BALANCE DE SALDOS

EL CAMINO S.A.
1 Caja 40,000.00
2 caja chica 14,000.00
3 Banco nacional s.a. 89,000.00
4 cuentas por cobrar 16,000.00
5 produc terminados 24,000.00
6 produc en proceso 33,000.00
7 materia prima 82,000.00
8 Compras de MP 13,700.00
9 Gastos de compra de Mp 24,800.00
10 Eq de compu 9,500.00
11 edificios 110,200.00
12 vehiculos 47,000.00
13 maquinaria 28,000.00
14 herramientas 16,000.00
15 mob y equipo 85,000.00
16 derecho de llave 5,000.00
17 IVA deudor 6,850.00
18 Gastos de org 19,000.00
19 sueldos admon 21,000.00
20 sueldos s. de ventas 17,000.00
21 mano de o. indirecta 62,000.00
22 mano de o. directa 38,000.00
23 dev. Y reb. Sobre ventas 5,400.00
24 bonificacion ventas 2,500.00
25 bonificaion admon 3,750.00
26 bonificacion fab 2,500.00
27 ventas 421,000.00
28 ISR pagado 20,000.00
29 IVA acreedor 4,250.00
30 cuentas por pagar 9,300.00
31 dev. Y reb s/ comprs de MP 5,800.00
31 proveedores 18,500.00
33 capital social 376,350.00
34 SUMAS IGUALES 835,200.00 835,200.00
35 SUMAS IGUALES 1,670,400.00 1,670,400.00
1.Relice las dep y amort obligatorias tomando en cuenta que la maquinaria tiene un
valor residual al 10%. El tiene un valor de rescate del 15%. Del inmueble del area 60%
corresponde a fab. 30% a ventas y resto a admon

Deprerciacion maquinaria 5,040.00

Deprerciacion edificios fab 3,306.00
Deprerciacion edificios vents 1,653.00
Deprerciacion edificios admon 551.00
Deprerciacion vehiculos 9,400.00
Deprerciacion eq de compu 3,166.35
Deprerciacion herramientas 4,000.00
Deprerciacion mob y equipo 17,000.00
Deprerciacion derecho de llave 500.00
amort gastos de org 3,800.00
Deprerciacion acum maq 5,040.00
Deprerciacion acum edificios 5,510.00
Deprerciacion acum vehiculos 9,400.00
Deprerciacion acum eq de compu 3,166.35
Deprerciacion acum herramientas 4,000.00
Deprerciacion acum mob y equipo 17,000.00
Deprerciacion acum derecho de llave 500.00
amort acum gastos de org 3,800.00
R//Depreciacion y amitizacion s/porcentaje legal maximo 48,416.35 48,416.35

2.Forme reserva para indemnizaciones

indemnizaciones admon 2,040.85

indemnizaciones s. de ventas 1,652.12
reserva de indemnizaciones 3,692.97
R// se forma indemnizacioness 3,692.97 3,692.97

3.regularizar cuentas IVA

IVA acreedor 4,250.00

IVA deudor 4,250.00
R// se regulariza las cuentas IVA 4,250.00 4,250.00

4.calcular, cont. Y distribuir IUSI por los 4 trimestres del año, pagado en efectivo

IUSI 9,918.00
IUSI POR PAGAR 9,918.00
R//se calcula y distribuye el IUSI 9,918.00 9,918.00
 4. Inventarios Finales
materia prima 21,000.00
art en proceso 14,000.00
articulos terminados 11,000.00

AJUSTES
EL CAMINO S.A.
#1 31
Deprerciacion maquinaria 5,040.00
Deprerciacion edificios fab 3,306.00
Deprerciacion edificios vents 1,653.00
Deprerciacion edificios admon 551.00
Deprerciacion vehiculos 9,400.00
Deprerciacion eq de compu 3,166.35
Deprerciacion herramientas 4,000.00
Deprerciacion mob y equipo 17,000.00
Deprerciacion derecho de llave 500.00
amort gastos de org 3,800.00
Deprerciacion acum maq 5,040.00
Deprerciacion acum edificios 5,510.00
Deprerciacion acum vehiculos 9,400.00
Deprerciacion acum eq de compu 3,166.35
Deprerciacion acum herramientas 4,000.00
Deprerciacion acum mob y equipo 17,000.00
Deprerciacion acum derecho de llave 500.00
amort acum gastos de org 3,800.00
R//Depreciacion y amitizacion s/porcentaje legal maximo 48,416.35 48,416.35
#2 31
indemnizaciones admon 2,040.85
indemnizaciones s. de ventas 1,652.12
reserva de indemnizaciones 3,692.97
R// se forma indemnizacioness 3,692.97 3,692.97
#3 31
IVA acreedor 4,250.00
IVA deudor 4,250.00
R// se regulariza las cuentas IVA 4,250.00 4,250.00
#4 31
IUSI 9,918.00
IUSI POR PAGAR 9,918.00
R//se calcula y distribuye el IUSI 9,918.00 9,918.00
sueldos admon
sueldos s. de ventas

IVA dedudor
IVA acreedor
21,000.00 1,750.00 24,500.00 2,040.85
17,000.00 1,416.67 19,833.33 1,652.12

14,000.00
12,555.00
-
 HOJA DE TRABAJO
EL CAMINO S.A.
CORRESPONDIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICEIMBRE DE 2021

BALANCE DE SALDOS
NO. CUENTA DEBE
1 Caja 40,000.00
2 caja chica 14,000.00
3 Banco nacional s.a. 89,000.00
4 cuentas por cobrar 16,000.00
5 produc terminados 24,000.00
6 produc en proceso 33,000.00
7 materia prima 82,000.00
8 Compras de MP 13,700.00
9 Gastos de compra de Mp 24,800.00
10 Eq de compu 9,500.00
11 edificios 110,200.00
12 vehiculos 47,000.00
13 maquinaria 28,000.00
14 herramientas 16,000.00
15 mob y equipo 85,000.00
16 derecho de llave 5,000.00
17 IVA deudor 6,850.00
18 Gastos de org 19,000.00
19 sueldos admon 21,000.00
20 sueldos s. de ventas 17,000.00
21 mano de o. indirecta 62,000.00
22 mano de o. directa 38,000.00
23 dev. Y reb. Sobre ventas 5,400.00
24 bonificacion ventas 2,500.00
25 bonificaion admon 3,750.00
26 bonificacion fab 2,500.00
27 ventas
28 ISR pagado 20,000.00
29 IVA acreedor
30 cuentas por pagar
31 dev. Y reb s/ comprs de MP
32 proveedores
33 capital social
34 Deprerciacion maquinaria
35 Deprerciacion edificios fab
36 Deprerciacion edificios vents
37 Deprerciacion edificios admon
38 Deprerciacion vehiculos
39 Deprerciacion eq de compu
40 Deprerciacion herramientas
41 Deprerciacion mob y equipo
42 Deprerciacion derecho de llave
43 amort gastos de org
44 Deprerciacion acum maq
45 Deprerciacion acum edificios
46 Deprerciacion acum vehiculos
47 Deprerciacion acum eq de compu
48 Deprerciacion acum herramientas
49 Deprerciacion acum mob y equipo
50 Deprerciacion acum derecho de llave
51 amort acum gastos de org
52 indemnizaciones admon
53 indemnizaciones s. de ventas
54 reserva de indemnizaciones
55 IUSI
56 IUSI POR PAGAR
57 costo de produccion
58 ganancia antes del impuesto y reserva
59 isr por pagar
60 reserva legal
61 ganancia despues del impuesto

835,200.00
BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
40,000.00
14,000.00
89,000.00
16,000.00
24,000.00
33,000.00 33,000.00
82,000.00 82,000.00
13,700.00 13,700.00
24,800.00 24,800.00
9,500.00
110,200.00
47,000.00
28,000.00
16,000.00
85,000.00
5,000.00
4,250.00 2,600.00
19,000.00
21,000.00
17,000.00
62,000.00 62,000.00
38,000.00 38,000.00
5,400.00
2,500.00
3,750.00
2,500.00 2,500.00
421,000.00 421,000.00
20,000.00
4,250.00 4,250.00
9,300.00 9,300.00
5,800.00 5,800.00
18,500.00 18,500.00
376,350.00 376,350.00
5,040.00 5,040.00 5,040.00
3,306.00 3,306.00 3,306.00
1,653.00 1,653.00
551.00 551.00
9,400.00 9,400.00
3,166.35 3,166.35
4,000.00 4,000.00
17,000.00 17,000.00
500.00 500.00
 3,800.00 3,800.00
5,040.00 5,040.00
5,510.00 5,510.00
9,400.00 9,400.00
3,166.35 3,166.35
4,000.00 4,000.00
17,000.00 17,000.00
500.00 500.00
3,800.00 3,800.00
2,040.85 2,040.85
1,652.12 1,652.12
3,692.97 3,692.97
9,918.00 9,918.00
9,918.00 9,918.00

835,200.00 66,277.32 66,277.32 892,977.32 892,977.32 264,346.00

OSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
40,000.00
14,000.00
89,000.00
16,000.00
24,000.00 14,000.00 14,000.00
11,000.00 11,000.00
21,000.00 21,000.00

9,500.00
110,200.00
47,000.00
28,000.00
16,000.00
85,000.00
5,000.00
2,600.00
19,000.00
21,000.00
17,000.00

5,400.00
2,500.00
3,750.00

421,000.00
20,000.00

9,300.00
5,800.00
18,500.00
376,350.00

1,653.00
551.00
9,400.00
3,166.35
4,000.00
17,000.00
500.00
 3,800.00
5,040.00
5,510.00
9,400.00
3,166.35
4,000.00
17,000.00
500.00
3,800.00
2,040.85
1,652.12 Perdidas y ganan
3,692.97 ISR por pagar
9,918.00 Reserva legal
9,918.00 Ganancia despues del impuesto
226,546.00 226,546.00
81,122.68
19,266.64
4,056.13
57,799.91

264,346.00 435,000.00 435,000.00 547,300.00 547,300.00

-
-
 -
-
-
ancia despues del impuesto -
 BALANCE GENERAL
INDUSTRIAL "EL PEREGRINO" S.A..
AL 31 DE DICIEMBRE DEL PRESENTE AÑO

ACTIVO
CORRIENTE
CAJA 40,000.00
Banco de plata 58,500.00
+ Banco Norteño S.A. 90,000.00
cuentas por cobra 40,000.00
- Terrenos 77,000.00
Art. Terminados 18,000.00
Art. En proceso 15,000.00
Materia Prima 27,000.00
Vehiculos de repar. 91,375.00
Seg. Antic. Maquinaria 6,750.00
Material de empaqe 6,000.00
Combust. Y lubricants 7,000.00
Grasas y aceites 2,000.00
IVA deudor 1,125.00
dep acum vehiculos 8,420.00
ISR por cobrar 81,573.52

NO CORRIENTE
Mobiliario y Equip 24,000.00
dep acum mob y eq. 4,800.00 19,200.00
Eq. De computacion 32,000.00
dep acum eq de computo 10,665.60 21,334.40
Edificios 98,000.00
dep. Acum. Edificios 9,800.00 88,200.00
Maq y equipo 96,000.00
dep aucm maq y equipo 11,520.00 84,480.00
Gastos de instalacion 5,000.00
amort acum gastos de inst 1,000.00 4,000.00
Gastos de org. 11,000.00
amort acum gastos de org 2,200.00 8,800.00 226,014.40
795,757.91
PASIVO
CORRIENTE
proveedores 30,000.00
acreedores 20,000.00
Hipotecas 23,000.00
IUSI POR PAGAR 393.25
PATRIMONIO
Capital autorizado 713,390.00
reserva cuentas incobrables 1,200.00
reserva para indemnizaciones 7,774.67
795,757.92
 COSTO DE PRODUCCION
INDUSTRIAL "EL PEREGRINO" S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

Movimiento de MP
inventario inicial de MP 97,000.00
compras de materia pri 94,700.00
Gastos s/compra de mat de emp 6,300.00
Gastos s/comp. De MP 4,800.00
compras brutas 105,800.00
dev. Y reb s/compra de MP 7,000.00
compras netas de MP 98,800.00
materia prim disponible 195,800.00
inventario final de MP 27,000.00
168,800.00
Mano de obra directa 37,000.00
COSTO PRIMO 205,800.00
Gastos de fabricacion
Mano de obra indirecta 33,000.00
Bono 14 fabrica 32,000.00
Bonificacion fabrica 2,340.00
Gastos div. Fabrica 3,500.00
dep edificios fab 2,450.00
dep maq y equipo 11,520.00
IUSI FAB 110.25 84,920.25
TOTAL DE CARGOS 290,720.25
Inventario inicial art en proceso 42,000.00
sub total 332,720.25
inventario final art en proceso 15,000.00
COSTO DE PRODUCCION 317,720.25
 ESTADO DE RESULTADOS
INDUSTRIAL "EL PEREGRINO" S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE PRESENTE AÑO

INGRESOS
ventas brutas 440,000.00
dev.y reb s/ventas 4,200.00
VENTAS NETAS 435,800.00
Costo de ventas
Art. Terminados 40,000.00
costo de produccion 317,720.25
articulos disponibles 357,720.25
inv. Final art terminados 18,000.00
Costo de lo vendido 339,720.25
margen bruto 96,079.75
Gastos de operación
Sueldos ventas 39,000.00
Bono 14 ventas 19,500.00
Bonificacion ventas 2,220.00
gastos div. Ventas 1,400.00
dep edificios ventas 1,400.00
dep mob y equip ventas 2,000.00
IUSI VENTAS 63.00
indemnizaciones ventas 3,790.15
perdida en venta activo 500.00 69,873.15

Gastos de admon
Sueldos admon. 41,000.00
Bono 14 admon 20,500.00
Bonificacion admon 1,980.00
Gastos div. Admon 2,600.00
dep edificios admon 1,050.00
dep mob y equip admon 2,800.00
dep vehiculos de reparto 14,080.00
dep eq. De computo 10,665.60
amort gastos de inst 1,000.00
amort gastos de org 2,200.00
cuentas incobrables 1,200.00
seguros vencidos 2,250.00
IUSI ADMON 220.00
indemnizaciones admon 3,984.52 105,530.12 175,403.27
perdida - 79,323.52

gastos
Intereses gasto 2,250.00 - 81,573.52