NORMAS Y ACUERDOS DE BASILEA

Pilares I, II, III

 Introducción 3
¿Qué son los acuerdos de Basilea? 4
Basilea II 3 pilares 5
Pilar I Requerimiento de capital 6
Riesgo de crédito 7
Riesgo de marcado 8
Riesgo operativo 8
Pilar II Proceso de supervisión bancaria 9
Principio 1 10
Principio 2 11
Principio 3 12
Principio 4 13
Pilar III Disciplina de Mercado 14
Basilea II
Frecuencia de publicación 15
Conclusión 16
Bibliografía 17
 INTRODUCCIÓN

Basilea II
Una de las principales limitaciones de Basilea I era su poca consideración a las variaciones de riesgo la cual ignoraba
una dimensión crucial: la calidad crediticia y, por lo tanto, la diversa probabilidad de incumplimiento de los distintos
deudores. Es decir, consideraba que los créditos tenían la misma probabilidad de incumplir.
Para corregir esta situación, el Comité de Basilea propuso en 2004 un nuevo conjunto de recomendaciones, naciendo
así los Acuerdos de Basilea II.
Hasta la fecha ya se han publicado tres compendios de recomendaciones para la regulación de capital (Basilea I
1988, Basilea II 2004 y Basilea III 2010). En el presente informe enfocaremos nuestra investigación a los 3 pilares
publicados en Basilea II, dirigidos a los reguladores bancarios con objeto de establecer los requerimientos de capital
necesarios para asegurar la protección de las entidades frente a riesgos financieros y operativos.
 ¿Qué son los Acuerdos de Basilea?

Los Acuerdos de Basilea son un conjunto de recomendaciones

y de regulación bancaria para un mejor funcionamiento y control
del sector bancario en los países signatarios.
Son planes de regulación bancaria publicados y emitidos por el
Comité de Basilea (Suiza) cuyo objetivo es fortalecer la regulación
y supervisión bancaria.
 Basilea II
1 Requerimiento
mínimo de capital
Considera la calidad
crediticia de los prestatarios
(utilizando índices de
audiencia externos o
internos) y añade requisitos
de capital por el riesgo
operacional.
3 Pilares
2 Proceso de
supervisión bancaria
Recomienda incrementar el
nivel de prudencia exigido a
los bancos bajo su
jurisdicción.
3 Disciplina de
mercado
Estable normas de transparencia
y exige la publicación periódica
de información acerca de su
exposición a los diferentes
riesgos y la suficiencia de sus
fondos propios.
 Basilea II Pilar I

Se calculan en base a los activos ponderados por su riesgo, con nuevos criterios que reflejan de manera más ajustada
el cambio en el perfil de riesgo de las entidades, los riesgos a considerar son:

Riesgo de crédito
Riesgo de mercado
Riesgo operacional

Basilea 1 Basilea 1,5 Basilea 2

Basilea II Pilar I

Riesgo de Crédito
Establece dos métodos:
Estandarizado: similar a Basilea I, pero introduce más categorías de riesgo y posibilidad
de evaluaciones de riesgo otorgadas por agencias externas.
Basado en calificaciones internas:
• Básico: los bancos estiman sólo la probabilidad de incumplimiento para cada activo.
Los otros indicadores y ecuaciones son provistos por el Comité de Basilea.
• Avanzado: los bancos estiman todos los indicadores cuantitativos que requieren las
ecuaciones desarrolladas por el Comité de Basilea.
Se calcula a través de tres componentes fundamentales:
• PD, o probabilidad de incumplimiento.
• LGD, o pérdida en el momento de incumplimiento.
• EAD, o exposición en el momento del incumplimiento.
Basilea II Pilar I

Riesgo de Mercado
Se mantiene la regulación de Basilea I, es decir, el método estándar, el riesgo de
mercado se divide en riesgos de: tasas de interés, acciones, divisas, productos básicos y
de opciones. En algunos casos, como en las posicionen con títulos de deuda y de
acciones, el riesgo mercado tiene una componente específica, que afecta a cada título
en particular y una componente de riesgo general que afecta a todo el mercado.

Riesgo Operativo
Se define como el riesgo de pérdida debido a la inadecuación o a falencias en los
procesos, el personal y los sistemas internos o a causa de eventos externos. Se incluye
en este concepto el riesgo legal, pero no el riesgo estratégico y el de reputación.
- Indicador básico
- Estándar
- Avanzado.
Basilea II Pilar II

El finalidad del acuerdo no sólo es garantizar que los bancos

dispongan del capital necesario para cubrir los riesgos de sus
actividades, sino que también incentivarlos para que desplieguen
mejores técnicas de gestión de riesgos en el seguimiento y control de
los mismos.

El proceso de distingue la responsabilidad que recae en la dirección

del banco para el desarrollo de un proceso interno de evaluación del
capital y para el establecimiento de objetivos que guarden relación
con el perfil de riesgo institucional. El acuerdo señala explícitamente,
que la alta dirección de la institución bancaria continúa siendo la
responsable de garantizar que la entidad cuenta con un nivel de
capital suficiente para cubrir sus riesgos por encima de los
requerimientos mínimos básicos.
 Basilea II Pilar II

El Comité de Basilea ha definido cuatro principios básicos de supervisión bancaria:

Principio 1: Los bancos evaluarán mediante un proceso integral la cuantía de su capital total en función de su perfil
de riesgo y con una estrategia para el mantenimiento de sus niveles de capital. El banco tendrá que demostrar que
sus objetivos internos de capital están bien fundamentados y resultan acordes con su perfil general de riesgo y con
su actual entorno operativo.

Las cinco características más importantes de un proceso riguroso de supervisión son:

* Vigilancia por parte del consejo de administración y de la alta dirección.

* Evaluación rigurosa del capital
* Evaluación integral de los riesgos
* Seguimiento e información y
* Examen de los controles internos
 Basilea II Pilar II

Principio 2: Las autoridades supervisoras deberán evaluar periódicamente los procesos utilizados por los bancos
para determinar la suficiencia de capital, la posición de riesgo de la entidad, los niveles de capital resultantes y la
calidad del capital mantenido. Los supervisores deberán también examinar los procesos internos de evaluación de
la suficiencia de capital. El examen deberá centrarse en:
• Calidad de la gestión
• Control del riesgo
El banco no podrá suponer que los supervisores acaban realizando las funciones correspondientes a la dirección de
la entidad.
El examen podrá incluir lo siguiente:
• Exámenes o inspecciones in situ en el banco
• Exámenes fuera del banco
• Reuniones con la dirección del banco
• Revisión del trabajo realizado por los auditores externos
• Presentación de informes periódicos.
 Basilea II Pilar II

Principio 3: Se espera que los bancos sitúen sus cifras de capital por encima de mínimos establecidos, debido a que
deben tratar de cubrir también riesgos por pérdidas inesperadas que no han sido tenidas en cuenta dentro del capital
mínimo.

La necesidad de mantener un nivel de capital superior al nivel mínimo, se sustenta en los siguientes razonamientos:
- Se prevé que los mínimos del Primer Pilar se establezcan al objeto de alcanzar un nivel de solvencia bancaria en el
mercado, que será inferior al nivel de solvencia deseado voluntariamente por muchos bancos.
- En el curso habitual de la actividad bancaria, el tiempo y volumen de las actividades comerciales irán cambiando, al
igual que los diferentes tipos de exposición al riesgo, lo que provocará fluctuaciones del coeficiente total del banco.

La obtención de capital adicional puede ser bastante costosa para los bancos, especialmente si ha de hacerse con
rapidez o en un momento en que las condiciones del mercado sean favorables.
Si el nivel de capital cae por debajo de los requerimientos mínimos, el banco puede verse en apuros, ya que podría
suponerse que está incumpliendo la legislación vigente y podría desencadenar una actuación correctora no discrecional
por parte de los supervisores.
 Basilea II Pilar II

Principio 4: La autoridad monetaria

del país tratará de impedir que los
niveles de capital de cada entidad Intensificar la supervisión del banco.
se sitúen por debajo de los
mínimos, lo que haría peligrar la
estabilidad no del propio banco sino
además la del sistema financiero. Restringir el pago de dividendos.

El supervisor podrá adoptar

diferentes medidas, siempre que
exista la sospecha que un banco Exigir al banco la obtención inmediata de
puede infringir los principios capital adicional.
rectores, antes mencionados. Entre
estas medidas se pueden
mencionar: Obligar al banco a preparar y aplicar
un plan satisfactorio para restablecer
la suficiencia de capital.
 Basilea II Pilar III

En este pilar el objetivo es complementar el proceso de supervisión, desarrollando un set de principios para la
divulgación de información que permita a los participantes del mercado evaluar el perfil de riesgo de un banco y su nivel
de capitalización.
La norma no obliga a divulgar información sobre bancos individuales que consoliden, excepto la exigencia e integración
de capital mínimo de cada entidad.
Basilea II no requiere que la información de divulgación esté auditada por un ente externo, a menos que las autoridades
locales (contables, reguladores de mercados de valores) establezcan lo contrario.
Las entidades deben decidir la relevancia de la información cuando su omisión o inclusión errónea pudiera modificar o
influenciar la decisión de un usuario que dependa de dicha información.
El nuevo acuerdo busca un equilibrio entre la exigencia de divulgación y la protección de la información confidencial y
estratégica. Para ello los bancos deben contar con una política y procedimientos aprobados por su directorio explicitando
qué se publica, quién tiene la autoridad para hacerlo, los controles internos y la frecuencia de divulgación.

En cuanto a la frecuencia de publicación, Basilea II hace una propuesta en el siguiente diagrama.

 Basilea II Pilar III

Indicadores de suficiencia de General

capital y sus componentes (para
grandes bancos
internacionalmente activos)

Trimestral Trimestral Semestral Anual

Información de exposiciones a Información cualitativa sobre

riesgo propensa a cambiar con políticas de gestión de riesgos
rapidez
 Conclusión
La mirada con respecto a Basilea II debe ver enfocada en el proceso continuo de la mejora en gestión del riesgo.
Una investigación realizada en Lloyds TSB sobre la gestión del riesgo, probó que el cumplimiento de los acuerdos llevan a la mejora
del proceso del negocio y de la infraestructura. En el caso de Lloyds TSB, se espera que el proyecto del riesgo de crédito genere un
ROE (Rentabilidad sobre beneficios) entre el 10% y el 20% cada año, proyectado a cinco años. La mayoría de los bancos han
utilizado las normas y recomendaciones de Basilea II en sus proyectos, y cada vez progresarán con las fases finales de la puesta en
práctica.
El auténtico desafío de las entidades financieras para el cumplimiento de los requerimientos tiene que ver con los datos: con su
disponibilidad, análisis y gestión, y para ello existen herramientas que calculan el capital regulatorio bajo los tres enfoques de BII.
Entonces como conclusión, y en base al cumplimiento de los requerimientos de Basilea, se propone: 1 Cargar, extraer, transformar
y validar datos. 2 Crear scorecards, estimar y validar parámetros de riesgo (PD, LGD, CCF(6)). 3 Estimar el capital regulatorio,
simular, generar escenarios, hacer stress testing, optimizar colaterales, estimar riesgo de mercado, etc. 4 Compartir informes en la
organización a través de T.I.
 Bibliografía

• Wikipedia Basilea II - https://es.wikipedia.org/wiki/basilea_ii

• Acuerdo de Basilea II, un desafío para la banca chilena - universidad del bío-bío-chile
• Basilea II: una herramienta y tres pilares para un reto - www.estrategiafinanciera.es
• El ABC de la regulación bancaria de Basilea - Universidad Autónoma Metropolitana Unidad Azcapotzalco
México
¡Gracias!