Plan de Negoo 4

PLAN DE
[Septiembre]
NEGOCIOS DEL
PROYECTO
Producción, acopio,
tipificación y venta
[2011]
mayorista de la
producción apícola en
los bosques de la
Diseño y Elaboración:
Comunidad El Estribo, César Romero Cuevas
Chaco Paraguayo.
[Con el proyecto, se desarrollará la primera organización
indígena paraguaya especializada en producción, acopio,
tipificación y venta mayorista de producción apícola. Se Organización
desarrollaran capacidades productivas y de mercadeo con 30 Mismo
apicultores indígenas de la etnia Enxlet.
Indígena
En la inversión de Gs.722.533.397 se prevé la cooperación de
Gs. 159.080.000 del Programa de Incubadoras Empresas del [OMI]
MIC con una contrapartida de Gs.563.453.397.
En un lapso de 10 años con la producción de más 760 TN de con el apoyo de
miel y subproductos circulará más de Gs.9 mil millones en una
comunidad pobre de más de 3 mil habitantes.
Fundación Yvy
El proyecto tiene una TIR de 28,68%, un VAN de Pora
Gs. 2.815.797.664 y una relación BC de 1,37 a una tasa del 6%., [Choferes del Chaco 1442
recuperándose la inversión al 5° año. Se estima la replicabilidad Asunción - Paraguay
del modelo en las demás comunidades de pueblos originarios Tel. 595-21-624 498]
de la región occidental]
MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
PROGRAMA DE INCUBADORAS DE EMPRESAS
PLAN DE NEGOCIOS
PROYECTO: Producción, acopio, tipificación y venta mayorista de la producción apícola en los bosques de la
Comunidad El Estribo, Chaco Paraguayo.
TABLA DE CONTENIDO
2
1 INTRODUCCION Y ANTECEDENTES _____________________________________________ 3
2 OBJETIVO __________________________________________________________________________ 5
3 METAS______________________________________________________________________________ 5
4 ESTRATEGIA ESPECÍFICA ________________________________________________________ 5
5 JUSTIFICACIÓN ____________________________________________________________________ 5
6 LOCALIZACIÓN ____________________________________________________________________ 7
7 TAMAÑO DEL EMPRENDIMIENTO ______________________________________________ 7
8 POSIBLES MERCADOS ____________________________________________________________ 7
9 TECNOLOGIA APLICADA ________________________________________________________ 8
10 VOLUMENES FISICOS DE PRODUCCION POR AÑO, DE INSUMOS Y
MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS ____________________________________________________ 8
11 LAS VENTAS ANUALES _______________________________________________________ 10
12 LOS INGRESOS BRUTOS______________________________________________________ 10
13 LAS INVERSIONES ____________________________________________________________ 12
14 14. EL CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO NECESARIO __________________ 13
15 FLUJO DE CAJA ________________________________________________________________ 13
16 LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD ____________________________________ 16
17 TIEMPO DE RECUPERACION DE LAS INVERSIONES O TIEMPO DE
RECUPERACION DEL CAPITAL _____________________________________________________ 18
18 PENALIDADES ________________________________________________________________ 19
PLAN DE NEGOCIOS
3
1. INTRODUCCION Y ANTECEDENTES
En el Chaco Paraguayo, existen alrededor de un millón de hectáreas
bajo dominio de los pueblos originarios que antropológicamente tienen la
peculiaridad esencial de ser cazadores y recolectores. La Fundación Yvy
Porã – FYP -, desde el 2002 viene buscando alternativas de creación de
fuentes de trabajos acordes a la realidad cultural y socioeconómica con
numerosas comunidades de diversas etnias, interactuando hoy con la
Comunidad “El Estribo” y la Organización Mismo Indígena – OMI – del
distrito de Tte. Manuel Irala Fernández, Departamento de Presidente Hayes
así como en otras 30 comunidades de 8 etnias diferentes.
En este relacionamiento se constato que de las comunidades

indígenas del Chaco viven en situación de pobreza (menos de 1 US$/día),
con insuficiente acceso a servicios de educación, salud, agua potable y
saneamiento básico; y viviendas precarias. Teniendo pocas alternativas de
ingreso y a menudo se registra una emigración desde las comunidades a
establecimientos ganaderos o las colonias menonitas para trabajar.
Los miembros del “Estribo” en particular, así como las demás

comunidades están sujetas a una serie de problemas ambientales
relacionados con la perdida de recursos naturales que hacen que su modo
tradicional de vida – basada en la recolección y la cacería – ya no pueda
asegurar su alimentación. Desde una perspectiva cultural, destacan los
expertos la perdida de la autoestima; desvalorización de sus costumbres;
adopción de paradigmas "importados", que cambian negativamente sus
relaciones sociales y con el medio ambiente; mujeres y niños solos en la
comunidad con los padres trabajando en lugares lejanos, y
consecuentemente los hombres viviendo solos o muchas veces formando
otras familias en las estancias y colonias.
En este contexto OMI y FYP, en el año 2010, toman contacto y en el

marco de un acompañamiento y asesoramiento de un Programa de
Desarrollo Económico vienen realizando capacitación comunitaria en
PLAN DE NEGOCIOS
aspectos de su interés, además de diseñar líneas para un plan de desarrollo

local integral y proyectos socioeconómicos. 4
La comunidad “El Estribo” cuenta con aproximadamente 700

familias distribuidas en 10 aldeas. Con el presente proyecto se pretende
desarrollar una producción apícola primeramente de 150 colmenares, en 4
de estas aldeas, y con proyección de aumentar a 6 aldeas, por medio de la
instalación de unidades de producción apícola especializada en las 20.000
Ha de tierras de la comunidad, las que será repicadas hasta llegar a más de
5000 colmenas en 10 años.
En “El Estribo” existen al menos 9 apicultores que fueron formados

por el Proyecto PRODECHACO de la Unión Europea y el MAG, algunos
de ellos tienen pequeñas unidades de producción que venden su miel en
casi su totalidad a las cooperativas Menonitas de la zona y macateros a
precios irrisorios y en la modalidad de truque por la falta de organización
de la producción y la venta. Otra parte de la producción se usa para el
consumo, como fuente energética.
Relevamientos técnicos indican que se puede lograr mejorar y

quintuplicar la producción de unitaria miel en la zona. Para ello la
comunidad deberá ser apoyada muy fuerte en la parte técnica, pasando así
de la apicultura recolectora a una apicultura tecnificada moderna,
profesionalizando a cada uno de los actores en el trabajo apícola y en la
comercialización.
Finalmente cabe señalar que se cuenta con el gran valor agregado de

que la miel del chaco está totalmente libre de contaminantes como metales
pesados, insecticida, acaricidas, pesticidas y fluovalinato, a más de la
facilidad para lograr su tipificación por la cual el potencial del proyecto se
hace más atractivo aun.
PLAN DE NEGOCIOS
2. OBJETIVO
Instalar, motivar y desarrollar la primera organización indígena 5
paraguaya especializada en producción, acopio, tipificación y venta

mayorista de la producción apícola.
3. METAS
Se desarrollaran capacidades productivas y de mercadeo a 30
apicultores indígenas de la etnia Enxlet. Se ejecutará la inversión de
Gs.722.533.397 con una cooperación de Gs. 159.080.000 del Programa de
Incubadoras Empresas del MIC con y una contrapartida de
Gs.563.453.397.
En un lapso de 10 años con la producción de más 760 TN de miel y

subproductos circulará más 9 mil millones de Gs. en una comunidad
pobre de más de 3 mil habitantes.
A partir de la instalación de 150 colmenas se incrementara

anualmente el establecimiento y producción de colmenas a razón del
cincuenta por ciento anual, llegando a los 10 años a más 5000 colmenas,
con una producción de 45 kilos por colmena, 200 núcleos anuales y 70
kilos de cera por cada 200 colmenas.
4. ESTRATEGIA ESPECÍFICA
La replicabilidad del sistema de producción, acopio y tipificación es
la clave del desarrollo. Se prevé el acompañamiento técnico especializado
permanente en el terreno. Se utilizara el método de transferencia de
aprender haciendo así como la repetición continua y horizontal para la
fijación de buenas prácticas de producción, administración mercadeo.
Se instalaran primeramente 150 colmenas, estas serán colmenas

movilistas, la multiplicación será por medio de nucleros a razón de
cincuenta por ciento anual. También se utilizará equipamientos necesarios
PLAN DE NEGOCIOS
para lograr la mayor calidad del producto, además de capacitación insitu de

la población meta. 6
Cierra la estrategia, la cooperación de la Fundación Yvy Porã, que

instalará una unidad de comercialización de miel con supermercados,
proyecto que prevé asegurar y desarrollar mercados, que también será
presentado al Programa de incubadora de empresas del MIC, con el
propósito de asegurar el mercadeo con habilidades especializadas.
5. JUSTIFICACIÓN
La apicultura en el Chaco se caracteriza por ser una actividad con
mucho potencial ya que las condiciones ecológicas de la región influyen
positivamente en la cantidad y calidad de la miel que se produce. La
floración del monte nativo representa una potencial ventaja comparativa
para la producción de mieles convencionales y certificadas, máxime
teniendo en cuenta los elevados niveles de néctar que producen las especies
arbóreas predominantes y la flora nativa en general en toda la región
oriental.
Las mieles obtenidas en la región están clasificadas como

multifloras, son de sabores intensos y colores oscuros, típicas de la flora
dominante del Chaco Húmedo oriental, en la que predominan algarrobo,
quebrachos, tunas, palmas, yuyos, enredaderas, labon , etc.
La producción es básicamente realizada por pequeños productores,

muchas veces pueblos originarios, con formas muy precarias de
producción, pero con una gran vocación y necesidad de mejorar sus
ingresos. Esta actividad, constituye una fuente de ingresos muy importante,
ya que muchas familias viven de la actividad y es la principal fuente de
ingresos en algunas localidades del interior del Chaco.
La apicultura es una actividad que puede incluirse dentro del

concepto de desarrollo agrícola de micro emprendimiento. Es un oficio
principalmente de labor humana que puede integrarse fácilmente dentro de
proyectos agrícolas o forestales más grandes. Las abejas no solo ayudan en
PLAN DE NEGOCIOS
la polinización de algunas cosechas sino que utilizan esos medios que de

otro modo tal vez no se pondrían en funcionamiento. Como ya existe en 7
casi todas las regiones del mundo una relación entre el hombre y la abeja,
el objetivo de cualquier proyecto apícola es el de introducir nuevos y
mejores métodos. La fuente de las abejas ya existe, el fin es la mejor
utilización de esta fuente.
Cuando adquiere destreza, un apicultor puede aumentar fácilmente el

número de colmenas. No será necesario depender de recursos ni de
materias primas
6. LOCALIZACIÓN
Estará instalado en los bosques de la comunidad El Estribo, en las
aldeas Paratodo í, Santa Fe, San Carlos, Karanda, 20 de Enero, Tres
Tamarindo, Alegre, Dos Palmas, La Madrina, ubicadas en el Distrito de
Tte. Manuel Irala Fernández, Departamento de Presidente Hayes, en donde
comenzara el emprendimiento con la instalación de 150 colmenas, esto
será el comienzo del proyecto que en 10 años tendrá más de 5000
colmenas.
Para acceder a la comunidad se entra en el desvío ubicado en el

kilómetro 372 de la Ruta 9 “Carlos Antonio López”.
7. TAMAÑO DEL EMPRENDIMIENTO

Al final del proyecto estarán instaladas 5.767 colmenas, iniciándose
en el año 1 con 150 cajas. Se prevé un crecimiento anual del 50%. Así
como una producción anual de miel de 45 kilogramos por colmena, lo que
indica una producción total de más de 760 toneladas para todo el
proyecto, cerrando el horizonte de proyecto, con una producción final de
más de 250 toneladas anuales.
PLAN DE NEGOCIOS
8. POSIBLES MERCADOS
Hoy en día ya existe un mercado importante en la región que está 8
siendo utilizado por los apicultores de la comunidad. Las cooperativas

menonitas son grandes consumidoras de miel, las mismas utilizan miel en
sus productos industrializados. Según informaciones, ellas no tendrían
problema en absorber más del 50% de lo que se prevé producir con el
proyecto, siempre y cuando se asegure calidad, cantidad y continuidad a
precios competitivos.
Otro importante mecanismo de venta, que si bien es desventajoso son

los macateros que hoy llegan a las aldeas de la comunidad y que aceptan la
miel como medio trueque para la venta de sus productos.
Así también las producción del proyecto, se prevé serán canalizadas

a granel al menos en un 50% a la comercializadora de productos YVY
PORÃ, unidad de comercialización de miel con supermercados, proyecto
que prevé asegurar y desarrollar mercados, que también será presentado al
Programa de incubadora de empresas del MIC, con el propósito de asegurar
el mercadeo con habilidades especializadas.
9. TECNOLOGIA APLICADA
La tecnología aplicada será de la apicultura movilistas, por ello se
utilizará cera estampada, rejilla excluidora de reinas, alzas de ¾,
alimentadores, y la utilización de los caballetes para poner a 60 cm del
piso, para las cosechas se utilizara extractores centrífugos acero inox, batea
desoperculadora inox, y utilización de tanques decantadores inox y filtros.
Para la protección se hará por medio de sombreros, velos, mamelucos,
guantes de cuero, tapa bocas y botas de goma para los pies, además de la
utilización de ahumadores para que las abejas sean menos agresivas y se
pueda trabajar con mayor facilidad.
10. VOLUMENES FISICOS DE PRODUCCION POR AÑO, DE

INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS
PLAN DE NEGOCIOS
El presente cuadro consigna de los requerimientos de insumos para

alcanzar el volumen de producción que se consignará más adelante, así 9
como los insumos y la materia, prima utilizada, los servicios a ser
contratados entre otros:
Cuadro Nº2: Detalle de costos de Producción y comercialización

Detalle de costos de Producción y comercialización
Detalle de costos de Cantidad Unidades Precio Unidad

Producción y
comercialización
GASTOS VARIOS DE TRASLADOS
8 Pasajes ida y 150.000 Gs./mes

Pasajes vuelta a la región
Viáticos para traslados en 1 unidad 800.000 Gs./mes

moto (inter comunidades)
INSUMOS
Acaricida 2 Colmena 2.500 Gs./Cu

Azúcar 5 Kg./200 6.000 Gs./Kg
colmenas
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
6 1 por 50.000 Gs/mes

Teléfono administrador
Agua 6 Comunidades 30.000 Gs/mes
Energía Eléctrica 6 Comunidades 20.000 Gs/mes
Papelerias 6 Comunidades 10.000 Gs/mes
SERVICIOS A CONTRATAR
Cursos de Capacitación 2 Año 400.000 Gs./Cu

Misiones comerciales 6 Viajes 400.000 Gs./Cu
semestrales
Análisis laboratoriales 2 Anuales 1.000.000
Gs./año/pro
yecto
MANTENIMIENTO
Materiales de limpieza 6 Comunidades 20.000 Gs/mes

Primeros Auxilios 6 Comunidades 300.000 Gs/año
Nota:
Apicultores; 6
Comunidades productoras; primer año 4 y llega a 6.
N° de Colmenas al final en cada comunidad 960
Cada Comunidad absorbe costo de gestión de entrega, ingresa como contrapartida
Administración y venta (compra) a cargo de la comercializadora
Fuente: elaboración propia
PLAN DE NEGOCIOS
10
11. LAS VENTAS ANUALES
Las ventas anuales del proyecto se van a distribuir en tres productos

generados por la producción apícola, el primer producto es la miel
propiamente dicha, la misma tienen un precio de Gs.11.000 el kilogramo a
granel, se estima que cada colmena produce 45 kilogramos al año, teniendo
en cuanta el incremento de las colmenas durante el periodo del proyecto a
continuación, en el Cuadro Nº2 se presentan las ventas esperadas de la
miel.
Cuadro Nº2: Ventas MIEL

Cantidad Producción en Precio en Total Ingreso en
Año Producto
colmenas Kg/Colmena Gs. Gs.
total
1º año Miel de abejas 150 45 6.750 11.000 74.250.000
6º año Miel de abejas 1.139 45 51.258 11.000 563.835.938
7º año Miel de abejas 1.709 45 76.887 11.000 845.753.906
8º año Miel de abejas 2.563 45 115.330 11.000 1.268.630.859

Fuente: Elaboración propia
Además, como segundo producto del proyecto, se tiene previsto la venta de

núcleos de abejas, los mismos se venden a un precio de Gs. 120.000, a
continuación en el Cuadro Nº3 se presentan las ventas anuales de los
núcleos de abejas.
Cuadro Nº3: Ventas COLMENAS

Cantidad Producción de Precio en Total Ingreso en
Año Producto
colmenas núcleos Total Gs. Gs.
1º año Abejas 150 200 200 120.000 24.000.000
2º año Núcleos de abejas 225 200 200 120.000 24.000.000
PLAN DE NEGOCIOS
Cantidad Producción de Precio en Total Ingreso en
Año Producto
colmenas núcleos Total Gs. Gs.
11
6º año Núcleos de abejas 1.139 700 700 120.000 84.000.000
7º año Núcleos de abejas 1.709 700 700 120.000 84.000.000
8º año Núcleos de abejas 2.563 1.200 1.200 120.000 144.000.000
Por último el tercer producto del proyecto es la cera, esta tiene un

precio de venta de Gs. 30.000 por kilogramo, en el Cuadro Nº4 se presenta
las ventas de cera del proyecto.
Cuadro Nº4: Ventas CERA

Cantidad Precio en Total Ingreso en
Año Producto Producción en Kg
colmenas Total Gs. Gs.
1º año Cera virgen 150 0,350 53 25.000 1.312.500
2º año Cera virgen 225 0,350 79 30.000 2.362.500
3º año Cera virgen 338 0,350 118 30.000 3.543.750
4º año Cera virgen 506 0,350 177 30.000 5.315.625
5º año Cera virgen 759 0,350 266 30.000 7.973.438
6º año Cera virgen 1.139 0,350 399 30.000 11.960.156
7º año Cera virgen 1.709 0,350 598 30.000 17.940.234
8º año Cera virgen 2.563 0,350 897 30.000 26.910.352
9º año Cera virgen 3.844 0,350 1.346 30.000 40.365.527
10º año Cera virgen 5.767 0,350 2.018 30.000 60.548.291
12. LOS INGRESOS BRUTOS

Los ingresos brutos del proyecto representan los ingresos de las
ventas de los tres rubros descriptos en el apartado anterior, la miel, los
núcleos y la cera, estos ingresos se presentan en el Cuadro Nº5, de forma
anual.
Cuadro Nº5: Ingresos por ventas anuales en Gs.

Años Total ingresos anuales.
1º año 99.562.500
2º año 137.737.500
3º año 218.606.250
PLAN DE NEGOCIOS
Años Total ingresos anuales.
4º año 303.909.375
431.864.063 12
5º año
6º año 659.796.094
7º año 947.694.141
8º año 1.439.541.211
9º año 2.087.311.816
10º año 3.058.967.725
Total 9.384.990.674
Como se puede observar en el cuadro, se obtiene un ingreso bruto del

proyecto de Gs. 9.384.990.674.
13. LAS INVERSIONES

Las inversiones previstas para el proyecto, que incluye bienes de vida útil
de largo plazo para lograr el funcionamiento del mismo, se presentan en el
Cuadro Nº6, en el cual se detallan todos los rubros de inversiones, además
de cómo se van a realizar las mimas, ya sea el aporte de la Fundación Yvy
Pora, la contrapartida comunitaria o la parte financiada por el MIC.
Cuadro Nº6: Inversiones en Gs.

Rubros Contrapartida Contrapartida Aportes FYP Financiado Total
FYP Comunitaria Comunitari MIC
1 Valoración Porcentual de Tierras Comunitarias 320.000.000 320.000.000 320.000.000

destinadas a la producción*
2 Construcciones 19.200.000 19.200.000 0 19.200.000

3 Maq. y Equipos de producción (a) 3.600.000 3.600.000 155.080.000 158.680.000
4 Instalación y Montaje de Maq. y Equipos (b) 15.868.000 15.868.000 15.868.000
6 Rodados 0 0 0 0 0
7 Muebles y Equipos de Oficina 5.000.000 57.200.000 62.200.000 62.200.000
8 Equipos de Laboratorio 0 0 0
9 Proyecto 4.000.000 4.000.000 4.000.000 8.000.000
10 Constitución de sociedad, Organización 5.000.000 0 5.000.000 5.000.000
11 Gastos de formalización cooperación MIC(d) 3.181.600 3.181.600 3.181.600
12 Interés durante el periodo de gracia (e) 16.159.460 16.159.460 16.159.460
13 Capital de Trabajo (f) 38.081.446 76.162.891 114.244.337 114.244.337
TOTAL INVERSIONES 87.290.506 476.162.891 563.453.397 159.080.000 722.533.397
(*) * Se estima un supuesto de 5% del valor de las tierras estimadas a 80 USD/Ha.

(a) Se espera financiamiento de cooperación del 98%
(b) Se estima un 10% del valor de las maquinarias y equipos
(c) 2 % del monto financiado (d) Un año de gracia, interés del 6 %
PLAN DE NEGOCIOS
De los fondos para las inversiones necesarias el 22% serán otorgados por el 13
MIC, incubadoras de negocios como capital semilla por valor de Gs.
159.080.000, el restante 78% será proveído por otras fuentes, de las cuales
el 66% es aporte de la comunidad y el 12% es aporte de la Fundación Yvy
Pora.
14. EL CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO
El capital de trabajo es el que representa a los gastos en insumos y materia

primas, así como los gastos en personal mantenimiento y los servicios a
contratar para la producción del emprendimiento de acuerdo a sus ciclos de
utilización anual. En el Cuadro Nº7- A se presenta el mismo a través de los
años del emprendimiento.
En el cuadro N° 7-B sin embargo se consigna el cuadro de costos

operacionales, que nos permite visualizar los costos fijos y variables del
proyecto que a su vez, nos permitirá encontrar el punto de equilibrio del
proyecto.
Cuadro Nº 7- A: Capital de Trabajo en Gs.
Concepto Ciclo Año 0* Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1 Costos de personal 1 78.432.000 112.152.000 114.152.000 125.816.000 125.816.000 162.980.000 174.644.000 207.972.000 207.972.000 207.972.000 0
2 Gastos Varios de 1 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 0
traslados
3 Sanitación 3 250.000 375.000 562.500 843.750 1.265.625 1.898.438 2.847.656 4.271.484 6.407.227 9.610.840 0
4 Azúcar 3 1.500.000 2.250.000 3.375.000 5.062.500 7.593.750 11.390.625 17.085.938 25.628.906 38.443.359 57.665.039 0
5 Gastos de personal 3 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 0
administrativo
6 Servicios a contratar 2 2.100.000 2.100.000 2.100.000 2.100.000 2.100.000 2.100.000 2.100.000 2.100.000 2.100.000 2.100.000 0
7 Mantenimiento de 1 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 0
equipos de
producción
8 Incorporación y 3 0 11.268.500 13.008.750 15.511.875 22.907.813 41.650.469 51.782.578 86.411.117 115.970.801 173.956.201 0
reposición de Capital
9 Caja y Banco (a) 1 3.236.320 3.236.320 3.236.320 3.236.320 3.236.320 3.236.320 0 0 0 0 0
TOTAL 115.398.320 161.261.820 166.314.570 182.450.445 192.799.508 253.135.851 278.340.172 356.263.508 400.773.387 481.184.080
VARIACIÓN 45.863.500 5.052.750 16.135.875 10.349.063 60.336.344 25.204.321 77.923.336 44.509.879 80.410.693

PLAN DE NEGOCIOS
PROYECTO: Producción, acopio, tipificación y venta mayorista de la producción apícola en los bosques de la Comunidad El Estribo, Chaco Paraguayo.
Cuadro Nº 7- B: Costos Operacionales en Gs.

RUBRO AÑOS 15
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costos de personal CV 78.432.000 112.152.000 114.152.000 125.816.000 125.816.000 162.980.000 174.644.000 207.972.000 207.972.000 207.972.000
Gastos Varios de CF 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000
traslados
Sanitación CV 750.000 1.125.000 1.687.500 2.531.250 3.796.875 5.695.313 8.542.969 12.814.453 19.221.680 28.832.520
Azúcar CV 4.500.000 6.750.000 10.125.000 15.187.500 22.781.250 34.171.875 51.257.813 76.886.719 115.330.078 172.995.117
Gastos de personal CF 7.920.000 7.920.000 7.920.000 7.920.000 7.920.000 7.920.000 7.920.000 7.920.000 7.920.000 7.920.000
administrativo
Servicios a contratar CF 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000
Mantenimiento de CF 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000 3.240.000
equipos de producción
Depreciaciones CV 64.785.800 85.642.800 109.260.300 140.284.050 186.099.675 264.600.613 368.165.769 538.588.003 770.529.605 1.118.442.007
Incorporación y CV 0 11.268.500 13.008.750 15.511.875 22.907.813 41.650.469 51.782.578 86.411.117 115.970.801 173.956.201
reposición de Capital
Amort. Act. Fijos CF 3.236.320 3.236.320 3.236.320 3.236.320 3.236.320

Intang.
Costo Financiero CV 44.720.544 33.595.095 31.990.006 30.384.918 5.169.333 4.135.467 3.101.600 2.067.733 1.033.867 0
TOTAL 235.784.664 293.129.715 322.819.876 372.311.913 409.167.266 552.593.735 696.854.728 964.100.026 1.269.418.030 1.741.557.845
15. FLUJO DE CAJA
En el Cuadro Nº8 se presenta el flujo de caja, incluyendo los ingresos,

costos, la amortización de la deuda, la utilidad imponible, que es la utilidad
antes del pago del impuesto, y la utilidad neta es la utilidad que queda
luego de pagar el impuesto que en este caso se estima como supuesto el
pago del IMAGRO en un 5% del resto entre ingresos y egresos del
emprendimiento.
Cuadro Nº8: Flujo de Caja en Gs.

Costos Utilidad
Años Ingresos Amort. deuda Imagro Utilidad neta
operacionales imponible
1 99.562.500 235.784.664 45.792.195 -182.014.360 -182.014.360
2 137.737.500 293.129.715 45.792.195 -201.184.410 -3.017.766 -198.166.644
3 218.606.250 322.819.876 45.792.195 -150.005.822 -2.250.087 -147.755.734
4 303.909.375 372.311.913 17.231.111 -85.633.649 -1.284.505 -84.349.144
5 431.864.063 409.167.266 17.231.111 5.465.686 81.985 5.383.700
6 659.796.094 552.593.735 17.231.111 89.971.247 26.991.374 62.979.873
7 947.694.141 696.854.728 17.231.111 233.608.301 70.082.490 163.525.811
8 1.439.541.211 964.100.026 17.231.111 458.210.074 137.463.022 320.747.052
9 2.087.311.816 1.269.418.030 0 817.893.786 245.368.136 572.525.651
10 3.058.967.725 1.741.557.845 0 1.317.409.880 395.222.964 922.186.916
Cabe resaltar que la utilidad neta obtenida en ese cuadro va a ser de

suma utilidad para obtener los indicadores de rentabilidad que van a ser
descriptos en el siguiente apartado.
16. LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD
De acuerdo a los indicadores de rentabilidad, se obtuvo Gs.618.468.772 de

VAN a una tasa del 6% anual (Cuadro N°9). Además, mediante el cuadro
Nº10, se encontró una Tasa Interna de Retorno de 28,68%, lo que nos
demuestra la rentabilidad que tiene el proyecto. Por último se obtuvo una
relación Beneficio-Costo de 1,37, lo que nos indica que por cada guaraní
invertido se generan 0,37 guaraní.
PLAN DE NEGOCIOS
PROYECTO: Producción apícola en los bosques de la comunidad El Estribo, Chaco Paraguayo
Cuadro Nº9: Valor Actual Neto en Gs.

Tasa de descuento VAN 17
4% 3.528.733.998
6% 2.815.797.664
12% 1.394.651.775
20% 454.630.671
25% 148.320.701
El presente cuadro, permite asumir con valores negativos, las inversiones,

el capital de trabajo y la amortización. Y atendiendo a que el capital de
trabajo considera los costos operacionales que incluyen la depreciación,
aquí ingresa la depreciación con valores positivos al igual que la
amortización de activos fijos intangibles. Esta resultante nos da el flujo de
fondos que nos permite calcular los indicadores de rentabilidad.
Cuadro Nº10: Flujo de fondos en Gs.

Amort.
Inversiones Capital de Amort. Flujo de
Años Depreciación Act. Fijo Utilidad Neta
Fijas Trabajo deuda Fondos
Int.
0 -476.162.891 -476.162.891
1 -45.863.500 -45.792.195 64.785.800 3.236.320 -136.222.164 -159.855.740
2 -5.052.750 -45.792.195 85.642.800 3.236.320 -155.392.215 -117.358.040
3 -1.520.000 -16.135.875 -45.792.195 109.260.300 3.236.320 -104.213.626 -55.165.077
4 -10.349.063 -45.792.195 140.284.050 3.236.320 -68.402.538 18.976.574
5 -87.664.688 -60.336.344 -17.231.111 186.099.675 3.236.320 21.561.957 45.665.809
6 -25.204.321 -17.231.111 264.600.613 101.842.240 324.007.421
7 -77.923.336 -17.231.111 368.165.769 238.297.442 511.308.764
8 -3.520.000 -44.509.879 -17.231.111 538.588.003 451.669.126 924.996.139
9 -80.410.693 -17.231.111 770.529.605 776.999.097 1.449.886.897
10 320.000.000 365.785.760 1.118.442.007 1.251.539.386 3.055.767.153
Seguidamente se presentan los gráficos N°1 y N°2 que nos indica el

comportamiento del ingreso neto que ilustra el nivel de producción en que
se alcanzara el punto de equilibrio así como el tiempo en el que la utilidad
empieza a ser positiva.
PLAN DE NEGOCIOS
Grafico N° 1: Ingreso Neto y Utilidad Imponible

18
INGRESO NETO / UTILIDAD IMPONIBLE
1.400.000.000
1.200.000.000
Utilidad…
1.000.000.000
Guranies
800.000.000
600.000.000
400.000.000
200.000.000
-200.000.000
Cantidad
-400.000.000 Kg.
17. TIEMPO DE RECUPERACION DE LAS INVERSIONES O

TIEMPO DE RECUPERACION DEL CAPITAL
Se nota en el Cuadro Nº8 de Flujo de caja y en el Grafico N°2 de más

adelante, que a partir del año 5 del proyecto comienza a haber utilidades
netas positivas, lo que nos indica que para ese año se recupera totalmente el
capital o la inversión inicial financiado por el Proyecto de Incubadoras del
MIC, que será utilizado en este emprendimiento productivo.
PLAN DE NEGOCIOS
Grafico N°2: Relación Ingreso / Costo

19
RELACIÓN INGRESOS / COSTOS
3.500.000.000
3.000.000.000
2.500.000.000 Ingresos
2.000.000.000
Costos operacionales
Gs.
1.500.000.000
1.000.000.000
500.000.000
Cantidad
kg.
Así es que el PUNTO DE EQUILIBRIO del proyecto se alcanzará con la

producción, acopio y comercialización de 49.815 Kg. en el quinto año.
18. PENALIDADES
En caso que los desembolsos hechos por el Proyecto a los beneficiarios no

se ajusten a los términos aprobados en el Plan de Negocios el Proyecto
podrá derivar a la Dirección General de Asuntos Legales del MIC para que
se tomen las acciones administrativas y judiciales pertinentes.

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PLAN DE

En este relacionamiento se constato que de las comunidades

Los miembros del “Estribo” en particular, así como las demás

En este contexto OMI y FYP, en el año 2010, toman contacto y en el

aspectos de su interés, además de diseñar líneas para un plan de desarrollo

La comunidad “El Estribo” cuenta con aproximadamente 700

En “El Estribo” existen al menos 9 apicultores que fueron formados

Relevamientos técnicos indican que se puede lograr mejorar y

Finalmente cabe señalar que se cuenta con el gran valor agregado de

paraguaya especializada en producción, acopio, tipificación y venta

En un lapso de 10 años con la producción de más 760 TN de miel y

A partir de la instalación de 150 colmenas se incrementara

Se instalaran primeramente 150 colmenas, estas serán colmenas

para lograr la mayor calidad del producto, además de capacitación insitu de

Cierra la estrategia, la cooperación de la Fundación Yvy Porã, que

Las mieles obtenidas en la región están clasificadas como

La producción es básicamente realizada por pequeños productores,

La apicultura es una actividad que puede incluirse dentro del

la polinización de algunas cosechas sino que utilizan esos medios que de

Cuando adquiere destreza, un apicultor puede aumentar fácilmente el

Para acceder a la comunidad se entra en el desvío ubicado en el

7. TAMAÑO DEL EMPRENDIMIENTO

siendo utilizado por los apicultores de la comunidad. Las cooperativas

Otro importante mecanismo de venta, que si bien es desventajoso son

Así también las producción del proyecto, se prevé serán canalizadas

10. VOLUMENES FISICOS DE PRODUCCION POR AÑO, DE

El presente cuadro consigna de los requerimientos de insumos para

Cuadro Nº2: Detalle de costos de Producción y comercialización

Detalle de costos de Cantidad Unidades Precio Unidad

8 Pasajes ida y 150.000 Gs./mes

Viáticos para traslados en 1 unidad 800.000 Gs./mes

Acaricida 2 Colmena 2.500 Gs./Cu

6 1 por 50.000 Gs/mes

Cursos de Capacitación 2 Año 400.000 Gs./Cu

Materiales de limpieza 6 Comunidades 20.000 Gs/mes

Las ventas anuales del proyecto se van a distribuir en tres productos

Cuadro Nº2: Ventas MIEL

1º año Miel de abejas 150 45 6.750 11.000 74.250.000

2º año Miel de abejas 225 45 10.125 11.000 111.375.000

3º año Miel de abejas 338 45 15.188 11.000 167.062.500

4º año Miel de abejas 506 45 22.781 11.000 250.593.750

5º año Miel de abejas 759 45 34.172 11.000 375.890.625

6º año Miel de abejas 1.139 45 51.258 11.000 563.835.938

7º año Miel de abejas 1.709 45 76.887 11.000 845.753.906

8º año Miel de abejas 2.563 45 115.330 11.000 1.268.630.859

9º año Miel de abejas 3.844 45 172.995 11.000 1.902.946.289

10º año Miel de abejas 5.767 45 259.493 11.000 2.854.419.434

Además, como segundo producto del proyecto, se tiene previsto la venta de

Cuadro Nº3: Ventas COLMENAS

Por último el tercer producto del proyecto es la cera, esta tiene un

Cuadro Nº4: Ventas CERA

12. LOS INGRESOS BRUTOS

Cuadro Nº5: Ingresos por ventas anuales en Gs.

Como se puede observar en el cuadro, se obtiene un ingreso bruto del

13. LAS INVERSIONES

Cuadro Nº6: Inversiones en Gs.

1 Valoración Porcentual de Tierras Comunitarias 320.000.000 320.000.000 320.000.000

2 Construcciones 19.200.000 19.200.000 0 19.200.000

Fuente: Elaboración propia

(*) * Se estima un supuesto de 5% del valor de las tierras estimadas a 80 USD/Ha.

14. EL CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO

El capital de trabajo es el que representa a los gastos en insumos y materia

En el cuadro N° 7-B sin embargo se consigna el cuadro de costos

() Se estima un supuesto de 5% del valor de las tierras estimadas a 80 USD/Ha.