2021

31 de mayo de 2021

Señora:

Nelly C.M

Gerente General de NHC

Para nuestro equipo de profesionales de la Sociedad Auditora “Asesores de la Torre

S.A” es importante que usted, como titular de la empresa interesada en nuestros
servicios, tenga una idea clara de lo que hemos venido haciendo y planeamos llevar
a cabo en la Auditoria Financiera.

Somos una empresa auditora confiable en las áreas de auditoria, asesoría y

consultoría, por la experiencia, trayectoria y diversidad de profesionales, altamente
calificados, con un sólido conocimiento de la realidad nacional y dominio de las
mejores prácticas y normas nacionales e internacionales que, con espíritu de equipo
y un estricto código de conducta, presta un servicio integral, eficaz y eficiente a los
clientes.

La Firma tiene una práctica profesión de 2 años en el mercado nacional, desarrollando

métodos de trabajo, creando nuevos servicios, incorporando las oportunidades y
desafíos que ofrecen los avances tecnológicos en informática y comunicaciones y las
más modernas herramientas de gestión, en beneficio de sus clientes nacionales e
internacionales.

La SOA cuenta con profesionales con experiencia nacional e internacional y con un

gran conocimiento en las principales industrias.

Nuestros servicios están diseñados para apoyar las empresas en sus procesos de
creación de valor, mediante un trabajo en equipo que permite la coordinación de
distintas disciplinas como auditoría, servicios legales y tributarios, consultoría
gerencial y tecnológica.

Nuestro principal objetivo es tener clientes satisfechos por la atención integral,

permanente y personalizada.

Nuestros principales servicios son los siguientes:

 ✓ Auditoría Auditoría Financiera
✓ Verificación de Cumplimiento de Normas en Verificación de Cumplimiento de
Normas en Entidades Regulada. Regulada.
✓ Servicios de Convergencia a IFRS (NIIF) - Evaluación de Impactos,
Capacitación y
✓ Asesoría de Adopción.
✓ Peritajes Contables.

Esperamos poder seguir avanzando en nuestro camino con los objetivos

fundamentales:

➢ Una clara vocación de servicio a la empresa, reflejada en la realización de los

trabajos más especializados y las tareas más avanzadas, siempre con el mayor
nivel de profesionalidad e independencia, y
➢ Fomentar el desarrollo profesional y humano de nuestro Equipo de trabajo
mediante la formación continuada, la actualización constante y la diligencia en
nuestros trabajos: El capital humano es, indudablemente el mejor activo de
nuestra organización

Agradeciendo su preferencia y confianza en nuestros servicios, se despiden

atentamente.
METODOLOGÍA DE TRABAJO

Nuestra metodología de trabajo está altamente orientada a la identificación y

evaluación de los riesgos existentes en procesos y controles.

Gracias a esta metodología permite fortalecer sus procesos y disminución de

errores, proporcionando un mayor valor a nuestros clientes.

Actividades de Planeación e identificación de riesgos

• Definir, las actividades requeridas para facilitar el proceso de transición

• Establecer una agenda de actividades de auditoría interna.
• Evaluar los controles internos implementados anteriormente
• Modificar y diseñar nuevos controles internos orientados a identificar
riesgos en todas las áreas.
• Identificar los errores más comunes y hallazgos relevantes.

Actividades de Estrategia y evaluación de riesgos

• Identificar los procesos importantes del negocio

• Ejecutar recorridos para entender de procesos específicos y significativos.
• Identificar y documentar la existencia de controles que mitiguen los
posibles riesgos identificados y evaluar su diseño.
• Seleccionar los controles a probar que permitan mitigar los riesgos de
cada aseveración significativa de los estados financieros
• Definir nuestra estrategia inicial de auditoría

Actividades de ejecución

• Realizar procedimientos indagatorios y analíticos con áreas críticas para

la elaboración del informe de revisión intermedia.
• Reunión ampliada de revisión de la estrategia y programa sustantivo de
auditoría.
• Ejecutar procedimientos de fraude
• Ejecutar procedimientos sustantivos de auditoría.
 • Revisión de impuestos a la renta y diferidos
• Desarrollar y ejecutar programa de procedimientos.

Actividades conclusión y reporte

• Preparar el resumen de diferencias de auditoría.

• Revisar de manera general de los estados financieros
• Preparar informe de auditoría y memorándum.

CRONOGRAMA

CRONOGRAMA AUDITORIA

Actividades
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
01/05/2020 al 01/06/2020 al 01/07/2020 al 01/09/2020 al
31/05/2020 30/06/2020 31/07/2020 30/09/2020
Planeación e identificación de los
riesgos
1 Comité de negocios
2 Estrategia de auditoría
3 Primera visita
Estrategia y evaluación de riesgos
1 Evaluar riesgos
2 Realizar recorridos
3 Diseñar procedimientos
Ejecución
1 Pruebas de controles internos
2 Riesgos en procesos y procedimientos
3 Informe de control interno
Conclusión y Reporte
1 Revisión de Estados Financieros
2 Observaciones de auditoría
3 Revisión final y reportes

Gestión de la auditoría
Reuniones de avance
Presentaciones al directorio o comités

EQUIPO DE TRABAJO

Direccion de la Auditoria Aseguramiento de la Calidad

Socio Asesores de la Torre SA Senior
Jose Martinez Rocio Gonzales

Auditoria Areas de apoyo

Gerente Auditoria ASISTENTE
Maria Aracely Medina Francisco Lopez
EQUIPO PARA EL PROYECTO
José Martinez
josé.martinez@astor.aud.com
SOCIO
Socio de la firma auditora, viene ejerciendo su
profesión por más de 18 años.
En todos estos años ha ejecutado un número
considerable de auditorías en diversas entidades del
sector público y privado.
Se encarga de las coordinaciones y relacionamiento
con las oficinas principales de las empresas las
cuales van a ser auditadas.
Ha asesorado a empresas importantes de diferentes
rubros como: Alicorp, Backus, Nestlé, Ferreiros y
también entidades financieras como Banco de
Crédito, Banco Continental, Scotiabank, entre otras.
Rocio Gonzales
rocío.gonzales@astor.aud.com
SENIOR
Senior de auditoría, cuenta con 10 años de
experiencia participando en la ejecución de
diferentes auditorías.
Profesional titulada en la carrera de Contabilidad y
Finanzas, con estudios de postgrado en temas
relacionados al área tanto financiera como
gubernamental . Buen manejo de paquetes basados
en Office y conocimiento del idioma inglés.
Ha participado en diferentes auditorías, con
diferentes empresas y de distintos rubros tales
como: entidades financieras, empresas de servicios,
industriales y gubernamentales.
Entres las empresas que ha atendido destacan las
siguientes: Seafrots S.A.C., Exportadora Caminos
Altos S.A.C., Fibras Marinas S.A., Austral Group S.A.,
Inversiones Valle S.A., Gloria Foods S.A.,
Exportadora Romex S.A.A, entre otras.
María Aracely Medina
maría.medina@astor.aud.com
GERENTE
Gerente de la firma auditora, cuenta con 15 años de
experiencia en el rubro.
Líder en la implementación de los procesos clave en
auditoría , encargado de la coordinación con
Jefaturas y Gerencias, así como también el
seguimiento del trabajo realizado por los auditores
internos y externos para asegurar la buena
implementación y ejecución de las normas, así como
también la documentación de los procesos y la
realización de un servicio profesional y garantizado.
Su experiencia está enfocada al área de evaluación
del sistema de control interno , así como también la
auditoría de Estados Financieros y asesorías a
diferentes compañias nacionales como también
algunas multinacionales.
Ha participado en la auditoría de diferentes
empresas importantes tales como: : Petroperú,
Credicorp, Graña y Montero, Latam perú, General
Electric, entre otras.
Francisco López
francisco.lopez@astor.aud.com
ASISTENTE
Asistente de auditoría, cuenta con 6 años de
experiencia apoyando en la ejecución de auditorías.
Profesional universitario titulado en la carrera de
Contabilidad y Finanzas, Especializado en NIAS,
cuenta con un buen manejo de office y
conocimientos del idioma inglés.
Ha colaborado en la realización de auditorias
internas en las diversas áreas de algunas empresas .
Las empresas en las cuales ha ido ganando
experiencia son las siguientes: Hipermercados
Tottus, Aje Group, MiBanco, entre otras.
PREMISAS Y HONORARIOS
En los honorarios presentados no se incluyen los gastos de movilidad y estadía
de nuestros profesionales en la ciudad de Lima, asociados a traslados y estadías
por inventarios, visita a la empresa, además de la ejecución de procedimientos.
Nuestros honorarios consideran que no se originarán cambios relevantes en los
negocios, transacciones o requerimientos legales distintos a los disponibles al
momento de ser presentada esta propuesta de trabajo.

INFORMACION PARA EL CLIENTE

Determinación de honorarios
Tiempo: 4 Semanas

Auditoría Financiera Margen

Profesional Horas Costo x Hora Costo Total
Socio (Sup.) 16 500 8,000
Gerente (Sup.) 34 300 10,200
Senior 56 150 8,400
Asistente 160 80 12,800

266 39,400
Impuestos (TAX)
Profesional Horas Costo x Hora Costo Total
Gerente (Sup.) 2 300 600
Senior 20 150 3,000
22 3,600
TI (Sistemas)
Profesional Horas Costo x Hora Costo Total
Gerente (Sup.) 3 300 900
Senior 34 150 5,100
37 6,000

325 49,000
OBSERVACIONES
La firma de auditoría con los dos clientes que posee proyectándose anualmente
genera un margen de ganancia muy bajo, por lo que a este posible cliente no se
le puede realizar ningún descuento.
se necesita para aumentar el margen, como grupo llegamos a la conclusión que
se debe captar más clientes para que se genere un mayor margen de ganancia.
siendo las estrategias de marketing y publicidad la mayor opción para la
captación de clientes.

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA.

Adicionales -
Inicio del año 2020
Cartera de clientes (ganada)

Cliente Honorarios Horas Tarifa / Hora

1 92,000 900 102.22
2 168,000 1,700 98.82

260,000 2,600 100.00

Estado de resultados proyectados Detalle de costos

Ingresos 260,000 Planilla Anual

Costo del servicio -249,500 1 Socio (Sup.) 45,000
Margen en S/ 10,500 2 Gerente (Sup.) 30,000
Margen en % 4% 3 Senior 25,500
4 Asistente 18,000
5 Gerente (Sup.) 30,000
¿Qué se necesita para aumentar el margen? 6 Senior 25,500
7 Gerente (Sup.) 30,000
a) Bajamos los costos 8 Senior 25,500
b) Captar más clientes
c) Aumentar la tarifa por hora
d) Aumentar honorarios