AUDITORIA FINANCIERA

T & T S.A.C.

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA

 1.- IDENTIFCACION DE LA EMPRESA

1.1   Planeamiento de la auditoria
En la Planeación de la Auditoría se elaboraran los siguientes documentos:
 Propuesta del Servicio
 Carta de Aceptación
 Contrato de Auditoría
 Notificación del Inicio del trabajo de Auditoría
 Memorándum de Planificación de la Auditoría
 2.- DIAGNOSTICO
2.1 Giro del negocio
2.2 Funcionarios
2.3 Organigrama.

3.- EJECUCIÓN:
Para la realización de la ejecución de la auditoría se requerirá del Estado de Resultados y el
Estado de Situación financiera.
Se desarrolla las pruebas y el análisis de los estados financieros a través de la aplicación de los
papeles de trabajo para recopilar la información, además se detecta los problemas en el
registro de las cuentas contables y se identifican como hallazgos de auditoría.
Los pasos a desarrollarse en esta fase son las siguientes:
 Determinación del muestreo en auditoría.
 Aplicación de Pruebas de Cumplimiento.
 Aplicación de Pruebas Sustantivas.
 Aplicación de pruebas analíticas.
 Evaluación de la Evidencia.

4.- CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

5.- INFORME DE AUDITORIA
PLANEAMIENTO DE LA AUDITORIA

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA 
 
a. ORIGEN DE LA REVISIÓN
 
La Auditoria de la información de la empresa T & T S.A.C, se realiza en cumplimiento a la
solicitud formulada por la Gerencia General de la empresa, mediante Carta de gerencia del 01
de setiembre de 2019.La

b.     OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA REVISIÓN

Objetivo General.
La auditoría tiene como objetivo evaluar la información financiera establecida en los estados
financieros de la empresa con el fin de emitir un informe técnico que respalde la
razonabilidad de dichos informes en cuanto al cumplimiento de las disposiciones establecidas
en las normas tributarias y los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Objetivo Especifico

1. La auditoría está orientado a evaluar eficiencia y eficacia de los estados financieros

T&T S.A.C.
2. Determinar si la empresa cuenta con políticas internas de control.
3. Determinar si existen responsabilidades legales.
4. Realizar el análisis de los procedimientos y los controles contables establecidos.
5. Determinar la eficiencia en las operaciones, eficacia en la administración y buscar
productividad a costos razonables a través de recomendaciones pertinentes.
6. Asesorar a la gerencia sobre los aspectos más relevantes determinados en el examen
realizado a los estados financieros para que eliminen o eviten los riesgos que se
puedan presentar.

FUNCIONARIOS A CARGO DE LAS ÁREAS EXAMINADAS

Kenyi Torrio Pezzet Gerente General

Ingrit Portillo Cambel Sub Gerente
Marco Torres Torrico Contador General
Miguel Sotomayor Fuster Jefe de control interno
Carlos Portales Palomo Jefe de Ventas
Marta Chávez Chávez Jefe de logística
Ana Contreras Santos Jefe de marketing
Alejandro Flores Contreras Auxiliar 1
Carmen Calzada Rondon Auxiliar 2
Nestor Gutiérrez Marin Auxiliar 3
COMPRENSIÓN DE LAS ACTIVIDADES Y OPERACIONES
  
A) Naturaleza de las actividades y operaciones
  
ANTECEDENTES
 
T & T S.A. es una empresa que se dedica a la comercialización e importación en todo el sur
del país, vehículos nuevos, repuestos, lubricantes y servicios automotriz (taller multimarca).
 
Inicio sus operaciones alrededor de 2000, constituyendo uno de los primeros talleres
multimarca especializado, de la ciudad de Tacna.
 
Contaba al inicio con 10 trabajadores dedicados a la promoción y difusión de estos productos.
Hoy cuenta con 4 establecimientos ubicados en zonas estratégicas de la ciudad, contando con
la colaboración de 48 trabajadores empleados y obreros.
 
ORGANIGRAMA

DIAGRAMAS
 DIAGRAMA DE CAJA CHICA
 DIAGRAMA DE CAJA BANCOS
 DIAGRAMA DE COMPRAS
 DIAGRAMA DE FACTURACION
 DIAGRAMA DE CUENTAS POR COBRAR
 DIAGRAMA DE CUENTAS POR PAGAR
 Otros

FLUJOGRAMAS

RECURSO DE PERSONAL

EQUIPO DE TRABAJO
Los integrantes que trabajaran en la auditoria son:

NOMBRES Y APELLIDOS CARGOS PROFESION

Supervisor C.P.C Auditor
Encargado de la
Comisión C.P.C Espec. Costos
Integrante C.P.C Esp. Sistemas
Integrante C.P.C Auditor 1
Integrante C.P.C. Auditor 2
Integrante Abogado.
Integrante C.P.C Auditor