N°

A Mes/ año Remuneración Horas extras Total

1 7/5/2022 S/ 2,500.00 S/ 180.00 S/ 2,680.00
2 6/5/2022 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
3 5/5/2022 S/ 2,500.00 S/ 130.00 S/ 2,630.00
4 4/5/2022 S/ 2,500.00 S/ 120.00 S/ 2,620.00
5 3/5/2022 S/ 2,500.00 S/ 125.00 S/ 2,625.00
6 2/5/2022 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
7 1/5/2022 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
8 12/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
9 11/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
10 10/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
11 9/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
12 8/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
TOTAL S/ 30,555.00

Total de remuneracion S/ 30,555.00

N° De dias S/ 360.00

REGISTRO CONTABLE DEL MES DE OCTUBRE

CUENTA
62111 Remuneraciones y Salarios
62711 Esalud
40311 Esalud
40321 ONP
41711 Administadora de F.P
41111 Sueldos y Salarios
X/X Por el registro de planilla
94 Gatos de administración
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por el destino del registro de planilla
41111 Sueldos y Salarios
10111 caja
x/x Por el pago de la planilla

REGISTRO CO
CUENTA
62111 Remuneraciones y Salarios
62711 Esalud
40311 Esalud
40321 ONP
 41711 Administadora de F.P
41111 Sueldos y Salarios
X/X Por el registro de planilla
94 Gatos de administración
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuentas de costos y
X/X Por el destino del registro de planilla
41111 Sueldos y Salarios
10111 caja
x/x Por el pago de la planilla

B N°
Mes/ año Remuneración Horas extras Total
1 7/5/2022 S/ 2,500.00 S/ 120.00 S/ 2,620.00
2 6/5/2022 S/ 2,500.00 S/ 110.00 S/ 2,610.00
3 5/5/2022 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
4 4/5/2022 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
5 3/5/2022 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
6 2/5/2022 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
7 1/5/2022 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
8 12/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
9 11/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
10 10/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
11 9/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
12 8/5/2021 S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
TOTAL S/ 30,230.00

Total de remuneracion S/ 30,230.00

N° De dias S/ 360.00

REGISTRO CONTABLE DEL MES DE OCTUBRE

CUENTA
62111 Remuneraciones y Salarios
62711 Esalud
40311 Esalud
40321 ONP
41711 Administadora de F.P
41111 Sueldos y Salarios
X/X Por el registro de planilla
94 Gatos de administración
95 Gastos de ventas
 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por el destino del registro de planilla
41111 Sueldos y Salarios
10111 caja
x/x Por el pago de la planilla

REGISTRO CO
CUENTA
62111 Remuneraciones y Salarios
62711 Esalud
40311 Esalud
40321 ONP
41711 Administadora de F.P
41111 Sueldos y Salarios
X/X Por el registro de planilla
94 Gatos de administración
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuentas de costos y
X/X Por el destino del registro de planilla
41111 Sueldos y Salarios
10111 caja
x/x Por el pago de la planilla

2. La empresa Muñecos SA, dedicada a la prestación de servicios de seguridad, d

reembolso ante Essalud por el subsidio por maternidad otorgado a una trabajad
pregunta a usted, cuáles son los pasos a seguir.

Respuesta

https://www.youtube.com/watch?v=2L9oOajNY1w&t=52s

3.¿Los subsidios por maternidad y por enfermedad están a

 3.¿Los subsidios por maternidad y por enfermedad están a

Respuesta

El subsidio no califica como remuneración por lo que no

a EsSalud ni está sujeto al descuento del aporte a la ON
categoría. En cambio sí es base de cálcu

4.¿Cuáles son los requisitos para el otorgamiento d

Respuesta Requisitos para el reembolso. Para solicitar el reembolso de subsid

maternidad, los empleadores deben: (i)estar al día en el pago de las ap
Formulario 1040, en la forma, plazo y condiciones establecidas; (iii)con
Temporal para el Trabajo (CITT) del trabajador subsidiado; (iv) adjunta
del caso.

Los primeros 20 dias de incapacidad son pa

 Apartir del dia 21 de incapacidad ,ESSALUD

El limite de tiempo subsidiado por ESSALUD es de

Requisitos para ser subsidiados

- Tener vinculo laboral al inico y al final
- Tener 3 aportes consecutivos y 4 alternados durante los 6 meses ultimos anteriores a
RM S/ 3,500.00 S/ 42,000.00 13.29
AFP INTEGRA
*Dias asumidos por la empresa(20) S/ 2,333.33 310.10
*Dias asumidos por ESSALUD (15) S/ 1,633.33
TOTAL S/ 3,966.67
Esta efecto a renta de 5° NO
asumiendo el esta afecto a essalud NO
subsidio de
ESSALUD esta afecto a ONP NO
esta eafecto a AFP SI
 13.22
AFP Profuturo-comision
ESSALUD
mixta
PIEAGENO
S/ 354.30 S/ 241.20
S/ 330.50 S/ 225.00
S/ 347.69 S/ 236.70
S/ 346.36 S/ 235.80
S/ 347.03 S/ 236.25
S/ 330.50 S/ 225.00
S/ 330.50 S/ 225.00 AGOSTO
S/ 330.50 S/ 225.00 SEPTIEMBRE
S/ 330.50 S/ 225.00 OCTUBRE
S/ 330.50 S/ 225.00 NOVIEMBRE
S/ 330.50 S/ 225.00
S/ 330.50 S/ 225.00

Subsidio Diario N° De dias a subsidiar

S/ 84.88 S/ 98.00

DE OCTUBRE
DEBE HABER
S/ 2,631.13

S/ -

S/ 347.83
S/ 2,283.29

S/ 1,141.65
S/ 1,141.65
S/ 2,283.29

S/ 2,283.29
S/ 2,283.29

REGISTRO CONTABLE DEL MES DE NOVIEMBRE

DEBE
uneraciones y Salarios S/ 1,103.38
 nistadora de F.P
dos y Salarios

s de administración S/ 478.75
os de ventas S/ 478.75
as imputables a cuentas de costos y gastos
registro de planilla
dos y Salarios S/ 957.51

13%
ONP ESSALUD
S/ 340.60 S/ 235.80
S/ 339.30 S/ 234.90
S/ 325.00 S/ 225.00
S/ 325.00 S/ 225.00
S/ 325.00 S/ 225.00
S/ 325.00 S/ 225.00
S/ 325.00 S/ 225.00 AGOSTO
S/ 325.00 S/ 225.00 SEPTIEMBRE
S/ 325.00 S/ 225.00 OCTUBRE
S/ 325.00 S/ 225.00 NOVIEMBRE
S/ 325.00 S/ 225.00
S/ 325.00 S/ 225.00

Subsidio Diario N° De dias a subsidiar

S/ 83.97 98

DE OCTUBRE
DEBE HABER
S/ 2,603.14

S/ -

S/ 2,603.14

S/ 1,301.57
S/ 1,301.57
 S/ 2,603.14

S/ 2,603.14
S/ 2,603.14

REGISTRO CONTABLE DEL MES DE NOVIEMBRE

DEBE
uneraciones y Salarios S/ 1,091.64

nistadora de F.P
dos y Salarios

s de administración S/ 545.82
os de ventas S/ 545.82
as imputables a cuentas de costos y gastos
registro de planilla
dos y Salarios S/ 1,091.64

de servicios de seguridad, desea iniciar el procedimiento de

ad otorgado a una trabajadora de la empresa, por tanto, le
áles son los pasos a seguir.

ad y por enfermedad están afectos a descuentos de ONP/ AFP?

ad y por enfermedad están afectos a descuentos de ONP/ AFP?

muneración por lo que no es computable para calcular el aporte

cuento del aporte a la ONP o del impuesto a la renta de quinta
ambio sí es base de cálculo del aporte a la AFP .

itos para el otorgamiento del subsidio por maternidad?

solicitar el reembolso de subsidios, por enfermedad temporal y

estar al día en el pago de las aportaciones a EsSalud; (ii) presentar el
ondiciones establecidas; (iii)contar con el Certificado de Incapacidad
bajador subsidiado; (iv) adjuntar la documentación complementaria
del caso.

dias de incapacidad son pagados por el empleador

1 de incapacidad ,ESSALUD es quien se encarga de subcidiar el tiempo no laborado

o subsidiado por ESSALUD es de 11 meses y 10 días

rante los 6 meses ultimos anteriores a la fecha del subsidio por enfermedad

FORMULA
SUMA DE LAS 12 REMUNERACIONES DEL AÑO * N° DE DIAS SUBSIDIADOS
360 DIAS
 REGISTRO CONTABLE DEL M
CUENTA
62111 Remuneraciones y Salarios
62711 Esalud
24 S/ 2,037.00 40311 Esalud
30 S/ 2,546.25 40321 ONP
31 S/ 2,631.13 41711 Administadora de F.P
13 S/ 1,103.38 41111 Sueldos y Salarios
98 8317.75 X/X Por el registro de planilla
94 Gatos de administración
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuentas de costos y g
Subsidio solicitado X/X Por el destino del registro de planilla
S/ 8,317.75 41111 Sueldos y Salarios
10111 caja
x/x Por el pago de la planilla

REGISTRO CONTABLE DEL MES

CUENTA
62111 Remuneraciones y Salarios
62711 Esalud
40311 Esalud
40321 ONP
41711 Administadora de F.P
41111 Sueldos y Salarios
X/X Por el registro de planilla
94 Gatos de administración
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuentas de costos y g
X/X Por el destino del registro de planilla
41111 Sueldos y Salarios
10111 caja
x/x Por el pago de la planilla

HABER

S/ -
S/ 145.87
S/ 957.51

S/ 957.51

S/ 957.51

REGISTRO CONTABLE DEL M

CUENTA
62111 Remuneraciones y Salarios
62711 Esalud
24 S/ 2,015.33 40311 Esalud
30 S/ 2,519.17 40321 ONP
31 S/ 2,603.14 41711 Administadora de F.P
13 S/ 1,091.64 41111 Sueldos y Salarios
98 8229.28 X/X Por el registro de planilla
94 Gatos de administración
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuentas de costos y g
Subsidio solicitado X/X Por el destino del registro de planilla
S/ 8,229.28 41111 Sueldos y Salarios
10111 caja
x/x Por el pago de la planilla

REGISTRO CONTABLE DEL MES

CUENTA
62111 Remuneraciones y Salarios
62711 Esalud
40311 Esalud
40321 ONP
41711 Administadora de F.P
41111 Sueldos y Salarios
X/X Por el registro de planilla
 94 Gatos de administración
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuentas de costos y g
X/X Por el destino del registro de planilla
41111 Sueldos y Salarios
10111 caja
x/x Por el pago de la planilla

HABER

S/ -

S/ 1,091.64

S/ 1,091.64

S/ 1,091.64
tiempo no laborado

REMUNERACION A RECIBIR S/ 2,023.23

DIAS SUBSIDIADOS
 REGISTRO CONTABLE DEL MES DE AGOSTO
DEBE HABER
nes y Salarios S/ 2,037.00

S/ -

S/ 269.29
S/ 1,767.71

ministración S/ 883.85
S/ 883.85
ables a cuentas de costos y gastos S/ 1,767.71
istro de planilla
S/ 1,767.71
S/ 1,767.71

REGISTRO CONTABLE DEL MES DE SEPTIEMBRE

DEBE HABER
nes y Salarios S/ 2,546.25

S/ -

S/ 336.61
S/ 2,209.64

ministración S/ 1,104.82
S/ 1,104.82
ables a cuentas de costos y gastos S/ 2,209.64
istro de planilla
S/ 2,209.64
S/ 2,209.64
 REGISTRO CONTABLE DEL MES DE AGOSTO
DEBE HABER
nes y Salarios S/ 2,015.33

S/ -

S/ 2,015.33

ministración S/ 1,007.67
S/ 1,007.67
ables a cuentas de costos y gastos S/ 2,015.33
istro de planilla
S/ 2,015.33
S/ 2,015.33

REGISTRO CONTABLE DEL MES DE SEPTIEMBRE

DEBE HABER
nes y Salarios S/ 2,519.17

S/ -

S/ 2,519.17
ministración S/ 1,259.58
S/ 1,259.58
ables a cuentas de costos y gastos S/ 2,519.17
istro de planilla
S/ 2,519.17
S/ 2,519.17