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GEMAUTO IMPORT

Pontificia Universidad Católica Madre y Maestra

Campus Santo Domingo

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas

CSD-1810-2128: Presupuesto

Prof. Silvestre E. Lora

Miguel Soto: 10141585

José Genao: 10142074

Diciembre 6, 2022
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GEMAUTO IMPORT

ÍNDICE

Introducción...........................................................................................................................2

Plan Operativo Anual (POA)..................................................................................................3

Plan de Utilidades...................................................................................................................6

Presupuesto de ventas.............................................................................................................8

Presupuesto flexible..............................................................................................................10

Presupuesto personal de Miguel Soto....................................................................................10

Presupuesto personal de José Genao.....................................................................................11

Conclusión............................................................................................................................12
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GEMAUTO IMPORT

Introducción
Gemauto Import SRL es un dealer de vehículos de motor creado a mediados del 2018, fundado

por el empresario Manuel Genao, este negocio surge con la necesidad de mejoría de ingresos y

mejorar el sector automotriz en República Dominicana en base a calidad y servicio al cliente, en

la actualidad se ve en un constante crecimiento desde sus inicios.

En el presente documento, se desarrollan diversos presupuestos sobre la empresa Gemauto

Import SRL, desde el punto de vista de la mejora de diversos aspectos de la empresa como lo son

las ventas y eficientizar y medir los gastos y costos de esta. Con estos presupuestos se busca

mejorar y aumentar el nivel de ventas de vehículos y tener una mejor idea de donde posicionar el

dinero de la empresa Gemauto.

Plan Operativo Anual (POA)

1. Aumento de las ventas

El primer producto operativo de nuestro POA para el 2023, es el aumento de las ventas. Para

ello las actividades propuestas fueron:

1. Compra de más mercancía. El propósito es incrementar el número de compras anuales

de los vehículos de motor (1,000,000 x vehículo aproximadamente). Esta actividad tiene

una meta de 130 vehículos y la fecha programada es el 30 de diciembre del 2023. Las

evidencias son el reporte financiero de las compras y factura de las subastas. El

presupuesto definido es de RD$ 130,000,000.00 y el responsable de esta actividad es la

gerencia de la compañía.
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2. Promoción del inventario (vehículos). El propósito de esta actividad es publicitar en las

redes sociales, como Instagram y Facebook, publicar los vehículos que se venderán en

páginas web como Supercarros y Corotos. Esta promoción tiene una meta de 364

publicaciones (104 posts en Instagram, 130 posts en Facebook, y 130 publicaciones en

Corotos y Supercarros). La fecha programada de esta actividad es también el 30 de

diciembre del 2023 y las evidencias son las fotos y videos de los vehículos en las redes

sociales, el aumento de las ventas por red y página web. El presupuesto definido es de

RD$ 103,521.30 y el responsable de la actividad es el Departamento de Marketing.

3. Inversión en infraestructura. El objetivo de esta actividad es crear más espacio al

establecer nuevos parqueos, alquilando más terreno. La meta son 10 parqueos y la fecha

programada es el 15 de febrero del 2023. Esta actividad solamente tendría una evidencia

que es el cambio notorio de la infraestructura. El presupuesto definido es de RD$

1,069,000.00 y el encargado de esta actividad es el Departamento de Administración.

2. Compra de vehículos más vendidos

El segundo producto operativo de nuestro POA para el 2023 es la compra de vehículos más

vendidos. Las actividades propuestas son:

1. Analizar qué marcas son las que más se venden en el dealer. Se busca comprobar

cuáles marcas son las que más se venden de las 15 marcas de carro aproximadas que se

venden por año. Para ello se hizo el siguiente gráfico:

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La meta son 5 carros y la fecha programada es el 10 de enero del 2023. La evidencia es el reporte

financiero de las ventas del año 2022 y no se necesita un presupuesto para realizar este análisis.

El responsable de esta actividad es el Departamento de Contabilidad.

2. Compra de vehículos a mejor precio. El propósito de esta actividad es hacer un análisis

de cuáles son los vehículos que se encuentran a mejor precio en el mercado. Siempre que

se vayan a comprar vehículos de las marcas, el departamento de gerencia pueda ir

personalmente al local donde se vayan a comprar los vehículos, para así obtener mejores

precios al hablar con el vendedor en persona. La meta son 48 vehículos y la fecha

programada es el 30 de diciembre del 2023. La evidencia es la factura de compra de los

vehículos, el presupuesto definido es de RD$ 48,000,000.00 y el responsable es la

Gerencia.

3. Comprar las marcas de vehículos más vendidas. En el análisis se observó que las

marcas vendidas son KIA, Jeep y Ford. En base a esto, se comprarán estas marcas, que

son las más rentables en el mercado. Se vendieron 25 el año pasado, por lo tanto, se

comprará el doble. La meta es comprar 48 vehículos y la fecha programada es el 30 de

diciembre del 2023. Las evidencias son el reporte financiero de las compras y la factura

de las subastas. El presupuesto definido es de RD$ 48,000,000.00 y el responsable de esta

actividad es la Gerencia.
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3. Ampliación del negocio o construcción de local

El tercer producto operativo de nuestro POA es la amplicación del negocio a partir de la

construcción de un nuevo local. Las actividades para ello son:

1. Analizar el lugar donde construir el local de acuerdo con el presupuesto pautado. El

objetivo de esta actividad es buscar la mejor opción de acuerdo al precio que se tiene

pautado y el número de vehículos que puedan estar en el local y que esté ubicado en el

Distrito Nacional. La meta es la construcción de un local y la fecha programada para

lograr esto, es el 15 de febrero del 2023. La evidencia sería el local físicamente. El

presupuesto definido es de RD$ 5,000,000.00 y el responsable es el Departamento de

Administración.

2. Financiación del local. Con esta actividad, debido a la falta de inversionistas, decidimos

financiar el local mediante entidades financieras con el fin de un flujo de ingresos

positivo. La meta es financiar un solo local y la fecha programada es el 15 de febrero del

2023. La evidencia es el contrato o financiación de compra. El presupuesto definido es de

RD$ 5,000,000.00 y el responsable es el Departamento de Administración.

3. Promoción del nuevo local. El propósito de esta actividad es publicitar en las redes

sociales por un período de 3 meses (3 posts mensuales para Instagram, 3 posts mensuales

para Facebook y 3 posts para Tiktok). La meta a lograr son 27 posts y la fecha

programada para lograr estas publicaciones es el 30 de marzo del 2023. Las evidencias

son las fotos de las redes sociales y el aumento de clientes. El presupuesto definido es de

RD$ 14,458.50 y el responsable es el Departamento de Marketing.

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Plan de Utilidades
Para elaborar nuestro Plan de Utilidades nos basamos en Promoción y Ventas, Materia Prima,

Recursos Humanos, Transporte, Material de Oficina, Materiales de Vehículos, Gastos

Administrativos y Gastos extras.

PROMOCIÓN Y VENTAS
Instagram RD$ 16,676.40
Facebook RD$ 20,845.50
Supercarros RD$ 48,000.00
Corotos RD$ 18,000.00
TOTAL RD$ 103,521.90

El total de gastos de promoción y ventas es de RD$ 103,521.90.

MATERIA PRIMA
Vehículos RD$ 130,000,000.00
TOTAL RD$ 130,000,000.00

La compra de la materia prima que son los vehículos hace un total de RD$ 130,000,000.00,
debido a que se comprarán 130 vehículos a un precio aproximado de RD$ 1,000,000.00 cada
uno.
TRANSPORTE
Marítimo RD$ 6,190,879.50
Terrestre RD$ 140,000.00
TOTAL RD$ 6,330,879.50

Importar un vehículo a través del transporte marítimo tiene un costo de RD$ 47,622.15, mientras
que el del transporte terrestre es de 1,076.92. El gasto total de transporte será de RD$
6,330,879.50.
RECURSOS HUMANOS
Nòmina RD$ 890,400.00
Salario de navidad RD$ 106,400.00
Actividades
internas RD$ 15,000.00
TOTAL RD$ 1,011,800.00
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El gasto total en recursos humanos es de RD$ 1,011,800.00.

MATERIAL DE OFICINA
Material gastable RD$ 12,000.00
Mobiliario de oficina RD$ 20,000.00
TOTAL RD$ 32,000.00

El gasto total en material de oficina es de RD$ 32,000.00.

MATERIALES DE VEHÍCULOS
Shampoo RD$ 4,800.00
Silicón RD$ 6,000.00
Desgrasante RD$ 2,000.00
Crema RD$ 6,000.00
Amorol blanco RD$ 6,000.00
TOTAL RD$ 24,800.00

El gasto que se llevará con los materiales de vehículos es de RD$ 24,800.00.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
RD$
Servicio de Luz 120,000.00
RD$
Servicio de Agua 12,000.00
RD$
Servicio de Teléfono 15,600.00
RD$
Mantenimiento de Oficinas 36,000.00
RD$
TOTAL 183,600.00

El total de los gastos administrativos es de RD$ 183,600.00.

GASTOS EXTRAS
RD$
Inflación 7,848,136.28
RD$
Imprevistos 160,000.00
RD$
TOTAL 8,008,136.28

Los gastos extras en total son RD$ 8,008,136.28.

TOTAL ANUAL RD$ 145,694,737.68

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El total anual de gastos será de RD$ 145,694,737.68.

Presupuesto de ventas
Gemauto
Período 2023
Presupuesto de ventas
  AÑO 2022 AÑO 2023
Total de vehículos 100 130
Precios por unidad RD$ 1,000,000.00 RD$ 970,000.00
Ventas netas RD$ 100,000,000.00 RD$ 126,100,000.00
Costos de ventas RD$ 860,000.00 RD$ 950,000.00
Utilidad bruta RD$ 99,140,000.00 RD$ 125,150,000.00
Gastos extras/operaciones RD$ 6,298,136.28 RD$ 8,008,136.28
Utilidad antes de impuestos RD$ 92,841,863.72 RD$ 117,141,863.72
Impuestos RD$ 16,711,535.47 RD$ 21,085,535.47
TOTAL RD$ 76,130,328.25 RD$ 96,056,328.25

El presupuesto de ventas que se espera tener en el año 2023 es de RD$ 96,056,328.25.

Gemauto import
  Presupuesto estático Presupuesto flexible Situación
Unidades 100 130 Favorable
Ventas RD$ 100,000,000.00 RD$ 130,000,000.00 Favorable
 
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Gastos variables:
Costos de vehículos RD$ 80,000,000.00 RD$ 104,000,000.00 Desfavorable
Gastos de transporte RD$ 6,330,879.50 RD$ 8,230,105.00 Desfavorable
Gastos adm. Variables RD$ 63,600.00 RD$ 78,000.00 Desfavorable
Total variables RD$ 86,394,479.50 RD$ 112,308,105.00 Desfavorable
 
Gastos fijos:
Arrendamiento RD$ 200,000.00 RD$ 200,000.00 Favorable
Nómina fija RD$ 890,000.00 RD$ 890,000.00 Favorable
Gastos adm. Fijos RD$ 120,000.00 RD$ 120,000.00 Favorable
Total fijo RD$ 1,210,000.00 RD$ 1,210,000.00 Favorable
       
Utilidad RD$ 12,395,521 RD$ 16,481,895 Favorable

Presupuesto flexible

El presupuesto flexible realizado es favorable debido a que la utilidad dada, es mayor que la

utilidad presente.

Presupuesto personal de Miguel Soto

En primer lugar, está el presupuesto personal de Miguel Soto está compuesto por los ingresos

anuales de la nómina y comisiones, los gastos fijos anuales de transporte, supermercado y el

diezmo, y por otro lado, sus gastos variables anuales de comida y regalos.

INGRESOS
Nómina RD$ 260,000.00
Comisiones RD$ 26,000.00
TOTAL RD$ 286,000.00

Miguel tiene un ingreso total anual de RD$ 286,000.00.

GASTOS FIJOS
Transporte RD$ 30,400.00
Supermercado RD$ 34,140.00
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Diezmo y ofrenda 10% RD$ 24,000.00

TOTAL RD$ 88,540.00

Los gastos fijos anuales de Miguel hacen un total de RD$ 88,540.00.

GASTOS VARIABLES
Regalos RD$ 28,000.00
Comida RD$ 50,500.00
TOTAL RD$ 78,500.00

Los gastos variables anuales de Miguel hacen un total de RD$ 78,500.00.

Promedio de ingresos totales anual RD$ 286,000.00

Promedio de egresos totales anual RD$ 167,040.00
Liquidez total RD$ 118,960.00

Miguel tiene una liquidez total anual de RD$ 118,960.00.

Presupuesto personal de José Genao

El presupuesto personal de José Genao está compuesto por los ingresos anuales de la nómina,

comisiones e inversiones, los gastos fijos anuales de gasolina y vacaciones, y por otro lado, sus

gastos variables anuales de comida y recreación.

INGRESOS
Nómina RD$ 120,000.00
Comisiones RD$ 240,000.00
Inversiones RD$ 400,000.00
TOTAL RD$ 760,000.00

José tiene un ingreso total anual de RD$ 760,000.00.

GASTOS FIJOS
Gasolina RD$ 48,000.00
Vacaciones RD$ 46,000.00
TOTAL RD$ 94,000.00
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GEMAUTO IMPORT
El total de los gastos fijos anuales de José hace un total de RD$ 94,000.00

GASTOS VARIABLES
Recreación RD$ 98,000.00
Comida RD$ 96,000.00
TOTAL RD$ 288,000.00

El total de los gastos variables anuales de José hacen un total de RD$ 288,000.00.

Promedio de ingresos totales anual RD$ 760,000.00

Promedio de egresos totales anual RD$ 288,000.00
Liquidez total RD$ 472,000.00

José tiene una liquidez total anual de RD$ 472,000.00.

Conclusión
A partir de los presupuestos que se han presentado en el transcurso del cuatrimestre, Gemauto

empezará a plantear lo presentado tanto en el POA como en el presupuesto de ventas paso a paso

y junto con el contable de la empresa para poder aplicarlo en el 2023 y esperando beneficios

positivos, de igual forma, de personalmente esta materia nos fue de bastante ayuda ya que nos

ayudó a tener un mejor control de nuestro presupuesto personal y nos crea conciencia de qué

tanto gastamos en cosas innecesarias en nuestra vida personal, de igual forma como

emprendedores al fin nos ayudará bastante en el mundo laboral para poder plantearse mejor el

crecimiento de un futuro proyecto.

Con relación a la realización de este portafolio, no contiene referencias bibliográficas debido a

que uno de los miembros del trabajo fue quien proporcionó la información y datos financieros de

la empresa, y esta persona trabaja dentro de ella, que es José Genao, hermano del propietario.