AYUDA-RESULTADOS-CONTROL INTERNO

V. Resultados

5.1.1 Respecto al objetivo específico 1: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Cuadro 1
Resultados de los antecedentes o resultados del objetivo específico 1
FACTORES
AUTORES RESULTADOS OPORTUNIDADES /DEBILIDADES
RELEVANTES

¿La empresa tiene Todos los autores involucrados
elaborado e de los antecedentes
implementado su
sistema de control Jiménez (2021), Villegas
interno? (2018), Hurtado (2019), Milla
(2018), Torres (2019), Pisfil
(2019)
Ambiente de Control Todos los autores involucrados
(Mayoría de los autores)
Herrera (2018), Hurtado
(2019), Jiménez (2017), Torres
(2019), Venegas (2018), Vera
(2019), García (2020) y
Rentería (2018)
Que han encontrado en las
conclusiones de los autores
Los autores mencionados nos afirman
que no cuenta con un sistema de
control interno.
Que han encontrado en los resultados
y/o las conclusiones de los autores
Los autores mencionados nos afirman
que las empresas en estudio no
cuentan con sus documentos
normativos y su código de ética
Las micro y pequeñas empresas, deben
implementar un SCI
Las empresas deben implementar un sistema de
control interno. Dado que, es un instrumento de
gestión que ayuda a examinar a que todas sus
actividades se ejecuten de acuerdo a lo
planificado.
Oportunidades de acuerdo a lo encontrado en
las conclusiones.
Las empresas que implementan adecuadamente
su ambiente de control, atreves de su
organización, mejoran su clima laboral y la
productividad de sus trabajadores.

Evaluación de Riesgo Todos los autores involucrados
(Mayoría de los autores)
Herrera (2018), Hurtado
(2019), Jiménez (2017), Torres
(2019), Venegas (2018), Vera
(2019), García (2020) y
Rentería (2018)
Actividad de Control Todos los autores involucrados
(Mayoría de los autores)
Herrera (2018), Hurtado
(2019), Jiménez (2017), Torres
(2019), Venegas (2018)
Información y Todos los autores involucrados
(Mayoría de los autores)
Comunicación Herrera (2018), Hurtado
(2019), Jiménez (2017), Torres
(2019), Venegas (2018)
Supervisión o Todos los autores involucrados
(Mayoría de los autores)
Monitoreo Herrera (2018), Hurtado
(2019), Jiménez (2017), Torres
(2019), Venegas (2018)
Fuente: Elaborado por el investigador en relación a los antecedentes nacionales, regionales y locales.
Que han encontrado en las
conclusiones de los autores
Los autores mencionados nos afirman
que las empresas en estudio no
cuentan con una oficina de riesgos,
mapa de riesgos, no tienen elaborados
e implementados su plan de
contingencia
Que han encontrado en las
conclusiones de los autores
Los autores mencionados nos afirman
que las empresas en estudio no
cuentan con políticas, disposiciones
legales y procedimientos de control
necesarios para gestionar los
controles y el cumplimiento de los
objetivos.
Que han encontrado en las
conclusiones de los autores
Los autores mencionados nos afirman
que las empresas en estudio no
cuentan con métodos, procesos,
canales, medios y acciones que, con
enfoque sistémico y regular, aseguren
el flujo de información en todas las
direcciones con calidad y
oportunidad.
Que han encontrado en las
conclusiones de los autores
Los autores mencionados nos afirman
que las empresas en estudio no
ejecutan supervisiones y monitoreo a
sus unidades de gestión.
Las empresas que implementan adecuadamente
su oficina de riesgos, tienen mejores
posibilidades de identificar y analizar los
riesgos a los que están expuestas para el logro
de sus objetivos. Dado que, tienen mejor
capacidad de respuesta para enfrentarlos.
Las empresas que implementan adecuadamente
su Actividad de control, tienen mejores
posibilidades de enfrentar los escenarios de
riesgos. Dado que, ayudan a asegurar que
se cumplen las respuestas a los riesgos
emanadas de la dirección.
Las empresas que implementan adecuadamente
sus sistemas de información y comunicación,
tienen mejores posibilidades de que los
trabajadores cumplan con sus responsabilidades
individuales y grupales, mejorando de esa
manera el logro de los objetivos establecidos.
Las empresas que implementan adecuadamente
sus sistemas de supervisión y monitoreo, tienen
mejores posibilidades de identificar errores o
irregularidades que no fueron detectadas con
las actividades de control.

1
5.1.2 Respecto al objetivo específico 2: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Cuadro 2
Resultados del cuestionario o Resultados del objetivo específico 2
FACTORES OPORTUNIDADES
PREGUNTAS SI NO
RELEVANTES /DEBILIDADES
La empresa Belnorte Corporativo del Perú X Oportunidades de acuerdo a lo
S.A.C. - Chimbote, 2020, cuenta con un encontrado en las preguntas
sistema de control interno. La empresa debería
implementar un sistema de
control interno, lo cual trae
consigo tranquilidad a la
gerencia para una buena
gestión.
1. mof X Oportunidades de acuerdo a lo
2. etica X encontrado en las preguntas
La empresa caso de estudio
3. X
tiene elaborados e
Ambiente de X
4. implementados sus
Control
documentos normativos; esto
le permite mejorar su clima
laboral y la productividad de
sus trabajadores.
1. ¿Su empresa cuenta con una oficina de x La empresa Belnorte
riesgos? Corporativo del Perú S.A.C.,
2. ¿Su empresa cuenta con su mapa de x debería contar con una oficina
riesgos? de riesgos, identificado su
Evaluación de mapa de riesgos y tener
3. ¿Su empresa cuenta con un plan de x
Riesgo
contingencia? elaborado e implementado su
4. ¿Su empresa cuenta con la x plan de contingencia.
implementación del plan de
contingencia?
1. La empresa Belnorte
Corporativo del Perú S.A.C.,
2.
debería implementar su
3. Actividad de control. Dado que,
Actividad de
4. ayudan a asegurar que se
Control cumplen las respuestas a los
riesgos emanadas de la
dirección.

1. La empresa Belnorte
Corporativo del Perú S.A.C.,
2.
debería contar con una oficina
3. de información y
Información y 4. comunicación. Dado que,
Comunicación permite mejorar las
posibilidades de que los
trabajadores cumplan con sus
responsabilidades individuales y
grupales
1. La empresa Belnorte
Corporativo del Perú S.A.C.,
2.
debería contar con una oficina
Supervisión o 3. de supervisión y monitoreo,
Monitoreo 4. que permitirá identificar errores o
irregularidades que no fueron
detectadas con las actividades de
control.
Fuente: Elaborado por el investigador en base al cuestionario aplicado al gerente de la empresa

2
 5.1.3 Respecto al objetivo específico 3: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Cuadro 3
Resultados de los objetivos específicos 1 y 2
FACTORES RELEVANTES OPORTUNIDADES OPORTUNIDADES
/DEBILIDADES DEL OBJETIVO /DEBILIDADES DEL
XPLICACIÓN
ESPECIFICO N° 01 OBJETIVO ESPECIFICO N° 02
Ambiente de Control La empresa caso de estudio Se evidencia que a nivel nacional la mayoría de
Los autores mencionados nos si cuenta con sus las empresas caso de estudio no cuentan con sus
afirman que las empresas en documentos normativos, documentos normativos; sin embargo, la empresa
estudio no cuentan con sus código de ética y plan de caso de estudio si tiene elaborados e
documentos normativos y su capacitación implementados sus documentos normativos.
código de ética

Evaluación de Riesgo Los autores mencionados nos
afirman que las empresas en
estudio no cuentan con una
oficina de riesgos, mapa de
riesgos, no tienen elaborados e
implementados su plan de
contingencia
Actividad de Control Los autores mencionados nos
afirman que las empresas en
estudio no cuentan con políticas,
disposiciones legales y
procedimientos de control
necesarios para gestionar los
controles y el cumplimiento de
los objetivos..
La empresa caso de estudio
si cuenta con su oficina de
riesgos, tiene identificado
su mapa de riesgos, además
tiene elaborado e elaborado e implementado su plan de
implementado su plan de
contingencia.
La empresa caso de estudio
si cuenta con políticas y
procedimientos formales
para gestionar sus
actividades de control.
Un sistema de evaluación de riesgos mejora la
gestión empresarial considerando el buen
desarrollo de las actividades, teniendo oficina de
riesgos, identificado su mapa de riesgos y tener
contingencia.
Un sistema de actividad de control, mejora la
gestión empresarial considerando el buen
desarrollo de las actividades. Dado que, ayudan a
asegurar que se cumplen las respuestas a los
riesgos emanadas de la dirección.

Información y Los autores mencionados nos La empresa caso de estudio Un sistema de información y comunicación
Comunicación afirman que las empresas en si cuenta con canales de mejora la gestión empresarial. Dado que, permite
estudio no cuentan con métodos, comunicación que aseguren mejorar las posibilidades de que los trabajadores
procesos, canales, medios y el flujo de información en todas cumplan con sus responsabilidades individuales y
acciones que, con enfoque las direcciones con calidad y grupales
sistémico y regular, aseguren el oportunidad.
flujo de información en todas las
direcciones con calidad y
oportunidad.
Supervisión o Los autores mencionados nos La empresa caso de estudio Un sistema de supervisión y monitoreo mejora la
Monitoreo afirman que las empresas en si cuenta políticas y gestión empresarial considerando el buen
estudio no ejecutan supervisionesprocedimientos formales desarrollo de las actividades, permitiendo identificar
y monitoreo a sus unidades de
que aseguren la gestión de errores o irregularidades que no fueron detectadas con
gestión.
la supervisión de manera las actividades de control.
eficiente.
Fuente: Elaborado por el investigador en relación con los objetivos específicos 1 y objetivos especifico 2.

3
 5.2 Análisis de resultados

5.2.1Respecto al objetivo específico 1

Ambiente de Control

Evaluación de Riesgo

Actividad de Control

Información y Comunicación

Supervisión o Monitoreo

5.2.2Respecto al objetivo específico 2

Ambiente de Control

Evaluación de Riesgo

Actividad de Control

Información y Comunicación

Supervisión o Monitoreo

5.2.3 Respecto al objetivo específico 2

Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

VI. Conclusiones

6.1.1 Respecto al objetivo específico 1

6.1.2 Respecto al objetivo específico 2

6.1.3 Respecto al objetivo específico 3

Conclusión general

Recomendaciones

4
5