1/1/2011

510.00 (4700) HP Deudora por IVA a

3,100.00 (217) Equipo proceso Informac a
4,800.00 (570) Caja a
50,800.00 (572) Banco a
13,500.00 (210) Terreno a
121,500.00 (211) Construcciones a
3,500.00 (216) Mobiliario a
11,600.00 (431) Clientes efectos a/c a
14,800.00 (430) Clientes a
21,800.00 (350) Producto terminado a
1,982.25 (310) Materia prima a
505.00 (328) Material oficina a
1,800.00 (213) Maquinaria a
a
a
14,500.00 (218) Elementos de transporte
3,045.00 (472) HP IVA soportado
a
4,386.25 (523) Proveed Inm c/p a
2,100.00 (600) Compra mercaderias a
441.00 (472) HP IVA soportado
2,541.00 (400) Proveed a
13,552.00 (430) Cliente a
a
a
6,776.00 (572) banco
6,776.00 (431) clientes, efectos a
847.00 (440) Deudores a
a
714.00 (570) Caja a
133.00 (473) 19% de 700€
342.98 (628) Telefono a
72.02 (472) HP IVA soportado
247.93 (628) Luz a
52.07 (472) HP IVA soportado
1,100.00 (625) Prima de seguro
(1/4/11) estas cubierto hasta el 31/3/12 a
23.10 (473) HP retenciones a
86.90 (572) Banco
6,776.00 (570) Caja a
25,000.00 (520) Deudas ent credito c/p a
13,158.75 (523) Proveed Inmv c/p a
4,134.38 (681) A. Constru a
33,496.88 (2811) A.A. Construc
193,600.00 (543) Credito por enajen inm mat
 a
a
a
a
193,600.00 (572) banco a

Regularizaciones: 12/31/2011

310.00 (681) Amortizac Equipo Informatico a

350.00 (681) Amortizac Mobiliario a
510.00 (681) Amortizac Maquinaria a
1,433.89 (681) Amortizac Elementos transp a
250.00 (391) Deterioro a
55.00 (398) Deterioro
1,982.25 (611) Var exist Mat Prima a
21,800.00 (712) Var Exist Producto Acabado a
505.00 (612) Var Exist Mat Oficina a
1,500.00 (310) Mat Prima a
23,500.00 (350) Producto acabado a
350.00 (328) Mat Oficina a
275.00 (480) Gasto anticipado a
116.67 (752) Ingresos por arrendamientos
a
15,000.00 (170) Deudas ent cred l/p a
3,000.00 (129) Perd y Ganan a

Liquidacion IVA 12/31/2011

36,099.00 (477) HP IVA Repercutido a
a
a

Cálculo del Resultado 12/31/2011

10,891.43 (129) Perdidas y ganancias a
a
a
a
a
a
a
10,000.00 (700) a
1,200.00 (701)
583.33 (752)
110.00 (769)
58,496.88 (771)
305.00 (793)
1,700.00 (712)
 Rdo= 61,503.78

2,715.00 (410) a
2,700.00 (400) a
61,503.78 (129) a
5,500.00 (173) a
226.50 (401) a
35,000.00 (170) a
15,000.00 (520) a
1,085.00 (2817) a
2,041.67 (2816) a
850.00 (2813) a
1,433.89 (2818) a
117,542.35 (100) a
11,754.23 (112) ok a
3,000.00 (113) ok
116.67 (485) ok
31,978.91 (4750) ok

292,448.00

1,552,918.96

COMPRA CONSTRUCCIÓN + TERRENO

3/1/2006

13,500.00 TERRENO
 121,500.00 CONSTRUCCION 84.375

AMORTIZACION LINEAL 5% 4050

VALOR RESIDUAL 0

4134.38

3/1/2006 2007 2008 2009

10 MESES 12 12 12
5062.500 6075.000 6075.000 6075.000

CADA AÑO 5%
6,075.00 29362.500

ORDENADOR 3100.000 1 AÑO

AMORTIZACION LINEA 10.000% X
COMPRA 7/1/2008 12/31/2010
V RESIDUAL 0.000 X= 10 AÑOS

CUOTA DE AMORTIZACION ANUAL 310.00 €

2008 2009 2010

6 MESES 310 310
155

MOBILIARIO

VALOR COMPRA 3500

AMORTIZACION LINEA 10.000% CUOTA AMORTIZACION 350
FECHA COMPRA 3/1/2006
V RESIDUAL 0

3/1/2006 2007 2008 2009

10 MESES 12 12 12
291.66666667 350 350 350

A.A. MOBILIARIO 1,691.67

MAQUINARIA
VALOR COMPRA 1800
AMORTIZACION LINEAL 30.000% VALOR A AMORTIZAR 1700
FECHA COMPRA 5/1/2010 CUOTA ANUAL AMORTIZ 510
V RESIDUAL 100

5/1/2010
8 MESES 340
Acreedores por prestacion ss (410) 2,000.00
Proveedores (400) 2,700.00
Perdidas y Ganancias (129) 3,000.00
Proveed Inmov L/p (173) 5,500.00
Deterioro mat prima (391) 250.00
Deterioro mat oficina (398) 55.00
Proveedores efctos (401) 226.50
Deudas ent credito L/p (170) 50,000.00
Deudas ent credito c/p (520) 25,000.00
A.A. Equipo Proceso (2817) 775.00
A.A. Mobiliario (2816) 1,691.67
A.A. Maquinaria (2813) 340.00
A.A. Construcciones (2811) 29,362.50
Cap. Social (100) 117,542.35
Reserva Legal (112) 11,754.23

proveedor inmoviliza c/p (523) 17,545.00

Banco (572) 4,386.25
proveed (400) 2,541.00

Banco (572) 2,541.00

Venta mercaderias (701) 10,000.00
Venta producto acabado (700) 1,200.00
HP IVA repercutido (477) 2,352.00 marzo
todo el alquiler como venta
cliente (430) 13,552.00 700
Ingresos por arrendamientos (752) 700.00 58.33
HP IVA repercutido (477) 147.00
Deudor (440) 847.00

Movistar (410) 415.00

Endesa (410) 300.00

Banco (572) 1,100.00

Otros ingresos financ (769) 110.00

Clientes efectos a/c (431) 6,776.00

Banco (572) 25,000.00
Banco (572) 13,158.75
A.A. Const (2811) 4,134.38
Terreno (210) 13,500.00
Construccion (211) 121,500.00
HP IVA repercutido (477) 33,600.00
Bº proced inmv material (771) 58,496.88
Credito por enajen inm mat (543) 193,600.00

A.A. Equipo Informat (2817) 310.00

A.A. Mobiliario (2816) 350.00
A.A. Maquinaria (2813) 510.00
A.A. Elementos transporte (2818) 1,433.89
Reversión deterioro existencia (793) 305.00

Materia prima (310) 1,982.25

Producto Acabado (350) 21,800.00
Mat. Ofici (328) 505.00
Var existencias Mat Prima (611) 1,500.00
Var existencias Prod. Acabado (712) 23,500.00
Var existencias Mat Ofic (612) 350.00
Prima de seguro (625) 275.00

Ingresos anticipados (485) 116.67 58.33

Deudas ent cred c/p (520) 15,000.00
Reservas Volunt (113) 3,000.00 58.33

HP IVA Soportado (427) 3,610.09

HP deudor por IVA (4700) 510.00
HP acreedor por IVA (4750) 31,978.91

(600) 2,100.00
(628) 342.98
(628) 247.93
(625) 825.00
(681) 6,738.27
(611) 482.25
(612) 155.00
Perdidas y gananc (129) 72,395.21
 (217) 3,100.00 ok
(570) 12,290.00 ok
(572) 205,076.90 ok
(216) 3,500.00 ok
(431) 11,600.00 ok
(430) 14,800.00 ok
(350) 23,500.00 ok
(310) 1,500.00 ok
(328) 350.00 ok
(213) 1,800.00 ok
(218) 14,500.00 ok
(473) 156.10 ok
(480) 275.00 ok

292,448.00

1,552,918.96

VENTA
9/5/2011
1/9/2011 AL 5/9/2011

1/1/2011 HASTA 31/8/2011

12/31/2010
12
6075.000

10%
100%

775

12/31/2010
12
350
 58.33333333

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre

do el alquiler como venta

58.33 58.33 58.33 58.33 58.33 58.33 58.33

 1100 91.66666667

275

485 a 752 58.33

485 a 752 58.33

3000 129 a banco 3000

noviembre diciembre enero febrero

58.33 58.33 58.33 58.33

583.33 116.66
825
 (4700) HP Deudora por IVA (217) Equipo proceso Informac (570) Caja
510.00 3,100.00 4,800.00
510 3100 714.00
6,776.00

12,290.00

(211) Construcciones (216) Mobiliario (431) Clientes efectos a/c

121,500.00 3,500.00 11,600.00
121500 3500 6,776.00
6776
11600

(310) Materia prima (328) Material oficina (213) Maquinaria

1,982.25 505.00 1,800.00
1982.25 505
1,500.00 350.00 1800
1500 350

(129) Perdidas y Ganancias (173) Proveed Inmov L/p (391) Deterioro mat prima
3,000.00 5,500.00 250.00
3000 250
10,891.43 72,395.21

13,891.43 75,395.21

61,503.78

(170) Deudas ent credito L/p (520) Deudas ent credito c/p (2817) A.A. Equipo Proceso
50,000.00 25,000.00 775.00
15000 25000 310.00
 15000
35,000.00 15000 1,085.00

(2811) A.A. Construcciones (100) Cap. Social (112) Reserva Legal

29,362.50 117,542.35 11,754.23
4134.38 117,542.35
33496.88 11754.23

(523) Proveed Inm C/p (600) Compra mercaderias 700

4,386.25 17,545.00 2100 10000
13158.75 10000

2100

440 Deudores 752 473

847 847 700 133
116.67 23.1
583.33
156.1

625 769 543

1100 110 193600
275 110 193600
825
 793 611 612
305 1,982.25 1,500.00 505.00 350.00
305
482.25 155.00

485 113 4750

116.67 3000 31,978.91
116.67
3000
 (572) Banco (210) Terreno
50,800.00 4,386.25 13,500.00
6,776.00 1100 13500
86.9 25000
193,600.00 2541
13,158.75
205,076.90

entes efectos a/c (430) Clientes (350) Producto terminado

14,800.00 13,552.00 21,800.00
13,552.00 21800
14800 23,500.00
23500

(410) Acreedores por pre (400) Proveedores

2,000.00 2,700.00
2,715.00 415 2541 2,541.00
300 2700

eterioro mat prima (398) Deterioro mat ofic (401) Proveedores efctos
55.00 226.50
55

A. Equipo Proceso (2816) A.A. Mobiliario (2813) A.A. Maquinaria (2818) A.A. Elem transp
1,691.67 340.00 1,433.89
350.00 510.00
 850.00
1433.89
2,041.67

(218) Elementos de tran (472) HP IVA soportado

14,500.00 3,045.00
14500 441
72.02
52.07

3,610.09

701 477
1200 2352
147
1200 33600
36099

628 628
342.98 247.93
247.93
342.98

771 681
58496.88 4134.38
58496.88 2,603.89

6738.27
 712 480
21,800.00 275.00
23,500.00 275.00

1,700.00
A. Elem transp
 banco
10000
1000

430 cliente
10210
 caja
300
1000

700 vtas 477

10000 210