Escuela de Negocios.

Presentación.
Nombre:
Jehudy Antonio Batista Carrasco.
Matricula:
100027189.
Facilitador:
Eulalio M. Encarnación
Asignatura:
Contabilidad 3
Carrera:
Contabilidad Empresarial
Tema:
Conciliación
Fecha:
30/10/2022
Introducción.

La conciliación bancaria sirve como la base para efectuar la corrección, es

necesaria para que tanto los libros contables y el banco reflejen el saldo correcto
en las cuentas. Cheques girados peo no cobrados se le debe hacer un
seguimiento.

La conciliación bancaria consiste en comprobar los registros de los libros

contables de la empresa con los extractos de las cuentas corrientes para detectar
posibles diferencias y realizar las correcciones o ajustes necesarios.

Lo ideal es ir comprobando cada uno de los asientos contables minuciosamente,

razón por la cual se recomienda no dejar pasar demasiado tiempo entre una
conciliación de cuenta bancaria y otra pues mientras más meses pasen, más difícil
será cuadrar las cuentas.

La conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes

contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y
los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.
Objetivos específicos

El objetivo es tener en cuenta cuales son los puntos o paso que se debe tener en
cuenta para hacer una conciliación bancaria.
3.11. Casos prácticos

3.11.1 (objetivo: la conciliación bancaria como mecanismo de control) Beltrán

comunicaciones tiene como actividad la venta de celulares y tiene un empleado de
confianza, pero tienen la sospecha de que les está robando. Esta persona recibe
efectivo de los clientes y también realiza la conciliación bancaria mensualmente,
Para ello el propietario de la empresa también realiza la conciliación para
confirmar y dar seguimiento al trabajo del empleado.

Esta conciliación es la que realiza el propietario, como sigue:

Se pide:

1 ¿De qué manera se considera que una conciliación bancaria es un

instrumento de control?

La conciliación bancaria es un proceso de control entre los registros contables de

tu empresa y los movimientos de tu cuenta bancaria. Así que cuando hablamos de
conciliación bancaria nos referimos a poner en sintonía las cuentas de nuestra
empresa con las de nuestro banco.

2 ¿Cuál es el verdadero balance del efectivo Beltrán?

3,000

3 ¿Qué lado de la conciliación muestra el verdadero balance del efectivo?

En lado de balance de libros.

4 ¿Parece que el empleado haya robado a la empresa?

Si

5 ¿En caso de ser así, ¿cuánto? Justifique su respuesta.

1,950 hacen falta valores y la conciliación bancaria esta ajustada ya que no tiene
los mismos montos.
Conclusion.

Al concluir este trabajo pudimos aprender cómo se hace una conciliación bancaria,
ya que es un tema de suma importancia para una empresa, ya que cada mes del
año se hace una conciliación bancaria.
Bibliografía.

file:///C:/Users/User/Downloads/Fundamentos%20de%20contabilidad%20III
%20cap3%20(4).pdf

http://trimestral.uapa.edu.do/mod/folder/view.php?id=1187396