Facultad de Ciencias Económicas y Sociales

San Cristóbal

Nombre:……………………………………Claribel Vizcaíno Lorenzo

Matricula: …………………………………100535890

Sección:……………………………………. 340

Asignatura:…………………………………Noc. De Auditoria

Profesora: ……………………………...…Amisael Andelaine Felix

Vicioso

Tema: ……………………………………….Caso práctico final (Banco

Popular)

Fecha de entrega:………………………….. 3 de diciembre

 Complete los siguientes requerimientos, tomando como
referencia el Website del Banco Popular.

1. Identifique el nombre del área responsable de auditoria interna y otras

estudiadas en la asignación (riesgo, cumplimiento, etc.). En la empresa.

Nombramiento y remuneraciones, finanzas y controlaría, gestión integral de

riesgo, administración de riesgos, auditoria, gestión humana, negocios
nacionales e internaciones, administración de riesgos, operaciones, etc.

2. Identifique los puestos (cargos) u órganos que conforman el gobierno

corporativo de la empresa.

 Consejo de administración
 Presidente
 Vicepresidente
 Secretario
 Miembros
 Alta gerencia

3. Considere que usted es el administrador de esta empresa, diga la

importancia que tiene para su trabajo la existencia de lo identificado en los
puntos anteriores (1y2).

Considerando cada termino en los dos puntos anteriores puedo destacar que
estos son de suma importancias para la entidad ya cada uno de estos busca el
bienestar de la empresa y es que todas las áreas con las que cuenta la empresa
aparte de que son igual de importante tienen el mismo objetivo y es que estos
buscan entregar los mejores resultados y para poder lograr esta meta es necesario
tener una buena comunicación entre cada una de ellas.
4. Con relación a los estados financieros auditados que se evidencia para esta
empresa (memoria del año 2021), e indique lo siguiente.

A. El nombre de cada uno de los dichos estados financieros

Balance general consolidado

Estado de resultado consolidado
Estados de flujo de efectivo consolidado
Estado de cambio en el patrimonio neto consolidado
Notas de los estados financieros consolidado

B. Fecha o periodo especificado al que corresponde

31 de diciembre 2021

C. Monedas en las que son expresadas las cifras que incluyen

Peso Dominicano (RD$)

D. Comente lo descrito con relación a la responsabilidad de la

administración (gerencia) y del gobierno corporativo por los estados
financieros.

Este punto es de gran importancia, pues explica las responsabilidades

que tiene la administración con la preparación y representación de los
estados financieros de la entidad y es que este busca que al momento de
preparar los estados estos estén libres de errores o fraudes, cabe descartar
que los estados deben de ser razonables conformen a las normas
internacionales de información financiera.

E. Según las cifras de los estados financieros

¿Cómo considera la situación financiera de la empresa? Justifique su

repuesta

Considero que la situación financiera de la empresa es muy favorable ya

que el 31 de diciembre del 2021 la cartera de crédito asciende a
RD$379,992millones lo que esto quiere decir que tuvo un aumento de un
8.37% a diferencia de año 2020 que fue de 350,629milloenes, la
provisión para créditos asciende a RD$11,615millones lo que esto
significa que a comparación del año pasado este aumento un 10.77%.
 ¿Cómo considera el resultado de la empresa o desempeño financiero
de la empresa? Justifique su repuesta

Considero que el resultado fue muy positivo y favorable, pues podemos

decir que a nivel financiero la empresa experimento diversos
incrementos considerables, a comparación del año pasado.

¿Cuál fue el concepto que implico la mayor salida de efectivo de la

empresa?

Los gastos operativos fueron unos de los conceptos que implico en la

mayor parte de salida del efectivo en la empresa en el cual se destaca en
los sueldos y compensaciones al personal donde este fue de
(14,551,359,802).

5. Identifique los quinces (15) términos técnicos estudiado en la asignatura

que considera más importante.

1. Auditoria interna
2. Control interno
3. Estado financiero
4. Gobierno corporativo
5. NIC/NIIF
6. Auditoria externa
7. Contabilidad financiera
8. Proceso administrativo
9. Tipos de auditoria
10. Fraude
11. Error
12. Coso
13. Riesgo
14. Sistema de control interno
15. Empresa