UNIVERSIDAD DEL VALLE DE MEXICO

Administración de
Capital de Trabajo.
ADMINISTRACION FINANCIERA
ACTIVIDAD 4. FORO DE TRABAJO

GUADALUPE RIVERA MARTINEZ

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¿QUE ES LA ADMINISTACION DE
CAPITAL DE TRABAJO?
Se refiere al manejo de todas las cuentas corrientes de la
empresa que incluyen todos los activos y pasivos corrientes,
este es un punto esencial para la dirección y el régimen
financiero.
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¿POR QUE ES IMPORTANTE LA

ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS EN
LAS EMPRESAS?
Para pode centra los objetivos que son fundamentales para su
crecimiento.
Los objetivos se encargan de mostrar los puntos claves para el
manejo de los capitales ya que este es el que mide el nivel de
solvencia asegurando un margen para las expectativas de los
accionistas, gerentes y administradores.
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OBJETIVO DE LA ADMINISTRACION DE
CAPITALES

Es el manejar cada uno de los activos y de los pasivos

circulantes de la empresa para que pueda mantener un nivel de
crecimiento y sovencia.

CAPITAL DE
TRABAJO
El capital de trabajo es la
diferencia que se presenta
entre los activos y los
pasivos corrientes de la
empresa.
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Se puede decir que una empresa tiene un
capital neto de trabajo cuando sus activos
corrientes sean mayores que sus pasivos a
corto plazo, esto conlleva a que si una
entidad organizativa desea empezar alguna
operación comercial o de producción debe
manejar un mínimo de capital de trabajo que
dependerá de la actividad de cada una.
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NATURALEZA DE LA EMPRESA

Es necesario ubicar la empresa en un contexto de desarrollo

social y productivo, ya que el desarrollo de la administración
financiera en cada una es de diferente tratamiento.
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CAPACIDAD DE LOS ACTIVOS

Las empresas siempre buscan por naturaleza depender de sus

activos fijos en mayor proporción que de los corrientes para
generar sus utilidades, ya que los primeros son los que en
realidad generan ganancias operativas.
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COSTOS DE FINANCIAMIENTO

Las empresas obtienen recursos por medio de los pasivos

corrientes y los fondos de largo plazo, en donde los primeros
son más económicos que los segundos
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Este se refiere al tiempo promedio en el que

CICLO un negocio compra mercancía, la vende y
recibe el efectivo por esta venta. El ciclo
OPERATIVO operativo indica qué tan rápido la empresa
puede convertir su inventario en dinero.

La fórmula para calcular el Ciclo Operativo es:

Período de inventario + Período de cuentas por cobrar - Período de
cuentas por pagar = Ciclo por pagar