Tarea Virtual Nº 4

Tema: Proceso contable

Objetivo: Realizar el proceso contable de una empresa de servicios

Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de

esta tarea virtual.
Actividades

1.- Desarrollar con los datos proporcionados el proceso contable de

XYZ S.A. (CONTRIBUYENTE ESPECIAL)

Usted como contador de XYZ, tomará los datos del estado de situación
inicial desarrollada en la tarea virtual N° 3 para realizar el primer asiento
en el libro diario y apertura libros contables, luego registrar las
transacciones efectuadas durante el mes de enero/2022, las cuales
mencionamos a continuación:
Enero 1: Con los datos del balance inicial realizar el asiento de apertura
Enero 4: Compra de maquinaria a Distribuidora Las Orquídeas
(contribuyente especial) para los mantenimientos de vehículos con una
factura cuyo subtotal es de USD 1.370,00 , el proveedor nos dio un crédito
directo a 20 días.
Enero 6: XYZ da el servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa
Laar Seguridad (sociedad calificada como agente de retención), por lo cual
le entrega una factura cuyo subtotal es de USD 3.250,00 el cliente nos paga
a través de una transferencia bancaria.
Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas (sociedad no calificada como
agente de retención) el arriendo del mes de enero el valor del subtotal de la
factura es de USD 500,00 con cheque
Enero 12.- Se cancela la letra 1/120 de la hipoteca que mantenemos con el
banco por el valor de USD 203, con cheque

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Enero 15.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $100,00, con
cheque.
Enero 18.- Se compra útiles de oficina a Juan Marcet (contribuyente
especial), nos entregan una factura cuyo subtotal es de $220,00 y se paga
con un cheque.
Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo (persona natural obligada a llevar
contabilidad calificada como agente de retención) el valor de USD 300,00
(valor incluido IVA) por mantenimiento de vehículo, el cliente nos paga con
cheque.
Enero 31.- Se cancelan honorarios profesionales al abogado Carlos Pérez,
persona natural no obligada a llevar contabilidad, por trámites legales
mediante una factura por un valor de $520,00 (valor incluido IVA) a través de
transferencia bancaria.
Enero 31.- Se presta nuestro servicio de mantenimiento de vehículos a
TRABAJO S.A.(Contribuyente Especial), le facturamos $12.000,oo más IVA,
nos cancelan con un cheque
Se pide:
1) Elaborar el libro diario
2) Elaborar el Libro mayor o mayor general
3) Elaborar el balance de comprobación

Orientaciones para la realización de la tarea virtual 4

Requisitos para la presentación de la tarea virtual N° 4

✔ Antes de iniciar la realización de la tarea deben realizar la lectura y/o
revisión de las fuentes de información indicadas para poder
profundizar en los aspectos requeridos para la misma y lograr realizar
la tarea con la calidad requerida.
✔ La tarea virtual será elaborada en Excell y el documento debe ser
guardado en pdf.
✔ Considerar fecha de entrega según cronograma.

Bibliografía a consultar

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 ● https://www.sri.gob.ec/impuesto-al-valor-agregado-iva; Resoluciones
NAC-DGERCGC20-61, NAC-DGERCGC20-57,
NAC-DGERCGC15-284;
https://www.sri.gob.ec/web/intersri/normativa-para-agentes-de-retenci
on-y-contribuyentes-especiales
● Guajardo, G., & Andrade, N. (2008). Contabilidad Financiera (5ta.
ed.). McGraw-Hill.

Evaluación de la actividad: 20 puntos

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