Contabilidad Financiera 3

MONOGRAFÍA EMPRESA COMERCIAL “PERU RUMBO QATAR II.”

Se tiene las siguientes operaciones:

1.- La Empresa PERU RUMBO QATAR II, se ha constituido con 5 Socios

SOCIOS ACCIONES V. Acciones TOTAL %

André Carrillo 8,000 1 SOL 8,000
Edison Flores 10,000 1 SOL 10,000
Empresa La Foca SAC 5,000 1 SOL 5,000
Gianluca Lapadula – No domiciliado 6,000 1 SOL 6,000
Garoto INC – No Domiciliado 1,000 1 SOL 1,000

2.- Los Socios cancelan el 40% de sus aportes en efectivo, depositando en el banco BCP
3.- Se compró mercaderías por S/. 32,000 más IGV al crédito según FT E001- 333, a nuestra filial.
4.- Se registra una planilla de sueldo por S/. 12,760.00 se registra también las cuotas y descuentos de ley,
se distribuye los gastos 60% para administración y 40% para ventas. (Aporte 9% y ONP 13%)

Sindicato 400.00
Dscto Judicial 800.00
Cooperativa 900.00

5.- Se registra los honorarios de contabilidad S/. 3,200 (servicios de Teneduría), Retener el 8% IR
6.- Se Vende mercadería por S/. 42,000 más IGV a nuestra filial (dscto en la FT del 5%)
7.- Compro Útiles para la oficina según FT E001-123, para consumo inmediato por S/. 1,450.00 más IGV,
se distribuye el gasto en 100% para administración.
8.- Pagamos remuneración, Contribución y descuentos con cheque.
9.- Se paga alquileres adelantados por S/. 8,500 a razón de S/. 1,500 por mes, con cheque.
10.- Se devengan los alquileres adelantados por S/. 3,500 que corresponden a 2 meses distribuyendo el
gasto en 50% para administración y 50% para ventas.
11.- Con giro de cheque se paga IR S/. 3.900
12.- Se compra una computadora a COMPUPLAZA SAC, según factura E001-666 al crédito por S/.
10,800 más IGV.
13.- Con Giro de cheque se paga IR S/. 1,250
14.- Se realiza la depreciación S/. 1,800.00 distribuyendo (50% Administración y 50% Ventas)
15.- Se tiene inventario final S/. 25,000
16.- Provisionar la participación de trabajadores 8%
17.- Provisionar el IR 29.5%
18.- Provisionar los dividendos por pagar
19.- Realizar los asientos de cierre
20.- Se pide Libro Diario – Mayor – Balance de comprobación – Estado de Situación Financiera y
Resultados.