Apdo.

IVA repercutido
Base Tipo Cuota
Operaciones interiores 17,430.00
(7) VENTA ELECTRODOMÉSTICO MAYORISTA 55,000.00 21% 11,550.00
(8) FACTURA MONTAJES Y ARREGLOS 4,000.00 21% 840.00

(9)VENTA ELECTRODOMESTICOS 24,000.00 21% 5,040.00

0
Adquisiciones intracomunitarias 4,410
(4) PRESTACION SERVICIO ALEMANIA 3,000.00 21% 630
(2) COMPRA CHAPA ALEMAN 18,000.00 21% 3,780.00
Recargo de equivalencia 1,248
(9)VENTA ELECTRODOMESTICOS 24,000.00 5.20% 1,248.00
TOTAL 23,088.00

(10) Venta a Marruecos 12000, las exportaciones están exentas

Liquidación de IVA
IVA Repercutico
IVA Soportado
Diferencia
A compensar periodos anteriores
Total a ingresar
 Apdo IVA Soportado
Base Tipo Cuota
Operaciones interiores 9,870.00
(1) COMPRA MOTORES 36,000.00 21% 7,560.00
(3) SERVICIOS ABOGADOS 6,000.00 21% 1,260.00

(5) ALQUILER LOCAL 5,000.00 21% 1,050.00

0.00
Importaciones 2,520.00
(6) COMPRA TORNILLOS 12,000.00 21% 2,520.00
Adquisiciones intracomunitarias 4,410.00
(4) PRESTACION SERVICIO ALEMANIA 3,000.00 21% 630.00
(2) COMPRA CHAPA ALEMAN 18,000.00 21% 3,780.00
TOTAL A DEDUCIR 16,800.00

23,088.00
16,800.00
6,288.00
3000
3,288.00
 IVA REPERCUTIDO
Base Tipo
Operaciones interiores

(12) VENTA ELECTRODOMESTICOS MAYORISTAS 67,000.00 21%

(14) VENTA ELECTRODOMESTICOS 12,000.00 21%

(20) ANTICIPOS CLIENTES 6,000.00 21%

(21) REPARACIONES 6,000.00 21%
(27) RECTIFICACION IVA 2017 -6,000.00 21%

Adquisiciones intracomunitarias
(16) SERVICIOS ABOGADO 3,000.00 21%
(25) DEVOLUCION HOLANDA -6,000.00 21%
(19) COMPRA PIEZAS HOLANDA 18,000.00 21%
Recargo de equivalencia
(14) VENTA ELECTRODOMESTICOS 12,000.00 5.20%
TOTAL A DEVENGAR

Liquidación de IVA
(17) VENTA PRODUCTOS JAPON 9000 EXPORTACIONES IVA Repercutico
(23) VENTA PRODUCTOS FRANCIA 12000 ENTREGA INTRACOMUNITARIA IVA Soportado
(26) CONCURSO NOVIEMBRE 4T 18900 Diferencia
A compensar de periodos anteriores
A compensar Próximo periodo
A ingresar
 IVA SOPORTADO
Cuota
17,850.00 Operaciones interiores

14,070.00 (13) PRESTACIÓN SERVICIO

2,520.00 (15) COMPRA MAQUINARIA

1,260.00 (18) TRANSPORTISTA

1260 (22) COMPRA MAQUINARIA (BIEN DE INVERSION)
-1260 (24) SERVICIOS DE REPARACION
0
3,150 Importaciones
630.00 (11) COMPRA PIEZAS JAPÓN
-1,260.00 Adquisiciones intracomunitarias
3,780.00 (16) SERVICIOS ABOGADO
624 (25) DEVOLUCION HOLANDA
624.00 (19) COMPRA PIEZAS HOLANDA
21,624.00 TOTAL A DEDUCIR

ación de IVA
21,624.00
oportado 23,730.00
ncia -2,106.00
mpensar de periodos anteriores 0
mpensar Próximo periodo -2,106.00
esar 0.00
SOPORTADO
Base Tipo Cuota
13,020.00

30,000.00 21% 6,300.00

1,800.00 21% 378.00

1,200.00 21% 252.00

5,000.00 21% 1,050.00
24,000.00 21% 5,040.00
0.00
7,560.00
36,000.00 21% 7,560.00
3,150.00
3,000.00 21% 630.00
-6,000.00 21% -1,260.00
18,000.00 21% 3,780.00
23,730.00
 IVA REPERCUTIDO
Base Tipo
Operaciones interiores

(28) ENTREGA ELECTRODOMESTICOS 6,000.00 21%

(30) VENTA PARTICULAR 3,000.00 21%
(32) VENTA COMERCIANTES 24,000.00 21%
(35) VENTA PARTICULAR ITALIANO 1,200.00 21%
(37) VENTA EMPRESA FRANCESA 18,000.00 21%

(33) VENTA A EMPRESARIOS 42,000.00 21%

(38) DEVOLUCION MERCANCIAS (MODIFICACIONES) -6,000.00 21%
Adquisiciones intracomunitarias
(36) Adquisición intracomunitaria en Bélgica 12,000.00 21%

Recargo de equivalencia
(32) VENTA COMERCIANTES 24,000.00 5.20%
TOTAL A DEVENGAR

(29) Compra de motores, será deducible cuando reciba la factura 4T 18000 Liquidación de IVA
(34) Los bienes para regalar a clientes no son deducibles 1200 IVA Repercutico
(33) Importe de la prestación de empresas de seguros exenta 500 IVA Soportado
Diferencia
A compensar de periodos anteriores
A ingresar en el periodo
 IVA SOPORTADO
Cuota
18,522.00 Operaciones interiores

1,260.00 (39) GASTOS EXPOSICION

630.00
5,040.00
252
3780

8820
-1260 Importaciones
2,520 (31) Importación de chapa
2,520.00 Adquisiciones intracomunitarias
0.00 (36) Adquisición intracomunitaria en Bélgica
1,248
1,248.00 TOTAL A DEDUCIR
22,290.00

ación de IVA
epercutico 22,290.00
4,032.00
18,258.00
mpensar de periodos anteriores 2,106.00
esar en el periodo 16,152.00
SOPORTADO
Base Tipo Cuota
252.00

1,200.00 21% 252.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
1,260.00
6,000.00 21% 1,260.00
2,520.00
12,000.00 21% 2,520.00
0.00
4,032.00
 IVA REPERCUTIDO
Base Tipo
Operaciones interiores
(45) Ventas a minoristas 12,000.00 21%
(46) DEVOLUCION MERCANCIAS (MOFICACION) -3,000.00 21%

(49) DEVENGO 2ºT 90,000.00 21%

Adquisiciones intracomunitarias

Recargo de equivalencia
(45) Ventas a minoristas en recargo equivalencia 12,000.00 5.20%
TOTAL A DEVENGAR

(47) Los anticipos en adquisiciones intracomunitarias no devengan IVA 6000 Liquidación de IVA
(48) Las exportaciones (fuera UE) están exentas 12000 IVA Repercutico
(50) Compra un piso a un particular, no sujeto entrega un particular IVA Soportado
(51) Venta licencia a empresa portuguesa, so sujeta IVA (no territorio Esp) Diferencia
(52) Venta de un almacén a un particular, exenta por ser segunda entrega A compensar de periodos anteriores
A compensar Próximo periodo
 IVA SOPORTADO
Cuota
20,790.00 Operaciones interiores
2,520.00 (41) Compra de piezas. Le repercuten el 10% en vez 21%
-630.00 (42) Anticipo a un proveedor

(43) Rectificación descuentos primer trimestre

18,900.00 (modificación)
0.00 (44) Facturas pendientes del tercer trimestre
0.00 (53) Compra de motores

0.00
0.00 Importaciones
0
0.00 Adquisiciones intracomunitarias
0.00
624
624.00 TOTAL A DEDUCIR
21,414.00

ación de IVA
epercutico 21,414.00
23,640.00
-2,226.00
mpensar de periodos anteriores 0.00
mpensar Próximo periodo -2,226.00
SOPORTADO
Base Tipo Cuota
23,640.00
60,000.00 10% 6,000.00
12,000.00 21% 2,520.00

-18,000.00 21% -3,780.00

18,000.00 21% 3,780.00
72,000.00 21% 15,120.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
23,640.00