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CHICHICASTENANGO, EL QUICHÉ
CONTABILIDAD DE COSTOS
EXAMEN IV BIMESTRE
P.C. SEBASTIANA CAROLINA MORALES MEJÍA
INSTRUCCIONES GENERALES: Lea detenidamente la información que se le presenta y realice las siguientes hojas los estados fin
SALDOS AJUSTES
No. NOMBRE DE LA CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE
1 Caja y Bancos 152,800.00
2 Clientes 40,400.00
3 Materia Prima 37,900.00
4 Mobiliario y Equipo 168,000.00
5 Vehículos 695,000.00
6 Equipo de Computación 152,000.00
7 Maquinaria 180,000.00
8 Herramientas 10,000.00
9 Terrenos 800,000.00
10 Edificios 1,200,000.00
11 Gastos de Organización 15,200.00
12 Proveedores 25,000.00 990.00
13 Acreedores Varios 300,000.00
14 Capital Social 3,070,612.72
15 Compra de Materia Prima 323,680.00
16 Gastos Sobre Compras de Materia Prima 48,552.00
17 IVA Crédito 3,236.85
18 Ventas 1,780,733.75
19 IVA Débito 16,437.54 3,236.85
20 ISR Pagado 124,651.36
21 Alquileres Cobrados Anticipados 72,000.00 42,000.00
22 Mano de Obra Directa 108,000.00
23 Mano de Obra Indirecta 60,000.00
24 Bonificación de Fábrica 30,000.00
25 Sueldos de Administración 300,000.00
26 Bonificaciones de Administración 24,000.00
27 Sueldo de Vendedores 96,000.00
28 Bonificaciones de Vendedores 9,000.00
29 Cuotas Patronales 71,458.80
30 Prestaciones Laborales 30,750.00
31 Prestacones Laborales Por Pagar 20,500.00
32 Gastos Generales 60,655.00
33 Productos en Proceso 80,500.00
34 Productos Terminados 450,000.00
35 Impuesto Sobre Inmuebles 13,500.00 4,500.00
36 Depreciación Maquinaria 33,000.00
37 Depreciación Vehículos 134,000.00
38 Depreciación Edificio Fábrica 28,750.00
39 DepreciaciónEdificio Oficina 17,250.00
40 Depreciación Edificio Sala de Ventas 11,500.00
41 Depreciación Mobiliario y Equipo 30,600.00
42 Depreciación Equipo de Computación 50,661.60
43 Depreciación de Herramientas 2,500.00
44 Amortización Gastos de Organización 3,040.00
45 Deprec. Acum. Maquinaria
46 Deprec. Acum. Vehículos
47 Deprec. Acum. Edificio
48 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
49 Deprec. Acum. Equipo de Computación
50 Deprec. Acum. Herramientas
51 Amort. Acum. Gastos de Organización
52 CuentasIncobrables 1,212.00
53 Provisión para cuentas Incobrables
54 Alquileres Cobrados Ganados
55 Dev. Y Rebaja sobre Materia Prima
56 Impuesto Sobre Inmuebles Por Pagar
57 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Fábrica 9,000.00
58 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Oficina 5,400.00
59 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Sala de Ventas 3,600.00
60 Cuota Patronal Fábrica 21,285.60
61 Cuota Patronal Oficina 38,010.00
62 Cuota Patronal Sala de Ventas 12,163.20
63 Prestaciones Laborales Fábrica 9,159.58
64 Prestaciones Laborales Oficina 16,356.38
65 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 5,234.04
66 Gastos Generales Fábrica 30,327.50
67 Gastos Generales Oficina 18,196.50
68 Gastos Generales Sala de Ventas 12,131.00
Sumas 5,285,284.01 5,285,284.01 544,104.25
69 Costo de Producción
Sumas
70 Ganancia antes de Impuesto y Reserva
71 Reserva Legal
72 Ganancia después del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales 5,285,284.01 5,285,284.01 544,104.25
de la sociedad "Zamora & Cía. Ltda." ejercicio del 1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018 (Cifras en quetzales.)
-
1,780,733.75
13,200.69
30,000.00
20,500.00
78,000.00
370,000.00 370,000.00
33,000.00
134,000.00
57,500.00
30,600.00
50,661.60
2,500.00
3,040.00
1,212.00
42,000.00
4,500.00
2,192,733.75
6,990.65
132,822.34
2,192,733.75 3,915,150.00 3,915,150.00
FÁBRICA LA ESTRELLA
Propiedad de "Zamora & Cía. Ltda."
Estado de Costo de Producción
Q 37,900.00
Q 323,680.00
Q 48,552.00
Q 372,232.00
-Q 883.93
Q 371,348.07
Q 409,248.07
-Q 53,750.00
Q 355,498.07
Q 108,000.00
Q 463,498.07
Q 60,000.00
Q 30,000.00
Q 33,000.00
Q 2,500.00
Q 28,750.00
Q 6,750.00
Q 21,285.60
Q 9,159.57
Q 30,327.50 Q 221,772.67
Q 685,270.74
Q 80,500.00
Q 765,770.74
-Q 78,000.00
Q 687,770.74
Q 1,780,733.75
Q 1,780,733.75
Q 767,770.74
Q 1,012,963.01
Q 783,064.73
Q 229,898.28
-Q 99,151.36
Q 139,812.99
Mario Zamora García
Representante Legal
FÁBRICA LA ESTRELLA
Propiedad de "Zamora & Cía. Ltda."
Balance General (o Estado de Situación Patrimonial)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos
Clientes Q 40,400.00
(-) Provisión Para Cuentas Incobrables Q 1,212.00
Materia Prima (Inventario Final)
Productos en Proceso (Inventario Final)
Productos Terminados (Inventario Final)
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q 168,000.00
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 30,600.00
Vehículos Q 695,000.00
(-) Depreciación Acumulada Vehículos Q 134,000.00
Equipo de Computación Q 152,800.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 50,661.60
Maquinaria Q 180,000.00
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Q 33,000.00
Herramientas Q 10,000.00
(-) Depreciación Acumulada Herramientas Q 2,500.00
Terrenos
Edificios Q 1,200,000.00
(-) Depreciación Acumulada Edificios Q 57,500.00
Gastos de Organización
Suma Total del Activo
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Acreedores Varios
IVA Débito
Alquileres Cobrados Anticipados
Prestaciones Laborales por Pagar
Impuesto Único Sobre Inmuebles por Pagar
Suma del Pasivo
CAPITAL, GANANCIA Y RESERVAS
Capital Social
(+) Ganancia Post Reserva Legal
(+) Reserva Legal
Suma Igual al Activo
Guatemala, 31 de diciembre de 2018
Q 152,800.00
Q 39,188.00
Q 53,750.00
Q 78,000.00
Q 370,000.00 Q 693,738.00
Q 137,400.00
Q 561,000.00
Q 102,138.40
Q 147,000.00
Q 7,500.00
Q 800,000.00
Q 1,142,500.00
Q 15,200.00 Q 2,912,738.40
Q 3,606,476.40
Q 24,010.00
Q 300,000.00
Q 13,306.76
Q 42,000.00
Q 20,500.00
Q 4,500.00
Q 404,316.76
Q 3,070,612.72
Q 124,209.57
Q 6,537.35 Q 3,201,359.64
Q 3,605,676.40
31 de diciembre de 2018