Ventas Presupuestadas

Factores a considerar para presupuestar

enero 2023
 Las ventas para el mes de diciembre 2022 fueron de 13,000 cajas.
 A raíz de la convención de ventas de finales del 2022 se negoció con un cliente
un contrato para despachar 14 cajas de cereal mensuales por cada uno de los
22 departamentos de la República, en lugares estratégicos por un período de 6
meses con vigencia del 1 de enero al 30 de junio de 2023.
 En diciembre 2022 uno de nuestros clientes nos realizó una devolución de 226
cajas por deficiencias de fábrica.
 Debido a la magnitud del invierno pasado, que provocó daños en
infraestructura y problemas de acceso en algunos municipios, se limitaron las
ventas durante el año 2022, por lo que se estima que se dejaron de vender
aproximadamente 35 cajas mensuales hasta diciembre de 2022, sin embargo,
estos accesos fueron reparados como una iniciativa del gobierno en vísperas
del año nuevo 2023.
 Dado que uno de nuestros clientes manejaba sus fondos con uno de los
Bancos intervenidos por la Superintendencia de Bancos, perdió solvencia
económica y canceló sus compras de cereal a partir de enero 2023, estas
compras eran de 62 cajas mensuales.
 A finales del año 2022 se introdujeron cambios en el diseño del producto, con
lo que se espera que a partir de enero 2023 las ventas se vean incrementadas
en 48 cajas mensuales.
 Por la demanda existente de cereales, estudios realizados aseguran que las
ventas ajustadas se incrementarán un 12%.
 Los efectos de reducción de poder adquisitivo de la moneda reducirán las
ventas en un 2%.
 Por la estrategia de precios implementada por el departamento de
comercialización, se espera que se incrementen las ventas en 15 cajas
mensuales y que deben ser presupuestadas a partir de enero 2023.
Factores a considerar para presupuestar febrero 2023

 La base de partida son las ventas de enero 2023.

 En el mes de febrero de cada año se realiza una venta de 50 cajas de cereal
utilizados para el desayuno escolar, venta que se hace únicamente en los años
impares.
 En la región sur del país, derivado de las huelgas magisteriales, los pedidos
disminuirán en 150 cajas para el mes de febrero.
 Se estima que las ondas frías afectarán el occidente del país, lo cual influirá en
los hábitos alimenticios de sus habitantes, y como consecuencia las ventas
disminuirán en 430 cajas.
 Debido a los inconvenientes en la región sur se modificará el plan de ventas,
con lo cual se busca hacerles frente a los problemas de huelgas y otros
similares, por lo que se espera un incremento de 25 cajas mensuales.
 Derivado de la aceptación de los cereales como complemento básico para una
dieta alimenticia balanceada, la industria de cereales se verá favorecida con un
incremento en sus ventas del 5% con relación al mes anterior.
 La empresa estableció que la entrada en vigencia del Tratado de Libre
Comercio (TLC) y el resto de fuerzas económicas generales, fortalecerán las
ventas en un 1.5% a partir de febrero 2023.
 El departamento de Mercadeo modificó el slogan de uno de los productos y
combinado con las nuevas iniciativas se estima que durante el mes de febrero
2023 las ventas se incrementarán en 175 cajas.
 El sector norte del país indica que sus ventas subirán en 70 cajas por
expansión en la cobertura del territorio con la reasignación de rutas.
 El departamento de mercadeo ha diseñado una nueva campaña publicitaria
que aumentará las ventas para el mes de febrero en 330 cajas.

Determinación de las Ventas

Anuales
Para determinar las ventas en cajas para los meses sucesivos se utilizó el
método de criterios, basados en la experiencia y conocimiento que posee el
personal de ventas, llegándose a las estimaciones siguientes: Marzo 16,000;
Abril 16,300; Mayo 16,500; Junio 17,000; Julio 17,500; Agosto 16,800;
Septiembre 16,400; Octubre 16,600; Noviembre 17,000 y Diciembre 18,000.
Para efectos de este presupuesto el Departamento de Comercialización fijó los
precios que regirán en el 2023, tomando en consideración el costo de
producción y el margen bruto que la Gerencia desea obtener. Estos precios
serán: de Enero a Abril S/ 170.00, de Mayo a Agosto S/172.00 y de Septiembre
a Diciembre S/175.00. Los precios anteriores no incluyen el Impuesto al Valor
Agregado (IVA).
Los plazos de crédito establecidos con los clientes son los siguientes:
Contado 15%
30 Días 45%
60 Días 30%
90 Días 10%.