Facultad de Contaduría y Administración

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE YUCATÁN

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

ADA 1.
Funciones del Contralor y del Tesorero de una empresa.

De los Santos González, José Alfredo

Mérida, Yucatán a 24 de Enero de 2023

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Funciones del contralor en la empresa.

Se denomina contralor al funcionario que se dedica a revisar los gastos y las
cuentas oficiales. Esta persona, designada por una consultora o por una autoridad,
trabaja inspeccionando y evaluando los resultados de la gestión financiera de una
entidad.
Funcionario encargado de examinar las cuentas y la legalidad de los gastos
oficiales. (RAE, 2022)
Funciones
1. Las funciones que desempeña este cargo nos indican que es un contralor en
una empresa el encargado de:
2. Supervisar la formulación, ejecución y evaluación del presupuesto anual, de
conformidad con las disposiciones legales aplicables.
3. Aprobar y firmar la emisión de cheques, notas de débito, entre otras, para la
adquisición de bienes y servicios.
4. Apoyar a la organización en todas las gestiones legales y reglamentarias.
5. Controlar y registrar por separado los gastos de los trabajos realizados de
diferentes contratos que mantenga la empresa.
6. Elaborar informe de estados financieros para su presentación a la Gerencia
General.
7. Revisar los cheques emitidos por diferentes conceptos, tales como: pagos a
proveedores, pagos de servicios, aportes, asignaciones, avances a justificar,
incremento o creación de fondos fijos, fondos especiales y de
funcionamiento, alquileres, y otras asignaciones especiales.
8. Formular y proponer a la Dirección General normas, políticas y
procedimientos para el mejor funcionamiento de las actividades relacionadas
con la administración y contabilidad de la organización.
9. Control de Contratos en ejecución en cuanto al inicio, finalización y cobro de
los trabajos realizados.
(EUROINNOVA, 2022)

Funciones del tesorero en la empresa.

Un tesorero es un cargo corporativo que tiene como principal tarea la gestión de los
fondos monetarios (dinero) de una institución, así como de los movimientos
económicos relacionados con ellos.

Funciones

Mérida, Yucatán a 24 de Enero de 2023

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1. Manejar y custodiar los fondos y valores provenientes de los recursos

ordinarios y extraordinarios que por cualquier motivo posea o adquiera la
Universidad.
2. Tramitar el cobro de los subsidios federal y estatal otorgados a la Universidad
y de otros recursos que se obtengan.
3. Recaudar los fondos procedentes de los derechos y cuotas que por los
diversos servicios de la institución deben cubrirse y cualquier otro ingreso por
utilidades, intereses, dividendos, renta y aprovechamientos procedentes de
los bienes muebles e inmuebles.
4. Llevar el control y registro de los bienes patrimoniales y derechos sobre
propiedad intelectual que integran el patrimonio de la Universidad.
5. Autorizar los movimientos bancarios de los recursos de la Universidad.
6. Cuidar el pago oportuno de sueldos y prestaciones al personal de la
Universidad y de los compromisos que se generan con motivo del ejercicio
presupuestal.
7. Procurar y mantener la posición de solvencia y liquidez de la Universidad.
8. Programar los financiamientos que requiera la institución para cumplir con
las metas fijadas.
9. Suscribir mancomunadamente con el Rector, o con quien éste designe, los
cheques, títulos de crédito y demás documentos propios del manejo de
fondos en Tesorería.
10. Realizar los análisis necesarios respecto a las opciones más convenientes
para invertir los recursos financieros de la Universidad y presentarlos al
Rector para su decisión.
11. Rendir diariamente al Rector la posición de los recursos en base a los
ingresos y egresos.
12. Participar en la formulación del proyecto de presupuesto anual de la
Universidad.
13. Asesorar a las autoridades y dependencias universitarias sobre los aspectos
financieros, administrativos y contables del manejo de los recursos.
14. Dirigir y supervisar el funcionamiento de los departamentos y áreas
administrativas a su cargo.
15. Administrar el presupuesto de ingresos y egresos de la dependencia a su
cargo.
16. Participar en el establecimiento de disposiciones para regular el manejo de
los fondos, valores y bienes muebles e inmuebles de la Universidad.
17. Realizar todas aquellas actividades necesarias para el cumplimiento de sus
funciones, las que le confieran los ordenamientos universitarios y las que le
sean expresamente encomendadas por el Rector.
(SONORA, 2021)

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Referencias
EUROINNOVA. (2022). EUROINNOVA. Obtenido de Que es un contralor en una empresa:
https://www.euroinnova.mx/blog/que-es-un-contralor-en-una-empresa

RAE. (2022). RAE. Obtenido de Contralor/ra: https://dle.rae.es/contralor

SONORA, U. (2021). Tesorería General. Obtenido de Funciones tesorero:

https://tesoreria.unison.mx/funciones-
tesorero/#:~:text=Asesorar%20a%20las%20autoridades%20y,la%20dependencia%20a%20
su%20cargo

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