Clean Service S.A.C.

El año 2020 fue para la empresa Clean Service S.A.C. un año de duro trabajo en la prestación de servicios de limpieza
industrial. Los inversionistas de la empresa requieren conocer los recursos económicos y obligaciones que deja la
empresa al finalizar el año, así como el resultado de la gestión del negocio del año 2020. Los contadores de la empresa
entregarán la información financiera al directorio en una semana, sin embargo, tú como Gerente de la empresa
necesitas conocer dicha información mucho antes para sustentarla ante el directorio. Has conseguido los siguientes
datos y a partir de ellos te has propuesto estructurar los estados financieros del periodo.

o   Quedó en almacén: Lejía, Ambientador y otros suministros valorizados en S/. 15,200
o   En la planta se tiene máquinas fumigadoras de ambiente valorizadas por S/.95,000
o   Tiene deuda a Sunat S/. 10,200 de impuesto a la renta del periodo 2020.
o   Tiene deuda pendiente del alquiler de las tiendas por S/ 6,000.
o   Tiene dinero en caja por S/.32,000.
o   Tiene un software de facturación valorizado en S/. 16,000.
o   El personal administrativo y personal de ventas significaron gastos valorizados por S/. 10,000 y S/.18,000
respectivamente.

o   Durante el 2020 se consumió lejía, ambientador y otros suministros por S/ 105,000 para prestar los servicios a los
clientes.

o   Tiene deuda al banco por S/.24,000 (cuotas de S/.1,000 por mes).
o   Tiene pendiente deuda por S/ 18,000 a sus proveedores por los suministros comprados.

o   Los sueldos de los operadores de limpieza durante el 2020 alcanzaron un valor de S/ 50,000.

o   Los socios hicieron aportes por S/.70,000 para constituir el capital inicial de la empresa en el año 2016, no hubieron
incrementos ni disminuciones de dicho capital hasta la fecha.
o   El uso de las tiendas alquiladas durante el 2020 tuvo un valor de S/. 30,000.
o   Se realizaron ventas de servicios de limpieza durante el 2020 por S/ 250,000.
o   Se tiene pendiente la cobranza a los clientes por S/.13,000.

o   Tiene S/ 17,500 de utilidades y S/ 1,700 de reservas ambas acumulados de periodos anteriores al 2020.
o   Durante el 2020 el banco exigió intereses por S/ 3,000 de un préstamo comercial recibido.
o   El impuesto a la renta del periodo 2020 es 29.5%.
o   Se acordó y ejecutó una reserva del 10% sobre la utilidad del periodo 2020.
 15,200.00 ESF
95,000.00 ESF
10,030.00 ESF
6,000.00 ESF
32,000.00 ESF
16,000.00 ESF

10,000.00 18,000.00 ER

105,000.00 ER

24,000.00 ESF
18,000.00 ESF

50,000.00 ER

70,000.00 ESF
30,000.00 ER
250,000.00 ER
13,000.00 ESF

17,500.00 1,700.00 ESF

3,000.00 ER
Empresa: CLEAN SERVICE SAC Empresa: CLEAN SERVICE SAC
RUC Nº 20319111115 RUC Nº 20319111115
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS
(NUEVOS SOLES) (NUEVOS SOLES)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

A C T I V O PASIVO Y PATRIMONIO Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 250,000.00

Total Ingresos Brutos 250,000.00

ACTIVO CTE. PASIVO CTE. Costo de Servicio 105,000.00

Efectivo y equivalente de efectivo 32,000.00 Tributos por Pagar 10,030.00 Costo de M.O. 50,000.00

Cuentas por cobrara comerciales 13,000.00 Proveedores 18,000.00 Utilidad Bruta 95,000.00

Cuentas por Cob.Diversas Cuentas por Pagar Diversas (alquiler) 6,000.00 Gastos Operacionales

Mercaderias /Existencia 15,200.00 Obligación financiera 12,000.00 Gastos de Administración 10,000.00

Total Activo Cte. 60,200.00 Total Pasivo Cte. 46,030.00 Gastos de Ventas 48,000.00

PASIVO NO CTE. Utilidad Operativa (UAII) 37,000.00

ACTIVO NO CTE. Obligación financiera 12,000.00 Otros Ingresos (Gastos)

Maquinarias y Equipos (neto) 95,000.00 Total Pasivo no Cte. 12,000.00 Ingresos Financieros

Intangibles 16,000.00 TOTAL PASIVO 58,030.00 Gastos Financieros 3,000.00

Total Activo no Cte. 111,000.00 Resultado antes de Partic. e Impto. (AUI) 34,000.00

PATRIMONIO Imp a la Renta (29.5%) 10,030.00

Capital Social (7,000 acc. Valor N S/ 10.00) 70,000.00 10 Utilidad antes de Reservas} 23,970.00

Reservas 4,097.00 7000.00 Reserva legal (10%) 2,397.00

Resultados acumulados 17,500.00 Utilidad Neta 21,573.00

Utilidad/Pérdida del ejercicio 21,573.00

TOTAL PATRIMONIO 113,170.00

TOTAL ACTIVO 171,200.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 171,200.00

RATIOS DE LIQUIDEZ

Activo Corriente 60,200.00

Liquidez General = 1.3078427112753
Pasivo Corriente 46,030.00

Activo Corriente-Existencias- 45,000.00

Prueba Acida= Pasivo Corriente 46,030.00 0.9776232891592

Caja Bancos + Valores Negoc 32,000.00

Liquidez Absoluta ó Prueba Defensiva= Pasivo Corriente 46,030.00 0.6951987834021

Activo Corriente - Pasivo Cor 14,170.00

Margen de Seguridad= 0.3078427112753
 Margen de Seguridad= Pasivo Corriente 46,030.00 0.3078427112753

Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente 14,170.00

RATIOS DE SOLVENCIA

Endeudamiento del Activo Total ó Grado de Pasivo Total 58,030.00 0.3389602803738

Endeudamiento = Activo Total 171,200.00

Pasivo Total 58,030.00 0.5127684015198

Endeudamiento del Patrimonial Total = Patrimonio 113,170.00

Endeudamiento del Patrimonial a la Largo Pasivo No Corriente 12,000.00 0.1060351683308

Plazo = Patrimonio 113,170.00

Utilidad Antes de Impuestos 34,000.00 11.333333333333

Cobertura de gastos financieros Gastos Financieros 3,000.00

RATIOS DE GESTIÓN

Ventas Netas 250,000.00 19.230769230769

Rotación de Cuentas por Cobrar Promedio de Cuentas por Co 13,000.00

Promedio de Cuentas por Cob 13,000.00 18.72

Periodo Medio de Cobranza Ventas Netas 250,000.00

Compras al Crédito 0.00

Rotación de Cuentas por Pagar Promedio de Cuentas Comerc 0.00

Promedio de Cuentas Comerc 10,030.00

Periodo Medio de Cuentas por Pagar Compras al Crédito 0.00

Costo de Ventas 105,000.00 6.9078947368421

Rotación de Inventarios Inventario Promedio 15,200.00

Inventario Promedio 15,200.00 52.114285714286

Promedio medio de Inventarios Costo de Venta 105,000.00

RATIOS DE RENTABILIDAD

Utilidad Neta 21,573.00 0.1906247238668

ROE (Return on Equityt) Patrimonio Neto Promedio 113,170.00
 Utilidad Neta 21,573.00 3.0818571428572
Rentabilidad pro Acción Número de Acciones en Circu 7,000.00

Utilidad Neta 21,573.00 0.1260105140187

ROA (Return on Assets) Activo Total Promedio 171,200.00

Utilidad Neta 21,573.00 0.086292

Rentabiliad Sobre Ventas Ventas 250,000.00
Empresa: CLEAN SERVICE SAC
RUC Nº 20319111115
ESTADO DE RESULTADOS
(NUEVOS SOLES)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Ventas Netas (Ingresos Operacionales)

Total Ingresos Brutos

Costo de Servicio

Costo de M.O.

Utilidad Bruta

Gastos Operacionales

Gastos de Administración

Gastos de Venta

Utilidad Bruta

Otros Ingresos (Gastos)

Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Resultado antes de Partic. e Impto.

Imp a la Renta (30%)

Utilidad antes de Reservas}

Reserva legal (10%)
Utilidad Neta