Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo

Lee de manera crítica el documentos "Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo".
Posteriormente realiza lo siguiente:
1) En un archivo Excel resulve el caso práctico "Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo

La empresa Virtual, S.A., presenta los siguientes saldos al 31 de marzo del 20XX

Bancos $25,200
Acreedores diversos 22,600
Documentos por cobrar 18,500
Documentos por pagar 12,000
Utilidades acumuladas 38,400
Clientes 25,700
Inventarios 36,300
Inversiones Temporales 15,000
Proveedores 19,600
Impuestos por pagar 8,100
Mobiliario y equipo 50,000
Equipo de tranpsorte 80,000
Acreedor Hipotecario 30,000
Capital Social 120,000

Se pide:
1. Elaborar el Estado de Situación Financiera (2 puntos)
Es importante que realices las clasificaciones correspondientes y presentes las cuentas
en orden.
2. Determinar el Capital de Trabajo bruto y neto (1 punto)
3. Determinar los indicadores financieros de liquidez, con su respectiva interpretación
- Prueba de liquidez (0.5 puntos)
- Prueba de ácido (0.5 puntos)
- Liquidez inmediata (0.5 puntos)
- Margen de segurida (0.5 puntos)

Envía tu actividad al Buzón de Elementos del Ciuclo Financiero a corto plazo,

a más tardar el domingo de la primera semana

Retroalimentación: Será personal en el buzón de tareas antes del miércoles de la

segunda semana
La empresa Virtual, S.A., presenta los siguientes saldos al 31
de marzo del 20XX

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CORTO PLAZO:
Bancos $ 25,200.00 Proveedores $ 19,600.00
Inversiones temporales $ 15,000.00 Acreedores Diversos $ 22,600.00
Clientes $ 25,700.00 Doctos X Pagar $ 12,000.00
Inventarios $ 36,300.00 Impuestos X Pagar $ 8,100.00
Doctos X Cobrar $ 18,500.00 SUMA PASIVO A CORTO PLAZO: $ 62,300.00
SUMA ACTIVO CIRCULANTE: $ 120,700.00 LARGO PLAZO:
FIJO: Acreedores Hipotecarios $ 30,000.00
Mobiliario y equipo $ 50,000.00 SUMA PASIVO: $ 92,300.00
Equipo de Transporte $ 80,000.00 CAPITAL CONTABLE
Utilidad Acumulada $ 38,400.00
Capital Social $ 120,000.00

SUMA ACTIVO: $ 250,700.00 SUMA PASIVO + CAPITAL: $ 250,700.00

os al 31

CAPITAL DE TRABAJO BRUTO: $ 120,700.00

CAPITAL DE TRABAJO NETO: AC-PCP $ 58,400.00
120700
62300

(120700
62300

25200
62300

58400
62300
120700 1.94
62300

(120700
62300
36300) 84400
62300
1.35

25200
62300
15000 40200
62300
0.65

58400
62300 0.94