BANCA Y SEGURO

Semana 9
Clasificación de los Créditos: Descripción, clasificación, cuentas y
subcuentas
LOGRO ESPECÍFICO DEL APRENDIZAJE

Al finalizar la unidad, el estudiante interpreta las

características de la clasificación, tipificación y utilidades de
los créditos del sistema financiero local.
 CRÉDITOS BANCARIOS

Un crédito bancario es cuando una persona o empresa recibe

dinero de una entidad financiera, tanto pública como privada,
este crédito se suele otorgar por bancos o entidades
similares. Estas entidades captan dinero de sus clientes a través
de operaciones pasivas para después prestar el dinero a tasas
más altas, en las llamadas “operaciones activas”.

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 DESCRIPCIÓN CRÉDITOS

Comprende los financiamientos que, bajo cualquier modalidad,

las empresas del sistema financiero otorguen a sus clientes,
originando a cargo de estos la obligación de entregar una suma
de dinero determinada, en uno o varios actos comprendiendo,
inclusive, las obligaciones derivadas de refinanciaciones y
reestructuraciones de créditos o deudas existentes. Asimismo,
comprende los créditos de hipoteca inversa, de conformidad
con la normatividad sobre la materia.

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 CUENTAS DE CRÉDITOS

Créditos a microempresas
Créditos de consumo
Créditos hipotecarios para vivienda
Créditos a bancos multilaterales de desarrollo
Créditos soberanos
Créditos a entidades del sector público
Créditos a intermediarios de valores
Créditos a empresas del sistema financiero
Créditos corporativos
Créditos a grandes empresas
Créditos a medianas empresas
Créditos a pequeñas empresas

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 COLOCACIONES DIRECTAS

• Préstamos Personales
• Préstamos Hipotecarios
• Arrendamientos Financieros
• Pagarés
• Sobregiros de cuentas Corrientes

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 CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SBS
Tipos de Portafolios Criterio de Selección en base a ventas anuales o
deuda global
Créditos Corporativos Ventas mayores a S/ 200 millones
Créditos grandes empresas Ventas entre S/ 20 millones y S/ 200 millones

Créditos Mediana Empresa Deuda entre S/ 300 y ventas hasta S/ 20 millones

Créditos Pequeña Empresa Deuda entre S/ 20000 y S/ 300000

Créditos Microempresa Deudas menor o igual a S/ 20000
Créditos de Consumo Revolvente Hasta S/ 300000 decisiones del deudor no incluye
créditos hipotecarios

Créditos de consumo no revolventes Hasta S/ 300000 sin incluir créditos hipotecarios

Créditos Hipotecarios para Vivienda No tiene rango

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 TIPOS DE CRÉDITOS

Tipos de Créditos Créditos

Microempresas Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados
a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios pa ra
vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los últimos seis (6) meses.

Consumo Créditos de consumo revolventes: Son aquellos créditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de
atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.
Créditos de consumo no revolventes: Son aquellos créditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de
atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

hipotecarios para vivienda Son aquellos créditos directos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,
ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con hipotecas
debidamente inscritas; sea que estos créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características.

Bancos multilaterales de Créditos a organismos constituidos por un conjunto de estados, que brindan financiamiento y servicios complementarios para
desarrollo el desarrollo.

Créditos soberanos Créditos con bancos centrales, tesoros públicos y otras entidades del sector público que posean partidas asignadas por el
tesoro público para pagar específicamente dichas exposiciones

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Tipos de Créditos
Entidades del sector público
intermediarios de valores
empresas del sistema
financiero
Corporativos
Grandes Empresas
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TIPOS DE CRÉDITOS
Créditos
Créditos a dependencias del sector público que no hayan sido consideradas como soberanos. Incluye créditos a gobiernos
locales y regionales, así como a empresas públicas o mixtas.
Créditos a empresas cuyas principales líneas de negocios son la intermediación de valores, la administración de fondos, los
servicios de asesoría
Créditos a empresas comprendidas en los literales A y B del artículo 16º de la Ley General y sus similares del exterior. Incluye
el financiamiento otorgado a FOGAPI, COFIDE, Banco de la Nación, Banco Agropecuario y al Fondo MIVIVIENDA.
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones
en los dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes del deudor. Si el deudor no
cuenta con estados financieros auditados, los créditos no podrán ser considerados en esta categoría.
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que poseen al menos una de las siguientes características:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200 millones en los dos (2) últimos años, de
acuerdo a los estados financieros más recientes del deudor.
b. El deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el
mercado de capitales.
 TIPOS DE CRÉDITOS

Tipos de Créditos Créditos

Medianas Empresas Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/ .
300,000 en los últimos seis (6) meses, y que no cumplan con las características para ser clasificados como créditos
corporativos o a grandes empresas.

Pequeñas Empresas Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados
a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los últimos seis (6) meses.
Deudores Minoristas y No A los créditos soberanos, a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector público, a intermediarios de valores, a
Minoristas empresas del sistema financiero, corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas, se les denomina créditos de
deudores no minoristas. A los demás tipos de créditos (a microempresa, consumo, hipotecario para vivienda y a pequeñas
empresas) se les denomina créditos de deudores minoristas

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 ACTIVACIÓN REGLA PROCÍCLICA

El sistema financiero tiene como característica inherente su

“prociclicidad”, es decir, su propiedad de amplificar los ciclos
económicos. Esto ocurre debido a que la actividad crediticia tiende a ir
de la mano con el desempeño del PBI, constituyéndose en un impulso
adicional a la actividad productiva en épocas de auge, y en un potencial
factor más de freno en periodos menos auspiciosos.
En el Perú ya se han puesto en práctica normas que –en línea con
Basilea III- obligan a las entidades financieras a acumular tanto
requerimientos de patrimonio efectivo como provisiones especiales en
función al ciclo económico, con reglas específicas y detalladas que
determinan su activación y desactivación

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 ACTIVACIÓN REGLA PROCÍCLICA

“REGLAMENTO PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR

Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES”
•Actualizado al 17 de Setiembre 2020
•Ante el Estado de Emergencia Nacional declarado por el Gobierno Peruano como
consecuencia del brote del Covid-19, la SBS facultó a las empresas del sistema
financiero, mediante Resolución SBS Nº 1264-2020, a disponer del patrimonio
efectivo adicional acumulado en el componente de ciclo económico conforme con la
Resolución SBS Nº 8425-2011. Con esta liberación del colchón de capital cíclico,
las entidades podrán afrontar pérdidas no esperadas provocadas por la referida
coyuntura económica extraordinaria.

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 CALIDAD DE ACTIVOS

En el año 2020 en el Banco International se obtuvo la siguiente cartera de créditos directa

de S/ 148.8 MM para el año anterior el saldo fue de S/ 130.5 MM

Cartera de Saldo al 31 Adición año Saldo al 31 de

Crédito diciembre del 2020 diciembre del
2019 2020
D Se provisiona 1
E
Vigente 90 133.3 223.3
T Refinanciado 10 5 15 Se provisiona 2
E
R Vencido 8 4 12 Se provisiona 3
I
O Judicial 22.5 6 13 Se provisiona 3
R
O

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