CASO PARA PLANEACION PRESUPUESTAL DE UNA EMPRESA.

– ACTIVIDAD
FINAL
La empresa pertenece al sector de alimentos, su objeto social es la producción y
comercialización de Salsas y aderezos. En la actualidad tiene un unico producto: Salsa de
Tomate en presentación de galón.

Sus expectativas proyectadas para el año 2023 son las siguientes:

 La empresa fija su precio en un objetivo mínimo de rentabilidad bruta del 20% para
Salsa de tomate.
 Se estima poder realizar dos alzas -ajustes- en sus listas de precios con la
inflación mas 2 puntos porcentuales para el 2023: en mayo y en octubre.
 La empresa utiliza el método de estimación lineal para proyectar sus ventas en
kilos del año 2023 a partir de los datos de ventas del año 2022.
 La empresa importa su materia prima de pasta de tomate. Se estima una
devaluación del 20% para el año 2023.
 Los costos por kilo de materias primas y materiales indirectos y CIF, que se
compran a proveedores locales en $col, se estiman sus incrementos en IPC mas
un punto %.
 La depreciación es valor constante (método de línea recta).
 Los gastos administrativos y comerciales se presupuestan en función de la venta: *
Administrativos 3% de la venta en $; Comerciales 6% de la venta en $ y
Financieros el 1% de la venta en $.
Se pide:
Determinar el presupuesto de la venta en unidades y en $ mes a mes para el año
2023. Ustedes como gerentes deberán avalar y justificar el precio por kilo a
presupuestar mes a mes, teniendo en cuenta el objetivo de rentabilidad bruta
mínimo del 20%.
Si el margen bruto del 20% no se esta cumpliendo al finalizar de proyectar sus
costos ustedes como gerente deberán evaluar y proponer los ajustes
presupuestales necesarios.
Adicional a lo anterior, la junta directiva le ha puesto como objetivo para el 2023,
lograr la sostenibilidad financiera y cumplir con el objetivo de resultados de
consolidar una utilidad neta objetivo de mínimo un 5%. Para ello deberá preparar
un estado de resultados presupuestado consolidado (acumulado) AÑO 2023 para
validar su utilidad neta presupuestada.