ENERO FEBRERO

INGRESOS $ 500,000.00 $ 500,000.00

= INGRESOS ACUMULABLES $ 500,000.00 $ 1,000,000.00
X CU 0.0674 0.0674
= UTILIDAD DEL PERDIODO $ 33,700.00 $ 67,400.00
PERDIDA DE EJERCICOS ANTERIORES
- 0 0
RESULTADO FISCAL DEL PERIODO
= $ 33,700.00 $ 67,400.00
- ANTICIPOS O RENDIMIENTOS $ 10,000.00 $ 20,000.00
- PTU PAGADA EN 2022 0 0
= BASE PARA PP ISR $ 23,700.00 $ 47,400.00
X TASA ISR 30% 30%
= IMPUESTO DEL PERIODO $ 7,110.00 $ 14,220.00

- PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES 0 $ 7,086.00

RETENCION MNSUAL DE ISR X
- INTERESES 24 30
RETENCION ACUMULADA DE ISR X
- INTERESES 24 54
= ISR DEL PERIODO $ 7,086.00 $ 7,080.00

Calculo de la actualizacion de las perdidas anteriores

Primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que ocurrio

Ultimo mes del mismo ejercicio en que ocurrio

Dec-20
Jul-20

109.271
107.444
Jun-21
Dec-20

113.018
109.271

Jun-22
Jun-21

122.044
113.018
 SCP,SC O AC

Calculo de pagos provisionales de ISR del ejercicio 2023

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 625,000.00 $ 625,000.00

$ 1,500,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,500,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,625,000.00 $ 4,250,000.00
0.1062 0.1062 0.1062 0.1062 0.1062 0.1062
$ 159,300.00 $ 212,400.00 $ 265,500.00 $ 318,600.00 $ 384,975.00 $ 451,350.00

0 0 0 0 0 0

$ 159,300.00 $ 212,400.00 $ 265,500.00 $ 318,600.00 $ 384,975.00 $ 451,350.00

$ 30,000.00 $ 40,000.00 $ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 72,000.00 $ 85,000.00
0 0 0 0 0 0
$ 129,300.00 $ 172,400.00 $ 215,500.00 $ 258,600.00 $ 312,975.00 $ 366,350.00
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$ 38,790.00 $ 51,720.00 $ 64,650.00 $ 77,580.00 $ 93,892.50 $ 109,905.00

$ 14,166.00 $ 38,685.00 $ 51,593.00 $ 64,495.00 $ 77,393.00 $ 93,677.50

51 22 28 32 28 38

105 127 155 187 215 253

$ 24,519.00 $ 12,908.00 $ 12,902.00 $ 12,898.00 $ 16,284.50 $ 15,974.50

on de las perdidas anteriores

mitad del ejercicio en que ocurrio

(=)
o ejercicio en que ocurrio

(=) PRIMERA ACTUALIZACION

(=) 1.0170
(=) SEGUNDA ACTUALIZACION

(=) 1.0343

(=) TERCERA ACTUALIZACION

(=) 1.0799

(-)
(=)
o 2023
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 625,000.00 $ 625,000.00 $ 625,000.00 $ 625,000.00

$ 4,875,000.00 $ 5,500,000.00 $ 6,125,000.00 $ 6,750,000.00
0.1062 0.1062 0.1062 0.1062
$ 517,725.00 $ 584,100.00 $ 650,475.00 $ 716,850.00

0 0 0 0

$ 517,725.00 $ 584,100.00 $ 650,475.00 $ 716,850.00

$ 97,500.00 $ 11,000.00 $ 122,500.00 $ 135,000.00
0 0 0 0
$ 420,225.00 $ 573,100.00 $ 527,975.00 $ 581,850.00
30% 30% 30% 30%
$ 126,067.50 $ 171,930.00 $ 158,392.50 $ 174,555.00

$ 109,652.00 $ 125,757.50 $ 171,542.00 $ 157,907.50

57 78 97 123

310 388 485 608

$ 16,105.50 $ 45,784.50 -$ 13,634.50 $ 16,039.50

FACTOR DE ACTUALIZACION

$ 50,000.00 1.0170 $ 50,850.21

 *

$ 50,850.21 1.0343 $ 52,593.91

$ 52,593.91 1.0799 $ 56,794.24

Utilidad fiscal 150,000

Perdida actualizada 56794.24
Remanente 93,205.76