gastos de Organización
59,685.18 15 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
168,789.00 16 Mercaderias Recibidas en Consignación
17 Comitentes por Mercaderia
18 Ventas
8,789.00 19 IVA por Pagar
8,789.00 20 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
21 Material de Empaque
160,000.00 22 Repuestos y Accesorios de Vehiculos
168,789.00 23 Documentos por Pagar a Corto Plazo
24 Propaganda y Publicidad
25 Timbre de Prensa
26 Devoluciones sobre Ventas
27 Combustibles y Lubricantes
28 Impuesto y Distribución de Petroleo IDP
h Osorio 29 Sueldos de Administración
Contador 30 Sueldos Sala de Ventas
SAT No. 21 31 Bonificación Incentivo Administración
32 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
33 Cuota Patronal Administración
34 Cuota Patronal Administración
35 IGSS por Pagar
Sumas Iguales

Crispín Aguilar y Cía. S.C

Propietario
ALANCE DE SALDOS
rreteria "La Piocha"
mes de febrero del 2023
expresadas en quetzales)
500.00
30,952.65
7,500.00
5,568.00
18,051.00
1,052.82
21,905.00
41,000.00
11,580.18
7,936.50
160,000.00
43,507.50
3,731.07
5,500.00
275.00
-
-
35,952.00
-
312.50
750.00
1,680.00
13,286.00
880.00
4.40
150.00
89.29
6.50
12,900.00
9,800.00
1,000.00
750.00
1,634.43
1,241.66
3,972.50
221,734.50 221,734.50

Guatemala 1 de febrero del 2023

Arleth Osorio
Perito Contador
Registro SAT No. 21
 LIBRO DIARIO
Ferreteria "La Piocha"
Movimiento del mes de febrero del 2023
(cifras expresadas en quetzales)
Pda 1 Dia 1
1 Caja 2,000.00
2 Bancos 63,000.00
3 Cuenta Promesa 15,000.00
4 Clientes 10,000.00
5 Mercaderia 18,051.00
6 Papeleria y Útiles 1,052.82
7 Mobiliario y Equipo 7,105.00
8 Vehículos 41,000.00
9 Crédito Mercantil 11,580.18
10 Proveedores
11 Capital Social
Balance de Apertura 168,789.00
Pda 2 Dia 2
12 Compras 3,210.00
13 IVA por Cobrar 385.20
2 Bancos
10 Proveedores
Compra de mercaderia al credito a Distribuidora Ori-
ental, el IVA se pagócon cheque no.001 fact. No.465 3,595.20
Pda 3 Dia 3
14 Gastos de Organización 5,500.00
13 IVA por Cobrar 660.00
2 Bancos
15 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Con cheque No.002 se pagó al Lic. Renato Galán por
elaboración de tramites. Fact. No.745 6,160.00
Pda 4 Dia 4
16 Mercaderias Recibidas en Consignación 3,000.00
17 Comitentes por Mercaderia
Se recibio de Ferreteria La Pala mercaderia sin IVA
para que vendamos ganandole un 60% Nota No. 01 3,000.00
Pda 5 Dia 5
1 Caja 9,318.40
18 Ventas
19 IVA por Pagar
Venta de Mercaderia al contado quiienes no llevan
contabilidad completa 9,318.40
Pda 6 Dia 6
10 Proveedores 350.00
20 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
13 IVA por Cobrar
Rebaja por Mercaderia en mal estado. Nota de crédi-
 to No. 001 350.00
Pda 7 Dia 7
2 Bancos 8,000.00
1 Caja
Deposito en el Banco El Sol, boleta No.001 8,000.00
Pda 8 Dia 8
1 Caja 3,000.00
4 Clientes
Sr. Raymundo Canahuí abono en efectivo, recibo de
Caja No.001 3,000.00
Pda 9 Dia 9
21 Material de Empaque 750.00
13 IVA por Cobrar 90.00
1 Caja
Compra en efectivo 5,000 bolsas, fact. No. 154 840.00
Pda 10 Dia 10
1 Caja 2,231.04
18 Ventas
19 IVA por Pagar
De mercaderias se vendieron en efectivo 2,231.04
Pda 11 Dia 11
12 Compras 1,245.00
13 IVA por Cobrar 149.40
17 Comitentes por Mercaderia 1,245.00
16 Mercaderias Recibidas en Consignación
1 Caja
Compra en efectivo de mercaderias vendidas en dia 10
factura. No.8975 2,639.40
Pda 12 Dia 12
22 Repuestos y Accesorios de Vehiculos 1,680.00
13 IVA por Cobrar 201.60
2 Bancos
Compra a Serviteca Tikal 2 llantas pagadas con cheque
No.004 Fact. No.3477 1,881.60
Pda 13 Dia 13
4 Clientes 3,136.00
18 Ventas
19 IVA por Pagar
Venta de mercaderia al crédito al Sr. Tiburcio Bonilla
factura. No.020 3,136.00
Pda 14 Dia 14
1 Caja 2,400.00
4 Clientes
El Sr. Martín Paloblanco abono a su deuda el 75%, en
efectivo, recibo de caja No. 002 2,400.00
Pda 15 Dia 15
 12 Compras 38,215.00
13 IVA por Cobrar 4,585.80
2 Bancos
23 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Compra de mercaderia a Distribuidora Ferrolandia, el
60% sobre el total se pago con cehque No.005, por el
resto se formaron 8 letras, factura No. 9867 42,800.80
Pda 16 Dia 16
1 Caja 11,480.00
18 Ventas
19 IVA por Pagar
Venta de mercaderia al contado al publico fact.21 a 45 11,480.00
Pda 17 Dia 17
2 Bancos 10,000.00
1 Caja
Depósito en el Banco El Sol, S.A, boleta No.002 10,000.00
Pda 18 Dia 18
24 Propaganda y Publicidad 880.00
25 Timbre de Prensa 4.40
13 IVA por Cobrar 105.60
1 Caja
Pago a Radio Fabulosa, 5 millar de Timbre de Prensa
por publicidad, factura No.549 990.00
Pda 19 Dia 19
7 Equipo de Computación 14,800.00
13 IVA por Cobrar 1,776.00
2 Bancos
Compra de equipo de computación, pago con cheque
No.006 16,576.00
Pda 20 Dia 20
1 Caja 1,500.80
18 Ventas
19 IVA por Pagar
Venta en efectivo mercaderias recibidas de Ferreteria 1,500.80
Pda 21 Dia 21
12 Compras 837.50
13 IVA por Cobrar 100.50
17 Comitentes por Mercaderia 837.50
16 Mercaderias Recibidas en Consignación
2 Bancos
Compra de con cheque No.007, fact. No.8990 1,775.50
Pda 22 Dia 22
1 Caja 7,500.00
3 Cuenta Promesa
El Sr. Pazos, pagó 50% a cuenta de su promesa, en
efectivo, recibo de caja No. 03 7,500.00
Pda 23 Dia 23
23 Documentos por Pagar a Corto Plazo 2,000.00
1 Caja
Pago en efectivo la primera letra, recibo de caja No.04 2,000.00
Pda 24 Dia 24
1 Caja 2,000.00
4 Clientes
El Sr. Eusebio Bocachica abono a su deuda, en efectivo,
recibo de caja No. 004 2,000.00
Pda 25 Dia 25
10 Proveedores 3,712.50
2 Bancos
Con cheque No.008 se canceló a Distribuidora Ferrete-
ra la fact que se le adeudaba, recibo de caja No.786 3,712.50
Pda 26 Dia 26
26 Devoluciones sobre Ventas 150.00
19 IVA por Pagar 18.00
4 Clientes
Devolución de mercaderia del dia 13, N.C, No.01 168.00
Pda 27 Dia 27
17 Comitentes por Mercaderia 917.50
16 Mercaderias Recibidas en Consignación
Devolución de mercaderia no vendida, nota de traslado
No.02 917.50
Pda 28 Dia 28
1 Caja 12,600.00
18 Ventas
19 IVA por Pagar
Venta de mercaderia al contado al publico fact.54 a 60 12,600.00
Pda 29 Dia 28
27 Combustibles y Lubricantes 89.29
13 IVA por Cobrar 10.71
28 Impuesto y Distribución de Petroleo IDP 6.50
1 Caja
Compra de combustible en efectivo, fact No. 251812 106.50
Pda 30 Dia 28
29 Sueldos de Administración 12,900.00
30 Sueldos Sala de Ventas 9,800.00
31 Bonificación Incentivo Administración 1,000.00
32 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 750.00
33 Cuota Patronal Administración 1,634.43
34 Cuota Patronal Sala de Ventas 1,241.66
1 Caja
35 IGSS por Pagar
Pago de sueldos al personal en efectivo 27,326.09
Pda 31 Dia 28
 2 Bancos 6,845.75
1 Caja
Se dejó en caja Q.500.00 y el resto se depositó en el
Banco el Sol, S.A., boleta No.0003 6,845.75
Pda 32 Dia 28
19 IVA por Pagar 4,296.24
13 IVA por Cobrar
IVA regularizado 4,296.24
8,789.00
160,000.00
168,789.00

385.20
3,210.00

3,595.20

5,885.00
275.00

6,160.00

3,000.00

3,000.00

8,320.00
998.40

9,318.40

312.50
37.50
350.00

8,000.00
8,000.00

3,000.00

3,000.00

840.00
840.00

1,992.00
239.04
2,231.04

1,245.00
1,394.40

2,639.40

1,881.60

1,881.60

2,800.00
336.00

3,136.00

2,400.00

2,400.00
 27,514.80
15,286.00

42,800.80

10,250.00
1,230.00
11,480.00

10,000.00
10,000.00

990.00

990.00

16,576.00

16,576.00

1,340.00
160.80
1,500.80

837.50
938.00
1,775.50

7,500.00

7,500.00
 2,000.00
2,000.00

2,000.00

2,000.00

3,712.50

3,712.50

168.00
168.00

917.50

917.50

11,250.00
1,350.00
12,600.00

106.50
106.50

23,353.59
3,972.50
27,326.09
 6,845.75

6,845.75

4,296.24
4,296.24
 LIBRO MAYOR
Ferreteria "La Piocha"
Mes Febrero 2023
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Fo. 1 Caja
Dia 1 A varias Cuentas P.1 2,000.00 2,000.00
Dia 5 A varias Cuentas P.5 9,318.40 11,318.40
Dia 7 Por Bancos P.7 8,000.00 3,318.40
Dia 8 A Clientes P.8 3,000.00 6,318.40
Dia 9 Por varias Cuentas P.9 840.00 5,478.40
Dia 10 A varias Cuentas P.10 2,231.04 7,709.44
Dia 11 Por varias Cuentas P.11 1,394.40 6,315.04
Dia 14 A Clientes P.14 2,400.00 8,715.04
Dia 16 A varias Cuentas P.16 11,480.00 20,195.04
Dia 17 Por Bancos P.17 10,000.00 10,195.04
Dia 18 Por varias Cuentas P.18 990.00 9,205.04
Dia 20 A varias Cuentas P.20 1,500.80 10,705.84
Dia 22 A cuenta Promesa P.22 7,500.00 18,205.84
Dia 23 Por documentos p/Pagar a Corto Plazo P.23 2,000.00 16,205.84
Dia 24 A Clientes P.24 2,000.00 18,205.84
Dia 28 A varias Cuentas P.28 12,600.00 30,805.84
Dia 28 Por varias Cuentas P.29 106.50 30,699.34
Dia 28 Por varias Cuentas P.30 23,353.59 7,345.75
Dia 28 Por Bancos P.31 6,845.75 500.00
Totales 54,030.24 53,530.24 500.00
Fo. 2 Bancos
Dia 1 A varias Cuentas P.1 63,000.00 63,000.00
Dia 2 Por varias Cuentas P.2 385.20 62,614.80
Dia 3 Por varias Cuentas P.3 5,885.00 56,729.80
Dia 7 A Caja P.7 8,000.00 70,614.80
Dia 12 Por varias Cuentas P.12 1,881.60 68,733.20
Dia 15 Por varias Cuentas P.15 27,514.80 41,218.40
Dia 17 A Caja P.17 10,000.00 51,218.40
Dia 19 Por varias Cuentas P.19 16,576.00 34,642.40
Dia 21 Por Bancos P.21 938.00 33,704.40
Dia 25 Por proveedores P.25 3,712.50 29,991.90
Dia 28 A: Caja P.31 6,845.75 36,837.65
Totales 87,845.75 56,893.10 30,952.65
Fo. 3 Cuenta Promesa
Dia 1 A varias Cuentas P.1 15,000.00 15,000.00
Dia 22 Por Caja P.22 7,500.00 7,500.00
Totales 15,000.00 7,500.00 7,500.00
Fo. 4 Clientes
Dia 1 A varias Cuentas P.1 10,000.00 10,000.00
Dia 8 Por Caja P.8 3,000.00 7,000.00
Dia 13 A varias Cuentas P.13 3,136.00 10,136.00
Dia 14 Por Caja P.14 2,400.00 7,736.00
Dia 24 Por Caja P.24 2,000.00 5,736.00
Dia 26 Por varias Cuentas P.26 168.00 5,568.00
Totales 13,136.00 7,568.00 5,568.00
Fo. 5 Mercaderia
Dia 1 A varias Cuentas P.1 18,051.00 18,051.00
Totales 18,051.00 18,051.00
Fo. 6 Papeleria y Útiles
Dia 1 A varias Cuentas P.1 1,052.82 1,052.82
Totales 1,052.82 1,052.82
Fo. 7 Mobiliario y Equipo
Dia 1 A varias Cuentas P.1 7,105.00 7,105.00
Dia 19 A Bancos P.19 14,800.00 21,905.00
Totales 21,905.00 21,905.00
Fo. 8 Vehículos
Dia 1 A varias Cuentas P.1 41,000.00 41,000.00
Totales 41,000.00 41,000.00
Fo. 9 Crédito Mercantil
Dia 1 A varias Cuentas P.1 11,580.18 11,580.18
Totales 11,580.18 11,580.18
Fo. 10 Proveedores
Dia 1 Por varias Cuentas P.1 8,789.00 8,789.00
Dia 2 Por varias Cuentas P.2 3,210.00 11,999.00
Dia 6 A varias Cuentas P.6 350.00 11,649.00
Dia 25 A Bancos P.25 3,712.50 7,936.50
Totales 4,062.50 11,999.00 7,936.50
Fo. 11 Capital Social
Dia 1 Por varias Cuentas P.1 160,000.00 160,000.00
Totales 160,000.00 160,000.00
Fo. 12 Compras
Dia 2 A varias Cuentas P.2 3,210.00 3,210.00
Dia 11 A varias Cuentas P.11 1,245.00 4,455.00
Dia 15 A varias Cuentas P.15 38,215.00 42,670.00
Dia 21 A varias Cuentas P.21 837.50 43,507.50
Totales 43,507.50 43,507.50
Fo. 13 IVA por Cobrar
Dia 2 A varias Cuentas P.2 385.20 385.20
Dia 3 A varias Cuentas P.3 660.00 1,045.20
Dia 6 Por proveedores P.6 37.50 1,007.70
Dia 9 A Caja P.9 90.00 1,097.70
Dia 11 A varias Cuentas P.11 149.40 1,247.10
Dia 12 A Bancos P.12 201.60 1,448.70
Dia 15 A varias Cuentas P.15 4,585.80 6,034.50
Dia 18 A Caja P.18 105.60 6,140.10
Dia 19 A Bancos P.19 1,776.00 7,916.10
Dia 21 A varias Cuentas P.21 100.50 8,016.60
Dia 28 A Caja P.19 10.71 8,027.31
Dia 28 Por IVA por Pagar P.32 4,296.24 3,731.07
Totales 8,064.81 4,333.74 3,731.07
Fo. 14 Gastos de Organización
Dia 3 A varias Cuentas P.3 5,500.00 5,500.00
Totales 5,500.00 5,500.00
Fo. 15 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Dia 3 Por varias Cuentas P.3 275.00 275.00
Totales 275.00 275.00
Fo. 16 Mercaderias Recibidas en Consignación
Dia 4 A Comitentes por Mercaderia P.4 3,000.00 3,000.00
Dia 11 Por varias Cuentas P.11 1,245.00 1,755.00
Dia 21 Por varias Cuentas P.21 837.50 917.50
Dia 27 Por Comitentes por Mercaderia P.27 917.50 -
Totales 3,000.00 3,000.00 -
Fo. 17 Comitentes por Mercaderia
Dia 4 Por Mercaderias Recib. En Consig. 3,000.00 3,000.00
Dia 11 A varias Cuentas P.11 1,245.00 1,755.00
Dia 21 A varias Cuentas P.21 837.50 917.50
Dia 27 A Mercaderias Recib. En Consig. P.27 917.50 -
Totales 3,000.00 3,000.00 -
Fo. 18 Ventas
Dia 5 Por Caja P.5 8,320.00 8,320.00
Dia 10 Por Caja P.10 1,992.00 10,312.00
Dia 13 Por Clientes P.13 2,800.00 13,112.00
Dia 16 Por Caja P.16 10,250.00 23,362.00
Dia 20 Por Caja P.20 1,340.00 24,702.00
Dia 28 Por Caja P.28 11,250.00 35,952.00
Totales 35,952.00 35,952.00
Fo. 19 IVA por Pagar
Dia 5 Por Caja P.5 998.40 998.40
Dia 10 Por Caja P.10 239.04 1,237.44
Dia 13 Por Clientes P.13 336.00 1,573.44
Dia 16 Por Caja P.16 1,230.00 2,803.44
Dia 20 Por Caja P.20 160.80 2,964.24
Dia 26 A Clientes P.26 18.00 2,946.24
Dia 28 Por Caja P.28 1,350.00 4,296.24
Dia 28 A IVA por Cobrar P.32 4,296.24 -
Totales 4,314.24 4,314.24 -
Fo. 20 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Dia 6 Por proveedores P.6 312.50 312.50
Totales 312.50 312.50
Fo. 21 Material de Empaque
Dia 9 A Caja P.9 750.00 750.00
Totales 750.00 750.00
Fo. 22 Repuestos y Accesorios de Vehiculos
Dia 12 A Bancos P.12 1,680.00 1,680.00
Totales 1,680.00 1,680.00
Fo. 23 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Dia 15 Por varias Cuentas P.15 15,286.00 15,286.00
Dia 23 A Caja P.23 2,000.00 13,286.00
Totales 2,000.00 15,286.00 13,286.00
Fo. 24 Propaganda y Publicidad
Dia 18 A varias Cuentas P.18 880.00 880.00
Totales 880.00 880.00
Fo. 25 Timbre de Prensa
Dia 18 A varias Cuentas P.18 4.40 4.40
Totales 4.40 4.40
Fo. 26 Devoluciones sobre Ventas
Dia 26 A Clientes P.6 150.00 150.00
Totales 150.00 150.00
Fo. 27 Combustibles y Lubricantes
Dia 28 A caja P.29 89.29 89.29
Totales 89.29 89.29
Fo. 28 Impuesto y Distribución de Petroleo IDP
Dia 28 A caja P.29 6.50 6.50
Totales 6.50 6.50
Fo. 29 Sueldos de Administración
Dia 28 A varias Cuentas P.30 12,900.00 12,900.00
Totales 12,900.00 12,900.00
Fo. 30 Sueldos Sala de Ventas
Dia 28 A varias Cuentas P.30 9,800.00 9,800.00
Totales 9,800.00 9,800.00
Fo. 31 Bonificación Incentivo Administración
Dia 28 A varias Cuentas P.30 1,000.00 1,000.00
Totales 1,000.00 1,000.00
Fo. 32 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Dia 28 A varias Cuentas P.30 750.00 750.00
Totales 750.00 750.00
Fo. 33 Cuota Patronal Administración
Dia 28 A varias Cuentas P.30 1,634.43 1,634.43
Totales 1,634.43 1,634.43
Fo. 34 Cuota Patronal Sala de Ventas
Dia 28 A varias Cuentas P.30 1,241.66 1,241.66
Totales 1,241.66 1,241.66
Fo. 35 IGSS por Pagar
Dia 28 Por varias Cuentas P.30 3,972.50 3,972.50
Totales 3,972.50 3,972.50
Nombre o Razon Social: Ferreteria "La Piocha" Crispín Aguilar y Cía. S. C NIT: 290478-8

REGISTRO DE COMPRAS Y SERVICIOS

Mes: Febrero Año: 2023 F)
Sello

DOCUMENTO PROVEEDOR/PRESTADOR PRECIO NETO IVA CRÉDITO

TOTALES
Día FACTURA OTRO SERIE NÚMERO NIT O DPI NOMBRE COMPRA SERVICIO IMPORTACIÓN FISCAL
2 X 465 435698-2 Distribuidora Oriental 3,210.00 385.20 3,595.20
3 X 745 2500116 Renata Galán Moreno 5,500.00 660.00 6,160.00
6 N. C 001 435698-2 Distribuidora Oriental - 312.50 - 37.50 - 350.00
9 X 154 431209-7 Almacén de Plásticos 750.00 90.00 840.00
11 X 8975 453871-8 Ferretería La Pala 1,245.00 149.40 1,394.40
12 X 3477 674190-1 Serviteca Tikal 1,680.00 201.60 1,881.60
15 X 9867 102983-9 Distribuidora Ferrolandia 38,215.00 4,585.80 42,800.80
18 X 549 569283-7 Radio Fabulosa 880.00 105.60 985.60
19 X 56432 710932-6 PS2000 14,800.00 1,776.00 16,576.00
21 X 8990 453871-8 Ferretería La Pala 837.50 100.50 938.00
28 X 251812 718423-2 Gasolinera Don Luis, S.A. 89.29 10.71 100.00

TOTALES 60,514.29 6,380.00 8,027.31 74,921.60

66,894.29
Nombre o Razon Social: Ferreteria "La Piocha" Crispín Aguilar y Cía. S. C NIT: 290478-8

REGISTRO DE VENTAS Y SERVICIOS

Mes: Febrero Año: 2023 F)
Sello

DOCUMENTO COMPRADOR PRECIO NETO IVA DÉBITO MONTO IVA

Día TIPO DEL AL NIT O DPI NOMBRE VENTA SERVICIO EXPORTACIÓN FISCAL INCLUIDO
5 Fact. 001 014 A Varios 8,320.00 998.40 9,318.40
10 Fact. 015 019 A Varios 1,992.00 239.04 2,231.04
13 Fact. 020 763802-5 Tiburcio Bonilla López 2,800.00 336.00 3,136.00
16 Fact. 021 045 A Varios 10,250.00 1,230.00 11,480.00
20 Fact. 046 053 A Varios 1,340.00 160.80 1,500.80
26 N.C 002 763802-5 Tiburcio Bonilla López - 150.00 - 18.00 - 168.00
28 Fact. 054 060 A Varios 11,250.00 1,350.00 12,600.00

TOTALES 35,802.00 4,296.24 40,098.24