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UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

ASIGNATURA:
Contabilidad III

Participante:
Darniry Salcedo Fernández

Matrícula:
2019-00309

Facilitadora:
Leonarda Alonzo

Tema:
Conciliación bancaria

Fecha:
3/2/2020
Introducción
La conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes
contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los
ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.
Se trata de un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene
registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el
banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.

Objetivos específicos
Con la realización de esta tarea mis objetivos específicos es lograr manejarlo con
facilidad y que al igual que yo mis compañeros también puedan defenderse con el
tema.
Distinguido participante:
Consulte la bibliografía básica de la unidad y demás fuentes complementarias del
curso; luego realice la actividad que se describe a continuación:
Estado de cuenta bancario de diciembre
Fecha Concepto                                              Debe     Haber      Saldo
01-dic Saldo inicial                                                                         118,000
01-dic Deposito                                                              20,000     138,000
02-dic Deposito                                                              20,000     158,000
05-dic Cheque No. 1014                                  5,000                     153,000
05-dic Cheque No. 1016                                  5,000                     148,000
08-dic Deposito                                                                7,000     155,000
14-dic Cheque No. 1015                                 10,000                    145,000
14-dic Cheque No. 1017                                 10,000                    135,000
21-dic Deposito                                                               12,000    147,000
22-dic Deposito                                                                 8,000    155,000
23-dic Cheque No. 1013                                 10,000                    145,000
31-dic Comisión manejo cuenta                        2,000                    143,000
31-dic Intereses                                                                    500    143,500
                                                                        42,000      67,500
Compañía (Balance en libros) 
Fecha                                                             Concepto  Debe   Haber     Saldo
01-dic Saldo inicial                                                                                    118.000
02-dic Deposito                                                                20,000              138,000
02-dic Cheque No. 1015                                                             10,000    128,000
05-dic Cheque No. 1016                                                               5,000    123,000
07-dic Deposito                                                                 7,000                130,000
07-dic Cheque No. 1017                                                              10,000   120,000
20-dic Deposito                                                               12,000                132,000
21-dic Deposito                                                                 8,000                140,000
30-dic Cheque No. 1018                                                              20,000   120,000
31-dic Cheque No. 1019                                                              10,000   110,000
31-dic Deposito                                                               12,000                122,000
                                                                      Saldo         59,000 55,000
Realice: La conciliación bancaria al 31/12/2018

Conciliación Bancaria el 31/12/20018


Banco
Fecha Saldo según el banco 143,500
31-dic Más: deposito 12,000
Balance disponible 155,500
Menos: cheque
30-dic Cheque NO 1018 20,000
31-dic Cheque NO 1019 10,000
31-dic Saldo bancario ajustado 125,500
Libro
fecha Saldo según el libro 122,000
20-dic Más: deposito 20,000
31-dic Ingresos por intereses 500
Balance disponible 142,500
Menos: cheques
5-dic Cheque NO 1014 5,000
23-dic Cheque NO 1013 10,000
31-dic Comisión manejo cuenta 2,000 17,000
31-dic Saldo en libro ajustado 125,500
 

Conclusión
Al conciliación la realización de esta tarea pude entender que la conciliación
bancaria es como la revisión que se hacen de los estados de cuenta del banco y los
del libro del diario de la empresa con estos dos se hace una comparación y si falta
algo en algunos de los dos estados pues se hace la conciliación y se busca de
donde vino el error. Aquí encontramos una conciliación de una empresa.

Bibliografía
http://trimestral.uapa.edu.do/mod/assign/view.php?id=843250
https://debitoor.es/glosario/definicion-de-conciliacion-bancaria