La Conciliación Bancaria es un proceso que permite

comparar los montos que la empresa tiene registrados de

una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los
montos que el banco le suministra por medio del extracto
bancario, para determinar si existen diferencias entre los
registros contables de la empresa, y los registros
realizados por el banco.
 Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldo
bancario y que no se han abonado a otra cuenta,

 Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo,

 Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,

 Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado,

 Detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado,

 Contabilizar todos los cargos bancarios,

 Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta

bancaria.
 Depósitos
 Cheques girados
 Cheque certificado Nota de crédito
 Notas de débito
 Carta de crédito
 Cheques en Tránsito
 Depósitos en Tránsito
 Notas de Crédito
 Notas de Débitos
 Cheques Omitidos o no Registrados
 Depósitos Omitidos o no Registrados
 Cheques de diferentes cantidades
 Depósitos de diferentes cantidades
Entre las causas más comunes que conllevan a que los
valores de los libros auxiliares y el resumen bancario no
coincidan, tenemos:

1- Cheques emitidos por la empresa y que no han sido cobrados

por el beneficiario.

2- Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el

banco aun no las ha abonado a la cuenta de la empresa.

3- Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y

que la empresa no ha registrado en su auxiliar.

4- Notas crédito que el banco ha abonado a la cuenta de la

empresa y que ésta aun no las ha registrado en sus auxiliares.
Pasos en la preparación de una conciliación bancaria
Los pasos específicos para la preparación de una conciliación bancaria son los
siguientes:

1- Compare los depósitos que aparecen en el extracto bancario con los que
aparecen en los registros contables. Cualquier depósito que aún no haya sido
registrado por el banco es un depósito en tránsito y se debe agregar al saldo que
aparece en el extracto bancario.

2- Ordene los cheques pagados en secuencia y compare cada cheque con el

asiento correspondiente en los registros contables. Cualquier cheque emitido, pero
aún no pagado por el banco se debe relacionar como cheque en tránsito, y se debe
deducir del saldo reportado en el extracto bancario.

3- De acuerdo con los registros contables de la empresa, deduzca del saldo

cualquier nota de débito emitida por el banco que no haya sido registrada.

4- De acuerdo con los registros contables de la empresa, agregue al saldo

cualquier nota de crédito emitida por el banco que no haya sido registrada.
5- Haga los ajustes apropiados para corregir cualquier error en el extracto
bancario o en los registros contables de la empresa.

6- Determine si el saldo ajustado del extracto bancario es igual al ajustado en

los registros contables de la empresa

7- De acuerdo con los registros de la empresa , prepare los asientos de diario

para registrar cualquier renglón en la conciliación bancaria relacionado como un
ajuste de saldo.
 RECLAMOS
Redactar un formato carta reclamo
viene como consecuencia de un
servicio que no nos ha satisfecho
parcial o totalmente.
 CÓMO QUEJARSE

quejarse es uno de los derechos que amparan al consumidor y

siempre hay una forma de obtener un resultado satisfactorio si se
hace correctamente. Una queja no siempre tiene que hacerse
siguiendo la misma estrategia.
Por lo general el medio más efectivo para exponer una
queja es la carta. Una queja por escrito es más efectiva que
una acalorada discusión telefónica o cara a cara.
A continuación queremos compartir con ustedes algunos consejos
que siempre hay que tener en consideración al presentar una queja:

A) Mantener la calma en todo momento

B) No utilizar un tono amenazante, sarcástico o enojado
C) Informarse bien antes de redactar la carta de reclamo o queja,
porque -y recordarlo siempre- la información es poder.
D) Es aconsejable que la actitud en un principio sea flexible y
abierta para negociar y llegar a un acuerdo satisfactorio; no resulta
útil plantear los hechos de forma demasiado intransigente.
E) El tiempo es una pieza clave en la solución de un problema.
F) Ser claro en lo que se quiere comunicar
G) Cuidar la ortografía y la gramática
H) Es conveniente centrarse en la solución del problema más que en
buscar culpables.
I) Llevar un registro de cada paso y guardar todos los documentos.
J) En el párrafo final se debe especificar con exactitud lo que uno quiere
que se haga con respecto al problema.
K) Si el primer intento de quejarse falla, es buena idea comunicarse con
alguien de mayor jerarquía en la compañía.
-Contactar primero a la empresa de la que se trate: algunas empresas ofrecen una
línea gratuita para recibir llamadas de los clientes.

-Si eso no funciona, enviar una carta o e-mail a la sede comercial de la empresa o a
la oficina de ayuda al cliente.

-Si el problema persiste, intentaremos comunicarnos con la Oficina de Protección al

Consumidor u otra organización de ayuda al consumidor