Gerencia de Proyectos

Capitulo 7– Gestión de los Costos

Ing Juan Manuel Peña Gonzales
 Agenda
• Planificar la gestión de los costos
• Estimar los costos
• Determinar el presupuesto
• Controlar los costos
 Gestión de los Costos
• Planificar, estimar, presupuestar, financiar,
obtener financiamiento, gestionar y controlar
los costos del proyecto para que se adecúen a
los presupuestado
• Los costos pueden medirse en diferentes
momentos
7.1 Planificar la gestión de los Costos
 Planificar la Gestión de Costos
• Establece políticas, procedimientos y
documentación necesaria para planificar,
gestionar, ejecutar el gasto y controlar los
costos del proyecto.
 Plan de Gestión de los Costos
• Unidades de Medida
• Niveles de precisión (redondeo)
• Nivel de exactitud (rango aceptable)
• Enlaces con los procedimientos de la organización
• Umbrales de control
• Reglas para medir el desempeño
– Formulas de VG
– Metodologías de seguimiento
• Formatos e informes
• Detalles de los procesos
• Detalles adicionales (políticas de tipos de cambio, proecso
de registro de costos)
7.2 Estimar los Costos
 Estimar los Costos
• Estimación aproximada de los recursos monetarios.
• El orden de magnitud (ROM) varia conforme se
avanza el proyecto
 Herramientas y Técnicas
• Estimación análoga (Menos costosa pero menos
exacta)
• Estimación Ascendente (Costo por paquete de
trabajo de manera detallada)
• Estimación por 3 valores
– Mas probable (M)
– Optimista (O)
– Pesimista (P)
– Distribución triangular (M+O+P/3)
– Distribución Beta (PERT) (4M+O+P/6)
 Herramientas y técnicas
• Análisis de Reservas
– Pueden ser un monto fijo, porcentaje o por
métodos de análisis cuantitativo
– Pueden ser
• De Contingencias (conocidos desconocidos)
• De Gestión (desconocidos desconocidos) No forman
parte de la línea base del costo
• Costos de Calidad
– Conformidad
– No conformidad
 Herramientas y técnicas
• Software de Gestión de Proyecto
• Análisis de ofertas de proveedores
• Técnicas Grupales de toma de decisiones
 Salidas
• Estimación del costo de las actividades
– Los costos indirectos pueden incluirse a nivel de
actividad o a niveles superiores
• Base de las estimaciones
– Documentos de los fundamentos de las estimaciones
– Documentación de los supuestos
– Documentación de las restricciones
– Nivel de confianza
– Rango de las estimaciones
7.3 Determinar el presupuesto
 Determinar el presupuesto
• Sumar todos los costos estimados de las actividades
o paquetes para establecer una línea base de
presupuesto
• No incluye reservas de Gestión
 Herramientas y técnicas
• Relaciones históricas:
– Estimaciones paramétricas o análogas para
modelos matemáticos.
– Son más exactas cuando la información histórica
es exacta, los parámetros son cuantificables, los
modelos son escalables
• Conciliación del límite de financiamiento
 Salidas
• Línea Base de Costo:
– Versión aprobada del presupuesto
– Excluye reservas de gestión
• Requisitos de Financiamiento
– Totales y parciales
7.4 Controlar los Costos
 Controlar los Costos
• Monitorear los costos para actualizarlos y
gestionar cambios en la línea base de costos si
es necesario
 Controlar los Costos
• Se necesitan saber los costos reales a la fecha
• Incluye:
– Influir en los factores que producen cambios en la
línea base
– Asegurar que las solicitudes de cambio se lleven a
cabo
– Gestionar los cambios
– Asegurar que los gastos reales no excedan lo
presupuestado
– Monitorear el desempeño del costo
– Informar a los interesados sobre los posibles cambios
 Herramientas y Técnicas
• Valor Ganado
– Valor Planificado (PV) (línea base para medición del
desempeño PMB, Presupuesto hasta la conclusión
BAC)
– Valor Real (AC)
– Valor Ganado (EV)
– Variación del Cronograma (SV = EV - PV)
– Variación del Costo (CV = EV – AC)
– Indice de desempeño del cronograma (SPI = EV / PV)
– Indice de desempeño del Costo (CPI = EV / AC)
 Herramientas y Técnicas
• Pronósticos
– Estimación a la conclusión (EAC)
– Pronostico de la EAC para trabajo de ETC a la tasa
presupuestada. EAC = AC + (BAC – EV)
– Pronostico de la EAC para trabajo de ETC con el
CPI actual EAC = BAC /CPI
– Pronostico de la EAC para trabajo de ETC
considerando ambos factores SPI y CPI. EAC=
[(BAC – EV]/ (SPI * CPI)]
 Herramientas y Técnicas
• Indice del desempeño del trabajo por
completar (TCPI)
– Desempeño del costo que se debe alcanzar con
los recursos restantes a fin de cumplir con un
determinado objetivo de gestión
– TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC)
 Herramientas y Técnicas
• Revisiones del Desempeño
– Análisis de variaciones
– Análisis de tendencias
– Desempeño del valor ganado
 Salidas
• Solicitudes de Cambio