UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO

(UTESA)
Recinto Santo Domingo De Guzmán

Área de Ciencias Económicas y Sociales

Carrera de Administración de Empresas

CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE RECLUTAMIENTO DE

PASANTES UNIVERSITARIOS. CASO: D&G CONSULTORES; EN
EL DISTRITO NACIONAL. PERIODO 2014.

Proyecto de grado para optar por el título de:

Licenciatura en Administración de Empresas

Presentado por:
Br. Iceberg Guerrero Carpio
Br. Judith De León Zorrilla

Asesor:
Alberto Ortíz, MA

Santo Domingo, D. N.
Repúbl ica Dominicana
Agosto, 2014
 UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO
(UTESA)
Recinto Santo Domingo De Guzmán

Área de Ciencias Económicas y Sociales

Carrera de Administración de Empresas

CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE RECLUTAMIENTO DE

PASANTES UNIVERSITARIOS. CASO: D&G CONSULTORES; EN
EL DISTRITO NACIONAL. PERIODO 2014.

Proyecto de grado para optar por el título de:

Licenciatura en Administración de Empresas

Presentado por:
Br. Iceberg Guerrero Carpio 210-4092
Br. Judith De León Zorrilla 210-5661

Asesor:
Alberto Ortíz, MA

Santo Domingo, D. N.
Repúbl ica Dominicana
Agosto, 2014
 CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE RECLUTAMIENTO DE
PASANTES UNIVERSITARIOS. CASO: D&G CONSULTORES; EN
EL DISTRITO NACIONAL. PERIODO 2014.
 ÍNDICE

DEDICATORIA.................................................................................................................................ii
AGRADECIMIENTO......................................................................................................................v
SINOPSIS EJECUTIVA...............................................................................................................vi

Capítulo I: ASPECTOS INTRODUCTORIOS Y NORMATIVOS DEL

PROYECTO
1.1Introducción Temática..................................................................................................................2
1.2 Delimitación....................................................................................................................................4
1.3 Justificación....................................................................................................................................4
1.4 Importancia......................................................................................................................................5
1.5 Planteamiento del Problema.......................................................................................................6
 Pregunta.....................................................................................................................................6
 Sistematización del Problema.............................................................................................6
1.6 Objetivo General............................................................................................................................7
1.7 Objetivos Específicos...................................................................................................................7
1.8 Antecedentes...................................................................................................................................7
1.9 Marco Teórico..............................................................................................................................10
1.10 Metodología...............................................................................................................................15
 Método de Investigación....................................................................................................15
 Tipo de Estudio.....................................................................................................................15
 Técnicas..................................................................................................................................15
 Fuentes de Documentación...............................................................................................16
 Hipótesis.................................................................................................................................16
 Variables Dependientes......................................................................................................16
 Variables Independientes...................................................................................................16
1.11 Estatutos del Proyecto.............................................................................................................17

Capítulo II: ESTUDIOS DE MERCADO

2.1 Cálculo Muestral.........................................................................................................................21
2.2 Análisis e Interpretación de los Datos..................................................................................25
2.3 Demanda Real y Proyectada....................................................................................................48
2.4 Oferta Real y Proyectada..........................................................................................................51
2.5 Pronóstico de Ventas..................................................................................................................52

Capítulo III: PROPUESTA TÉCNICA

3.1 Datos Generales Del Proyecto................................................................................................54
3.1.1 Descripción del Proyecto......................................................................................................54
3.1.2 Impacto del Proyecto..............................................................................................................54
3.1.3 Viabilidad del Proyecto.........................................................................................................54
3.1.4 Limitaciones Técnicas...........................................................................................................54
3.2 Componentes Del Proyecto......................................................................................................55
3.2.1 Edificació n...............................................................................................................................55
3.2.2 Capital Humano.......................................................................................................................57
3.2.3 Recursos Económicos............................................................................................................58
3.2.4 Tecnologías y Equipos...........................................................................................................58
3.2.4.1 Equipos de comunicación..................................................................................................58
3.2.4.2 Equipos de computación....................................................................................................58
3.2.4.3 Muebles de oficina..............................................................................................................60
3.3 Macro Ambiente Externo.........................................................................................................62
3.3.1 Economía...................................................................................................................................62
3.3.2 Política y Legal........................................................................................................................66
3.3.3 Tecnológica s............................................................................................................................68
3.3.4 Demográficas............................................................................................................................68
3.3.5 Socio Cultural...........................................................................................................................69
3.3.6 Ambiental..................................................................................................................................71
3.3.7 Competencia.............................................................................................................................71
3.3.7.1Competidores Directa e indirecta.....................................................................................71
3.3.7.2 Competidores Sustitutos....................................................................................................72
3.3.7.3 Análisis de la competencia................................................................................................73
3.4 Micro Ambiente Externo..........................................................................................................73
3.4.1 Clientes / Usuarios..................................................................................................................73
3.4.2 Proveedores...............................................................................................................................73
3.5 Análisis FODA............................................................................................................................74
3.6 Estructura Lógica del Proyecto...............................................................................................75
3.6.1 Marco Lóg ico..........................................................................................................................75
3.6.2 Diagrama de Gantt..................................................................................................................76
3.6.3 Diagrama de Pert.....................................................................................................................78
3.6.4 Diagrama de Árbol d e Objetivos.......................................................................................81
3.6.5 Diagrama de Causa y Efecto................................................................................................82
3.6.6 Diagrama de Flujo...................................................................................................................83
3.6.7 Matriz Involucrados................................................................................................................84
3.6.8Momento Ó ptimo....................................................................................................................87
3.7 Objetivos Cuantitativos del Proyecto....................................................................................88
3.8 Directrices Estratégicas de Administración........................................................................89
3.8.1 Planificació n............................................................................................................................89
3.8.2 Organización.............................................................................................................................89
 Estructura Organizacional.................................................................................................89
 Descripción de P uestos......................................................................................................90
3.8.3 Dirección....................................................................................................................................94
3.8.4 Integració n................................................................................................................................95
3.8.5 Control........................................................................................................................................96
3.9 Directrices Estratégica Mercadeo........................................................................................100
3.9.1 Servicios..................................................................................................................................100
3.9.2 Precio........................................................................................................................................103
3.9.3 Plaza..........................................................................................................................................104
3.9.4 Promoción...............................................................................................................................104
3.9.4.1 Publicidad............................................................................................................................104
 Brochure………………………………………………………………… ..... 105
 Hoja de Presentación........................................................................................................107
 Canal YouTube...................................................................................................................108
 Cuenta Facebook................................................................................................................109
 Cuenta Twitter....................................................................................................................110
 Página Web..........................................................................................................................111
 Cuenta en Google..............................................................................................................112
 Valla Publicitaria...............................................................................................................113
3.10 Directrices Estratégica de Proyecto..................................................................................113
3.10.1 Control de Calidad........................................................................................... 113
3.10.2 Fases de Servicio ............................................................................................114
Capítulo IV: ESTUDIO FINANCIERO
4.1 Resumen de la Inversión ...............................................................................
4.2 Fuentes de Financiamiento ...................................................................................
 Requisitos para el préstamo ...........................................................................
 Beneficios del préstamo.................................................................................
4.2.1 Distribución del Finan ciamiento .......................................................................
4.2.2 Costos y Condiciones del Préstamo ..................................................................
4.2.3 Amortización de la Deuda .................................................................................
4.3 Costos de Composición ........................................................................................
4.4 Costos de. Servicios..............................................................................................
4.5 Estado de Resultado .............................................................................................
4.6 Estado Flujo de Efectivo ......................................................................................
4.7 Estado de Situación ..............................................................................................
4.8 Nomina del Proyecto ............................................................................................
4.8.1 Presupuesto de Gastos de personal ....................................................................
4.9 VAN Y TIR del Proyecto .....................................................................................
4.9.1 Valor Actual Neto (VAN) .................................................................................
4.9.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)...........................................................................
4.10 Presupuesto General del Proyecto ......................................................................
4.10.1 Presupuesto de Muebles de Oficina ................................................................
4.10.2 Presupuesto Material Gastable ........................................................................
4.10.3 Proyección de Gastos de Servicio ..................................................................
4.10.4 Presupuesto de Herramientas y Equipos .........................................................
4.10.5 Presupuesto de Gastos Administrativos por un Año .......................................
4.10.6 Presupuesto General .......................................................................................

CONCLUSIONES ........................................................................................................
RECOMENDACIONES ...........................................................................................
GLOSARIO.................................................................................................................
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................
ANEXOS
 CAPÍTULO IV:
ESTUDIO FINANCIERO
4.1 RESUMEN DE LA INVERSIÓN

Para el inicio de las operaciones de D&G Contultores se realizara una inversión de

RD$1, 700,000.00, correspondiendo un 70.59% a las acciones de los socios y un
29.41% al financiamiento de un préstamo en el Banco de Ahorro y Crédito ADOPEM.

Este préstamo será distribuido en el alquiles y preparación del local, compra del
inmueble, pago de nómina de los primeros meses del capital humano, la campaña
publicitaria y para coordinación de los cursos y seminarios.

El presupuesto general del proyecto indica que se necesitara un momento de

RD$1,699,999.00 para cubrir el sueldo anual, la compra de herramientas y equipo,
muebles de oficina, compra de material gastable y los gastos de servicios básicos.

4.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Las fuentes necesarias para el funcionamiento de D6G Consultores provienen del aporte
de los socios y un préstamo solicitado a una institución bancaria.

Los socios realizaran un aporte al capital de la empresa de RD$1, 200,000.00 y se

solicitara un préstamo de RD$500,000.00 al Banco de Ahorro y Crédito ADOPEM.

Tabla No.27

TIPO DE RECURSOS MONTO %

FONDOS PROPIOS RD$ 1,200,000.00 70.59%

FINANCIAMIENTO RD$ 500,0000.00 29.41%

TOTAL RD$ 1,700,000.00 100.00%

Fuente: Elaboración de los autores.

El Banco de Ahorro y Crédito ADOPEM inicio sus operaciones como una Organización
No Gubernamental, el propósito esencial de sus fundadoras mujeres profesionales
preocupadas por las condiciones lastimosas de pobreza en que vivían las dominicanas
menos afortunadas, fue sembrar una simiente de esperanza.

De 1982 para acá ha sido mucho el terreno sembrado, ya se cuentan por muchos miles
las vidas que se ha contribuido a mejorar, y es extraordinario el cambio que la
institución ha contribuido a producir en familias y comunidades que ahora ven el futuro
con más optimismo.

El 2005 fue el primer año que ADOPEM operó como Banco de Ahorro y Crédito,
cumpliendo disciplinada y ejemplarmente con las regulaciones, cada vez más estrictas,
que rigen las operaciones de las instituciones financieras.

Hoy por hoy, el Banco de Ahorro y Crédito ADOPEM representa un ejemplo de

transparencia, cumplimiento, responsabilidad, filosofía de servicio y desarrollo
institucional, fruto del esfuerzo mancomunado de ejecutivos y empleados entregados a
la causa y del invaluable apoyo de una serie de instituciones y organismos, que también
han hecho causa común con ADOPEM, posibilitand o alcanzar con éxito las metas y
objetivos establecidos.

Indudablemente la experiencia acumulada en más de dos décadas de ejercicio como

ONG, ha servido para cimentar e impulsar nuestro desempeño como entidad bancaria,
pudiendo hoy en día presentar a toda la comunidad bancaria unos resultados que hablan
por sí solos, siempre al lado de las causas más nobles y ver los más necesitados.

a) Requisitos para el préstamo:

 Las personas morales deben estar legalmente constituidas bajo la legislación de

la R.D. y tener sede en el territorio nacional
 Las personas morales (jurídicas) deben estar legalmente constituidas bajo la
legislación de República Dominicana y tener sede en el territorio nacional.
 Copia de la Cédula de identidad y electoral de los principales accionistas. Si es
negocio de único dueño (SRL); copia de cédula del dueño.
  Referencias comerciales.
 Referencias bancarias.

b) Beneficios del préstamo:

 Financiamientos desde RD$300,000 hasta RD$ 10,000,000

 Plazos de hasta 5 años para pagar
 Los beneficiarios son: sectores manufactureros, comerciales, de servicios,
agrícolas, ganaderos y profesionales independientes.
 Los recursos se destinarán para el financiamiento de:
 Construcción, ampliación o mejoramiento de edificaciones con fines de
desarrollo de los procesos productivos de la empresa.
 Cualquier otro bien o servicio con incidencia directa en la creación de empleos y
en la exportación de bienes y servicios.
 Serán financiados los gastos colaterales a la inversión.
 Cualquier otro bien o servicio de la actividad económica con incidencia directa
en la creación de empleos

4.2.1 Distribución del Financiamiento

El préstamo solicitado al Banco de Ahorro y Crédito ADOPEM será distribuidora de la

siguiente manera:
Tabla No.28
FINANCIAMIENTO 500,000.00
AREA % MONTO
ALQUILER Y PREPARACION 10.00% 50,000.00
COMPRA DE MUEBLES Y
10.90% 54,500.00
QUIPOS
CAPITAL HUMANO 50.00% 250,000.00
CAMPAÑA PUBLICITARIA 24.00% 120,000.00
PREPARACION DE
5.10% 25,500.00
SEMINARIOS
TOTAL 100.00% 500,000.00

Fuente: Elaboración de los autores.

Un 10% del préstamo se utilizara para el proceso de alquiler y preparación del local, un
10.90% para la compre de los muebles necesarios para iniciar las funciones de la
empresa, un 50% será dirigido a la nómina del proyecto pa ra sustentar los primeros
meses de nómina, un 24% a la campaña publicitaria para darnos a conocer en el
mercado y poder atraer a los clientes.

Por ultimo un 5% del préstamo se utilizara para la preparación de los primeros cursos y
seminarios que realizaremos para llamar la atención de los estudiantes universitarios.

4.2.2 Costos y Condiciones del Préstamo

Las condiciones facilitadas por el Banco de Ahorro y Crédito ADOPEM son una tasa de
interés del 11% anual, un plazo de 5 años pagaderos a 60 cuotas mensuales de
RD$16,666.67 más intereses generados. El monto total a pagar es de RD$1, 279,583.33,
cuyo monto de interés será un total de RD$279,583.37.

Tabla No.29
CONDICIONES DEL PRESTAMO

MONTO RD$ 500,000.00

TASA DE INTERES 11%

PAGO MENSUAL 1

CUOTAS 60

TIEMPO 5 Años

Fuente: Banco de Ahorro y Crédito ADOPEM

4.2.3 Amortización de la Deuda

En el cuadro No.4 se muestra como se realizara la amortización del préstamo a 60

cuotas más los intereses.
 Tabla No.230
SALDO INTERES AMORTIZACION CUOTA
500,000.00
1 493,712.12 4,583.33 (6,287.88) ($10,871.21)
2 487,366.60 4,525.69 (6,345.52) ($10,871.21)
3 480,962.92 4,467.53 (6,403.68) ($10,871.21)
4 474,500.54 4,408.83 (6,462.38) ($10,871.21)
5 467,978.91 4,349.59 (6,521.62) ($10,871.21)
6 461,397.51 4,289.81 (6,581.40) ($10,871.21)
7 454,755.77 4,229.48 (6,641.73) ($10,871.21)
8 448,053.16 4,168.59 (6,702.62) ($10,871.21)
9 441,289.10 4,107.15 (6,764.06) ($10,871.21)
10 434,463.04 4,045.15 (6,826.06) ($10,871.21)
11 427,574.40 3,982.58 (6,888.63) ($10,871.21)
12 420,622.62 3,919.43 (6,951.78) ($10,871.21)
13 413,607.12 3,855.71 (7,015.50) ($10,871.21)
14 406,527.31 3,791.40 (7,079.81) ($10,871.21)
15 399,382.60 3,726.50 (7,144.71) ($10,871.21)
16 392,172.39 3,661.01 (7,210.20) ($10,871.21)
17 384,896.09 3,594.91 (7,276.30) ($10,871.21)
18 377,553.10 3,528.21 (7,343.00) ($10,871.21)
19 370,142.79 3,460.90 (7,410.31) ($10,871.21)
20 362,664.55 3,392.98 (7,478.24) ($10,871.21)
21 355,117.77 3,324.43 (7,546.79) ($10,871.21)
22 347,501.80 3,255.25 (7,615.97) ($10,871.21)
23 339,816.02 3,185.43 (7,685.78) ($10,871.21)
24 332,059.79 3,114.98 (7,756.23) ($10,871.21)
25 324,232.46 3,043.88 (7,827.33) ($10,871.21)
26 316,333.38 2,972.13 (7,899.08) ($10,871.21)
27 308,361.89 2,899.72 (7,971.49) ($10,871.21)
28 300,317.33 2,826.65 (8,044.56) ($10,871.21)
29 292,199.03 2,752.91 (8,118.30) ($10,871.21)
30 284,006.31 2,678.49 (8,192.72) ($10,871.21)
31 275,738.49 2,603.39 (8,267.82) ($10,871.21)
 32 267,394.88 2,527.60 (8,343.61) ($10,871.21)
33 258,974.79 2,451.12 (8,420.09) ($10,871.21)
34 250,477.51 2,373.94 (8,497.28) ($10,871.21)
35 241,902.34 2,296.04 (8,575.17) ($10,871.21)
36 233,248.57 2,217.44 (8,653.77) ($10,871.21)
37 224,515.47 2,138.11 (8,733.10) ($10,871.21)
38 215,702.32 2,058.06 (8,813.15) ($10,871.21)
39 206,808.38 1,977.27 (8,893.94) ($10,871.21)
40 197,832.91 1,895.74 (8,975.47) ($10,871.21)
41 188,775.16 1,813.47 (9,057.74) ($10,871.21)
42 179,634.39 1,730.44 (9,140.77) ($10,871.21)
43 170,409.83 1,646.65 (9,224.56) ($10,871.21)
44 161,100.71 1,562.09 (9,309.12) ($10,871.21)
45 151,706.25 1,476.76 (9,394.46) ($10,871.21)
46 142,225.68 1,390.64 (9,480.57) ($10,871.21)
47 132,658.21 1,303.74 (9,567.48) ($10,871.21)
48 123,003.03 1,216.03 (9,655.18) ($10,871.21)
49 113,259.34 1,127.53 (9,743.68) ($10,871.21)
50 103,426.34 1,038.21 (9,833.00) ($10,871.21)
51 93,503.21 948.07 (9,923.14) ($10,871.21)
52 83,489.11 857.11 (10,014.10) ($10,871.21)
53 73,383.21 765.32 (10,105.89) ($10,871.21)
54 63,184.68 672.68 (10,198.53) ($10,871.21)
55 52,892.66 579.19 (10,292.02) ($10,871.21)
56 42,506.30 484.85 (10,386.36) ($10,871.21)
57 32,024.73 389.64 (10,481.57) ($10,871.21)
58 21,447.08 293.56 (10,577.65) ($10,871.21)
59 10,772.46 196.60 (10,674.61) ($10,871.21)
60 0.00 98.75 (10,772.46) ($10,871.21)
152,272.69 (500,000.00) (652,272.69)
Fuente: Banco de Ahorro y Crédito ADOPEM / cuadro No.3
4.3 COSTOS DE COMPOSICION

Tabla No.31
ACTIVIDAD PRECIO
Registro nombre comercial RD$5,500.00
Pago de publicación en el periódico RD$1,800.00
Pago impuestos constitutivos DGII RD$17,000.00
Pago de matriculación en DGII RD$500.00
Pago constitución registro mercantil RD$10,000.00
Fuente: GBA Legal Group
 123

4.4 COSTOS DE SERVICIOS

Tabla No.32
DGII CONSULTORES

PRESUPUESTO DE VENTAS
VALORES EN RD$
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Asesoría para elaborar CV 3,500.00 2,500.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00 4,500.00 2,500.00 2,000.00 3,000.00 2,500.00 4,500.00 2,500.00 31,500.00
Asistencia a Charlas 7,500.00 5,000.00 7,500.00 7,500.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00 10,000.00 9,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 96,500.00
Asistencia a Cursos 8,000.00 3,200.00 4,800.00 4,800.00 12,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 10,400.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 139,200.00
Venta de Libros de asesoria 7,840.00 10,780.00 15,680.00 15,680.00 4,900.00 10,780.00 10,780.00 10,780.00 3,920.00 9,800.00 10,780.00 18,620.00 130,340.00
Reclutamiento de Pasantes universitarios 8,750.00 5,000.00 2,750.00 10,000.00 7,500.00 5,000.00 9,750.00 10,500.00 6,250.00 9,750.00 6,500.00 7,750.00 89,500.00
Conducción de entrevistas personales con 15,000.00 12,000.00 13,500.00 13,500.00 18,000.00 21,000.00 12,000.00 12,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 16,500.00 178,500.00
preseleccionados
Evaluaciones psicotécnicas 27,500.00 22,500.00 32,500.00 32,500.00 12,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 27,500.00 40,000.00 40,000.00 20,000.00 322,500.00
Entrevistas de Soporte 20,000.00 5,000.00 15,000.00 17,500.00 25,000.00 15,000.00 22,500.00 22,500.00 25,000.00 25,000.00 20,000.00 37,500.00 250,000.00
Asesoría de Beneficios de Empleados 3,300.00 1,100.00 8,800.00 8,800.00 2,200.00 1,100.00 7,700.00 6,600.00 11,000.00 9,900.00 13,200.00 13,200.00 86,900.00
Asesoramiento sobre modalidades de Contrato 8,800.00 4,400.00 9,900.00 9,900.00 6,600.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 23,100.00 11,000.00 8,800.00 6,600.00 102,300.00
de Trabajo
Elaboración de Perfiles de Puestos. 44,800.00 14,000.00 11,200.00 11,200.00 28,000.00 14,000.00 14,000.00 44,800.00 56,000.00 25,200.00 28,000.00 53,200.00 344,400.00
Descripción y evaluación de Puestos 42,000.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 28,000.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 72,800.00 30,800.00 30,800.00 47,600.00 436,800.00
196,990.00 116,280.00 153,430.00 163,180.00 151,700.00 150,080.00 162,930.00 192,880.00 262,970.00 204,950.00 203,580.00 249,470.00 2,208,440.00
Politica de Ventas
Al contado 75% 147,742.50 87,210.00 115,072.50 122,385.00 113,775.00 112,560.00 122,197.50 144,660.00 197,227.50 153,712.50 152,685.00 187,102.50 1,656,330.00
Al Credito 25% 49,247.50 29,070.00 38,357.50 40,795.00 37,925.00 37,520.00 40,732.50 48,220.00 65,742.50 51,237.50 50,895.00 62,367.50 552,110.00
196,990.00 116,280.00 153,430.00 163,180.00 151,700.00 150,080.00 162,930.00 192,880.00 262,970.00 204,950.00 203,580.00 249,470.00 2,208,440.00

Fuente: Elaboración de los autores.

 124

4.5 ESTADO DE RESULTADO

Tabla No.33
DGII CONSULTORES

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VALORES EN RD$
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Ingresos 196,990.00 116,280.00 153,430.00 163,180.00 151,700.00 150,080.00 162,930.00 192,880.00 262,970.00 204,950.00 203,580.00 249,470.00 2,208,440.00
Gastos del Personal 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 1,235,272.40
Gastos 75,298.33 79,824.03 79,765.86 79,707.16 79,647.92 79,588.14 79,527.81 79,466.93 79,405.49 79,343.48 79,280.91 79,217.77 950,073.83
Administrativos

Resultados Netos 18,752.30 (66,483.39) (29,275.23) (19,466.53) (30,887.29) (32,447.51) (19,537.18) 10,473.71 80,625.15 22,667.15 21,359.72 67,312.87 23,093.77

Fuente: Elaboración de los autores .

 125

4.6 ESTADO FLUJO DE EFECTIVO

Tabla No.34
DGII CONSULTORES

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO

VALORES EN RD$
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
SALDO AL INICIO - 572,769.01 774,922.18 704,937.85 942,266.02 870,984.19 1,098,487.36 1,035,628.04 995,231.21 1,007,401.88 976,057.55 943,685.72 -

ENTRADAS DE EFECTIVO

Ingresos por Ventas al Contado 147,742.50 87,210.00 115,072.50 122,385.00 113,775.00 112,560.00 122,197.50 144,660.00 197,227.50 153,712.50 152,685.00 187,102.50 1,656,330.00
Aporte de Socios 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 - 300,000.00 - - - - - - 1,200,000.00
Prestamo Bancarios 500,000.00 - - - - - - - - - - - 500,000.00

TOTAL ENTRADAS 947,742.50 387,210.00 115,072.50 422,385.00 113,775.00 412,560.00 122,197.50 144,660.00 197,227.50 153,712.50 152,685.00 187,102.50 3,356,330.00

SALIDAS DE EFECTIVO
Gastos de Personal 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 1,235,272.40
Gastos Administrativos 71,246.25 75,771.94 75,713.78 75,655.08 75,595.84 75,536.06 75,475.73 75,414.84 75,353.40 75,291.40 75,228.83 75,165.68 901,448.83
Compra de Mobiliarios 194,500.00 - - - - - - - - - - - 194,500.00
Amortizacion de Prestamo 6,287.88 6,345.52 6,403.68 6,462.38 6,521.62 6,581.40 6,641.73 6,702.62 6,764.06 6,826.06 6,888.63 6,951.78 79,377.38

TOTAL SALIDAS 374,973.49 185,056.83 185,056.83 185,056.83 185,056.83 185,056.83 185,056.83 185,056.83 185,056.83 185,056.83 185,056.83 185,056.83 2,410,598.61

SALDO AL FINAL 572,769.01 774,922.18 704,937.85 942,266.02 870,984.19 1,098,487.36 1,035,628.04 995,231.21 1,007,401.88 976,057.55 943,685.72 945,731.39 945,731.39

Fuente: Elaboración de los autores.

 126

4.7 ESTADO DE SITUACION

Tabla No.35
DGII CONSULTORES

ESTADO DE SITUACION
VALORES EN RD$
Activos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Efectivo en Caja 572,769.01 774,922.18 704,937.85 942,266.02 870,984.19 1,098,487.36 1,035,628.04 995,231.21 1,007,401.88 976,057.55 943,685.72 945,731.39 945,731.39
Cuentas Por Cobrar 49,247.50 29,070.00 38,357.50 40,795.00 37,925.00 37,520.00 40,732.50 48,220.00 65,742.50 51,237.50 50,895.00 62,367.50 552,110.00
Mobiliarios Netos 190,447.92 186,395.83 182,343.75 178,291.67 174,239.58 170,187.50 166,135.42 162,083.33 158,031.25 153,979.17 149,927.08 145,875.00 145,875.00
812,464.42 990,388.01 925,639.10 1,161,352.69 1,083,148.78 1,306,194.86 1,242,495.95 1,205,534.54 1,231,175.63 1,181,274.22 1,144,507.81 1,153,973.89 1,643,716.39

Pasivo
Prestamo por Pagar 493,712.12 487,366.60 480,962.92 474,500.54 467,978.91 461,397.51 454,755.77 448,053.16 441,289.10 434,463.04 427,574.40 420,622.62 420,622.62

Patrimonio
Aportes Socios 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 - 300,000.00 - - - - - - 1,200,000.00
Resultados 18,752.30 (66,483.39) (29,275.23) (19,466.53) (30,887.29) (32,447.51) (19,537.18) 10,473.71 80,625.15 22,667.15 21,359.72 67,312.87 23,093.77
Total Patrimonio 318,752.30 233,516.61 (29,275.23) 280,533.47 (30,887.29) 267,552.49 (19,537.18) 10,473.71 80,625.15 22,667.15 21,359.72 67,312.87 1,223,093.77

Total Pasivo y 812,464.42 720,883.21 451,687.69 755,034.01 437,091.62 728,950.00 435,218.60 458,526.86 521,914.24 457,130.19 448,934.13 487,935.49 1,643,716.39
Capital

Fuente: Elaboración de los autores.

 127

4.8 NOMINA DEL PROYECTO

Tabla No.36
#
Puesto Departamento Sueldo Mensual Sueldo Annual

1 Encargada Administrativa y Dpto. Adminitrativo y

RD$ 16,000.00 RD$ 208,000.00
Recursos Humanos Contabilidad
2 Dpto. Adminitrativo y
Encargada de Contabilidad RD$ 15,000.00 RD$ 195,000.00
Contabilidad
3 Dpto. Reclutamiento y
Psicologo Industrial #1 RD$ 13,500.00 RD$ 175,500.00
Evaluación
4 Dpto. Reclutamiento y
Psicologo Industrial #2 RD$ 13,500.00 RD$ 175,500.00
Evaluación
5 Dpto. Mercadeo/Ventas
Community Manager RD$ 12,000.00 RD$ 156,000.00

6
Recepcionista RD$ 9,000.00 RD$ 117,000.00

7
Personal de limpieza RD$ 4,000.00 RD$ 52,000.00

Totales
RD$ 83,000.00 RD$ 1,079,000.00

Fuente: Elaboración de los autores

4.8.1 Presupuesto de Gastos de personal

Tabla No.37
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Sueldos 83,000.00 83,000.00 83,000.00 83,000.00 83,000.00 83,000.00

Regalia Pascual 6,916.67 6,916.67 6,916.67 6,916.67 6,916.67 6,916.67
Seguro Familiar de Salud (7.09%) 5,884.70 5,884.70 5,884.70 5,884.70 5,884.70 5,884.70
Fondo de Pensiones (7.10%) 5,893.00 5,893.00 5,893.00 5,893.00 5,893.00 5,893.00
Riesgo Laboral (0.05%) 415.00 415.00 415.00 415.00 415.00 415.00
Infotep (1%) 830.00 830.00 830.00 830.00 830.00 830.00
102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

83,000.00 83,000.00 83,000.00 83,000.00 83,000.00 83,000.00 996,000.00

6,916.67 6,916.67 6,916.67 6,916.67 6,916.67 6,916.67 83,000.00
5,884.70 5,884.70 5,884.70 5,884.70 5,884.70 5,884.70 70,616.40
5,893.00 5,893.00 5,893.00 5,893.00 5,893.00 5,893.00 70,716.00
415.00 415.00 415.00 415.00 415.00 415.00 4,980.00
830.00 830.00 830.00 830.00 830.00 830.00 9,960.00
102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 102,939.37 1,235,272.40

Fuente: Elaboración de los autores

 128

4.9 VAN Y TIR DEL PROYECTO

4.9.1 Valor Actual Neto (VAN)

Es el Valor monetario al día de hoy de una cantidad futura obtenida como flujo de
efectivo, es decir traer a pesos de hoy la suma de varios flujos futuros, descontando la
inversión inicial.

La ecuación del VAN equivale a:

En dónde: t es el período de tiempo determinado de cada flujo de caja; Io es la inversión

inicial; k, es el tipo de interés determinado según la rentabilidad de otra posible
inversión; y V t es el flujo de caja de cada período.

En dónde: t es el período de tiempo determinado de cada flujo de caja; Io es la inversión

inicial; k, es el tipo de interés determinado según la rentabilidad de otra posible
inversión; y V t es el flujo de caja de cada período.

Para calcular el valor actual neto tomamos el flujo de caja realizado en la proyección de
un año, el cual indico un van de 1, 315,371.85

4.9.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)

La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión está
definida como la tasa de interés con la cual el valor actual neto o valor presente neto
(VAN o VPN) es igual a cero.

La Tasa Interna de Retorno es un indicador de la rentabilidad de un proyecto, que se lee

a mayor TIR, mayor rentabilidad. Por esta razón, se utiliza para decidir sobre la
aceptación o rechazo de un proyecto de inversión.
 129

La ecuación del TIR equivale a:

Después de evaluar y calcular del estado de resultado correspondiente al periodo de 1

año, la tasa interna del retorno de la inversión es de 2%, al ser mayo que cero indica que
el proyecto es rentable.

FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS NETO
A B A-B

AÑO VALOR AÑO VALOR AÑO VALOR

AÑO 1 34.084.440,00 AÑO 1 2.500.000,00 AÑO 1 31.584.440,00
AÑO 2 2.870.972,00 AÑO 2 2.507.000,00 AÑO 2 363.972,00
AÑO 3 3.732.263,60 AÑO 3 2.508.000,00 AÑO 3 1.224.263,60
AÑO 4 4.851.942,68 AÑO 4 2.500.400,00 AÑO 4 2.351.542,68
AÑO 5 6.307.525,48 AÑO 5 2.502.000,00 AÑO 5 3.805.525,48
TOTAL 51.847.143,76 TOTAL 12.517.400,00 TOTAL 39.329.743,76

FORMULACION DE
DATOS

f1= 31.584.440,00
f2= 363.972,00
f3= 1.224.263,60
f4= 2.351.542,68
f5= 3.805.525,48
n= 5 años
i= 10% tasa de interés (0,10)
IO= 2.500.000,00

VAN
36.402.805,15

TIR
11,65
 4.10 PRESUPUESTO GENERAL DEL PROYECTO

4.10.1 Presupuesto de Muebles de Oficina

Tabla No.38
# DESCRIPCIÓN CANT VALOR VALOR TOTAL DEPRECIACION DEPRECIACION
UNITARIO ANUAL MENSUAL

1 Sillones Para Gerentes 2 RD$ 7,000.00 RD$ 14,000.00 RD$ 2,800.00 RD$ 233.33

2 Sillas Secretariales 4 RD$ 3,500.00 RD$ 14,000.00 RD$ 2,800.00 RD$ 233.33
3 Sillas Visitantes 6 RD$ 1,500.00 RD$ 9,000.00 RD$ 1,800.00 RD$ 150.00
4 Basurero Metalico 6 RD$ 600.00 RD$ 3,600.00 RD$ 720.00 RD$ 60.00
5 Muebles Recepcion 2 RD$ 7,000.00 RD$ 14,000.00 RD$ 2,800.00 RD$ 233.33
6 Escritorios Ejecutivo 4 RD$ 5,000.00 RD$ 20,000.00 RD$ 4,000.00 RD$ 333.33
7 Escritorios En L Con 2 RD$ 6,500.00 RD$ 13,000.00 RD$ 2,600.00 RD$ 216.67
Cajonera
8 Mesa Para Reuniones 1 RD$ 9,000.00 RD$ 9,000.00 RD$ 1,800.00 RD$ 150.00
9 Archivadores Aereos 1 RD$ 4,000.00 RD$ 4,000.00 RD$ 800.00 RD$ 66.67
10Archivadores Verticales 1 RD$ 4,500.00 RD$ 4,500.00 RD$ 900.00 RD$ 75.00
11Papelera Plastica 6 RD$ 250.00 RD$ 1,500.00 RD$ 300.00 RD$ 25.00
12Librero 2 RD$ 1,200.00 RD$ 2,400.00 RD$ 480.00 RD$ 40.00
Totales 37 RD$ 50,050.00 RD$ 109,000.00 RD$ 21,800.00 RD$ 1,816.67
Fuente: Elaboración de los autores
4.10.2 Presupuesto Material Gastable

Tabla No.39
VALOR
# DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
1 Papel Bond Resmas x 500 5 RD$ 140.00 RD$ 700.00

2 Grapadora No.15 3 RD$ 150.00 RD$ 450.00

3 Grapas No. 15 x caja de 100 4 RD$ 35.00 RD$ 140.00
4 Perforadora 2 RD$ 250.00 RD$ 500.00
5 Clips x caja de 100 3 RD$ 35.00 RD$ 105.00
6 Sellos 5 RD$ 170.00 RD$ 850.00
7 Tinta china para sellos color azul 5 RD$ 150.00 RD$ 750.00
8 Bolígrafos x caja de 50 - Negro y Azul 2 RD$ 100.00 RD$ 200.00
9 Lápices x caja de 50 2 RD$ 35.00 RD$ 70.00
10 Borradores 3 RD$ 3.00 RD$ 9.00
11 Facturas 5 RD$ 145.00 RD$ 725.00
12 Cartuchos de impresora C/N 3 RD$ 350.00 RD$ 1,050.00
13 Libreta de Notas 5 RD$ 25.00 RD$ 125.00
14 Carpetas 6 RD$ 250.00 RD$ 1,500.00
15 Cinta de Embalaje 2 RD$ 45.00 RD$ 90.00
16 Reglas de aluminio 4 RD$ 25.00 RD$ 100.00
17 Correctores 4 RD$ 35.00 RD$ 140.00
18 Saca grapas 3 RD$ 15.00 RD$ 45.00
TOTAL RD$ 7,549.00
Fuente: Elaboración de los autores
 4.10.3 Proyección de Gastos de Servicio

Tabla No.40
# Descripción Mensual Annual

1 ALQUILER DE OFICINA RD$ 18,500.00 RD$ 222,000.00

2 AGUA RD$ 500.00 RD$ 6,000.00
3 ENERGIA ELECTRICA RD$ 2,000.00 RD$ 24,000.00
4 TELEFONIA FIJA RD$ 2,000.00 RD$ 24,000.00
5 TELEFONIA CELULAR RD$ 800.00 RD$ 9,600.00
6 INTERNET RD$ 1,000.00 RD$ 12,000.00
7 PUBLICIDAD RD$ 10,000.00 RD$ 120,000.00

TOTAL RD$ 34,800.00 RD$ 417,600.00

Fuente: Elaboración de los autores

4.10.4 Presupuesto de Herramientas y Equipos

Tabla No.41
Valor Depreciacion Depreciacion
# Descripción Cantidad Valor Total
Unitario Anual Mensual
1 Computadora dell 6 RD$ 5,000.00 RD$ 30,000.00 RD$ 6,000.00 RD$ 500.00
2 Telefono 5312 5 RD$ 4,000.00 RD$ 20,000.00 RD$ 4,000.00 RD$ 333.33
3 Telefono central 1 RD$ 5,000.00 RD$ 5,000.00 RD$ 1,000.00 RD$ 83.33
4 Impresora hp 1500 3 RD$ 5,000.00 RD$ 15,000.00 RD$ 3,000.00 RD$ 250.00
5 Maquina electronica 1 RD$ 4,500.00 RD$ 4,500.00 RD$ 900.00 RD$ 75.00
6 Sumadora 2 RD$ 2,000.00 RD$ 4,000.00 RD$ 800.00 RD$ 66.67
7 Scanner 2 RD$ 3,500.00 RD$ 7,000.00 RD$ 1,400.00 RD$ 116.67
Totales RD$85,500.00 RD$ 17,100.00 RD$ 1,425.00

Fuente: Elaboración de los autores

 4.10.5 Presupuesto de Gastos Administrativos por un año

Tabla No.42
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Alquiler Oficina 18,500.00 18,500.00 18,500.00 18,500.00 18,500.00 18,500.00

Agua 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Energia 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Comunicaciones 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
Material Gastable 7,549.00 7,549.00 7,549.00 7,549.00 7,549.00 7,549.00
Publicidad 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Depreciacion 4,052.08 4,052.08 4,052.08 4,052.08 4,052.08 4,052.08
Mobiliarios
Seguros Mobiliarios 97.25 97.25 97.25 97.25 97.25 97.25
(0.05%)
Intereses Sobre Prestamo 4,583.33 4,525.69 4,467.53 4,408.83 4,349.59 4,289.81
46,498.33 51,024.03 50,965.86 50,907.16 50,847.92 50,788.14

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

18,500.00 18,500.00 18,500.00 18,500.00 18,500.00 18,500.00 222,000.00

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 45,600.00
7,549.00 7,549.00 7,549.00 7,549.00 7,549.00 7,549.00 90,588.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 120,000.00
4,052.08 4,052.08 4,052.08 4,052.08 4,052.08 4,052.08 48,625.00
97.25 97.25 97.25 97.25 97.25 97.25 1,167.00
4,229.48 4,168.59 4,107.15 4,045.15 3,982.58 3,919.43 51,077.16
50,727.81 50,666.93 50,605.49 50,543.48 50,480.91 50,417.77 609,057.16

Fuente: Elaboración de los autores

4.10.6 Presupuesto General

Tabla No.43

1 SUELDO ANUAL RD$ 1,079,000.00

2 HERRAMIENTAS Y EQUIPOS RD$ 85,500.00
3 MUEBLES DE OFICINA RD$ 109,000.00
4 GASTOS SERVICIOS RD$ 417,600.00
5 PRESUPUESTO MATERIAL GASTABLE RD$ 7,549.00
TOTAL RD$ 1,698,649.00

Fuente: Elaboración de los autores