Calidad en el Proceso de recolección y comercialización del aceite

de cocina usado para la industria del biodiesel

CAPÍTULO 1. MARCO TEORICO

1.1. ENTORNO Y CONDICIONES GENERALES

1.1.1. Entorno Mundial

En esta actualidad hablar de protección del medio ambiente es inevitable, porque muchos problemas
ambientales han surgido porque la gente no estaba consciente ni comprometida con la protección del medio
ambiente. Sin embargo, tenemos muchos problemas diferentes que contribuyen a los efectos del cambio
climático y la contaminación.

1.1.2. Entorno Nacional

En la actualidad se desperdician litros de aceite utilizados en la fritura de los alimentos los que de
forma inadecuada se desechan por las tuberías o por los inodoros, causando problemas en las
redes de saneamiento, Esta gran problemática que es conocida por la sociedad, se ha identificado
que no hay accionar al respecto por cambiar, sin embargo, se genera un gran daño al ecosistema
pues repercute negativamente en el ciclo del agua y en el desarrollo de los seres vivos que tienen
hábitat en los ríos y mares.
Un local de comida produce entre 10 y 15 galones al mes de aceite quemado, según estimaciones
de Reborn, una empresa peruana que convierte aceite de cocina usado en biodiésel. Es decir, entre
todas las cocinas de restaurantes de Lima se producen diariamente entre 25.000 y 50.000 galones
de este residuo.

Se calcula que el 80% del aceite usado termina vertiéndose al desagüe. Según Sedapal, este
aceite afecta a las 21 lagunas de estabilización de Lima que deben reducir la contaminación de
todo lo que proviene de los desagües antes de que sea arrojado a los ríos y al mar.

Cuando estas lagunas reciben el aceite de cocina, una parte se impregna y daña los equipos de
limpieza. La otra queda flotando en el agua impidiendo el paso de oxígeno. Según el jefe de
Evaluación de Aguas Residuales de Sedapal, Dante Edery, una vez por semana deben ir camiones
a limpiar el aceite que flota en la superficie y otros residuos que, en total, pueden sumar 15
toneladas.
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1.1.3. La realidad Política del Perú

El Perú atraviesa por una división sesgada por Partidos políticos tanto de Derecha como Izquierda.
El desbalance político debido a un congreso con mayoría en la Oposición, y las limitaciones en
Poder gobernar de un Presidente lamentablemente no capacitado para el rol.

1.1.4. La Realidad Económica de Lima

Indicadores de coyuntura para mostrar la evolución de la economía peruana en el contexto de la

pandemia.
En Lima Metropolitana, la venta de pollo al por mayor creció por segundo mes consecutivo, pese
al incremento de su precio en 6%. En este sentido, el volumen comercializado creció 19%
comparado con julio del 2020.
Además, la inversión pública creció 8% en julio con respecto al mismo mes del 2019, gracias a la
mayor inversión de los gobiernos locales en sectores como educación, transporte y saneamiento.
Por otro lado, la producción minero-metálica en el primer semestre del año, ha sido 6% mayor que
la del mismo periodo del 2019.

El Ministerio de Transporte y Comunicaciones (MTC) en el primer semestre del 2021, su sector

logró récords de ejecución en inversiones y mantenimiento de infraestructura. Continúa
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desempeñando un rol preponderante en la reactivación económica del país y la generación de

empleo. 

De esa forma, avanzan en el objetivo de reducir las brechas en infraestructura aeroportuaria,

portuaria, terrestre y de conectividad digital. 

Esto se debe a que durante el mes de junio se alcanzó un nivel de ejecución en inversiones de 92%
y se superó la meta en lo correspondiente a gasto corriente, al llegar a un nivel de ejecución de
106%.

CAPÍTULO 2. MERCADO OBJETIVO Y SUS PROYECCIONES

2.1. Enfoque de la idea de negocio

La idea presentada a continuación surge a través de una problemática que es muy conocida por la
sociedad pero que se hace poco frente a ello, como es la contaminación de las aguas (ríos, lagos,
mares) producto del mal uso del desecho de los aceites vegetales. Lo que se espera de este
proyecto de negocio es concientizar a la sociedad por el correcto desecho de estos residuos de tal
forma que estos sean reutilizables y se puedan generar otros productos.
El cual consiste en desarrollar un proceso de recolección, transporte y comercialización de aceite
usado de cocinas.

2.2. Demanda Potencial

Los potenciales clientes a considerar son, tanto de pequeñas y medianas empresas gastronómicas
en las que se podrá encontrar a (pollerías, chifas, restaurantes, foods truck, y los puestos
ambulantes de frituras).
Las cuales nos puedan abastecer de cantidades de aceite residual con el fin de que se generen otros
productos por medio de empresas especializadas en el rubro, las cuales pueden reciclar y
convertirlas en jabones ecológicos, exfoliantes, biodiesel.

2.3. El Segmento de nuestro Mercado Objetivo

2.3.1. Segmentación geográfica

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Nuestro cliente objetivo serán los ubicados en Lima Metropolitana.Los cuales conforman lima
centro-como principal objetivo, luego Lima Sur –Este- Norte.

2.3.2. Segmentación demográfica

ESTIMACION DE DEMANDA DE LITROS

RESIDUALES POR RUBRO (%)

POLLERIAS 60

CHIFAS 10

FOODS TRUCK 20

PUESTOS AMBULANTES DE FRITURAS 10

2.3.3. Segmentación socio económico

Un local de comida produce entre 10 y 15 galones al mes de aceite quemado, según estimaciones
de Reborn, una empresa peruana que convierte aceite de cocina usado en biodiesel. Es decir, entre
todas las cocinas de restaurantes de Lima se producen diariamente entre 25.000 y 50.000 galones
de este residuo.

2.4. Tendencias esperadas de la demanda del producto

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La Demanda es alta, debido al poder de reutilización del producto, y la escases de materia prima
para la misma.

2.5. Tendencias del Mercado

La contaminación por aceite en el país podría alcanzar hasta 100 mil toneladas métricas al año (portal web:
La Republica, 2016).
En el 2018 el costo estimado de venta de aceite residual frutaba por los 1.85 soles el litro, en la actualidad
fluctúa los 3.5 soles el litro.

2.6. Diferencias de nuestro producto frente a la competencia

La rivalidad de los competidores es alta, debido a que la actividad de acopio de aceite usado no es
muy compleja, para poder ser una empresa confiable hemos desarrollado un plan, que nos daría
algunas ventajas tanto comparativas como competitivas.

2.6.1. Ventajas Comparativas

La mayoría de empresas solo ofrecen un certificado de recolección de aceite residual, como

incentivo hacia el cliente. Por nuestra parte:
Entregaremos un protocolo de seguridad de traslado de Material no peligroso, aprobado por un ing.
Ambiental Habilitado, El cual formara parte de nuestro equipo de trabajo.
Entregaremos un certificado de destino final del aceite acopiado por nuestra empresa, a su vez
realizaremos capacitaciones periódicas sobre el cuidado del medio ambiente.

2.6.2. Ventajas Competitivas

El poder de negociación para la compra del aceite residual, debido a que la principal fuente de
negociación es CAPITAL.
El usar las redes sociales en la actualidad constituye una gran fuente de marketing para nuestra
empresa.
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2.7. Análisis FODA de nuestro negocio

2.7.1. Análisis de Oportunidades

1) LEY GENERAL DE RESIDUOS SOLIDOS “Ley 27614”(portal web de minam)
Con estas medidas podemos promover el correcto tratamiento para el uso de residuos provenientes
de los restaurantes, fast food, etc.
2) CONCIENCIA POR EL CUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE.
Esta tendencia nos permitirá ampliar nuestra gama de proveedores que estancada vez más preocupados por
contribuir en el cuidado del medio ambiente.
3) IMPORTANCIA DE REDUCIR AGENTES PARA EL AMBIENTE
Las regulaciones por parte del estado son buenas para ACU pues, de esta forma se evitarán que personas
inescrupulosas adulteren los productos y pretendan venderlas como aceite nuevo en mercados más alejados
de la capital.

2.7.2. Análisis de Amenazas

1) AUMENTO DE NUEVOS COMPETIDORES CON EL MISMO RUBRO
2) AUMENTO DEL PRECIO DEL ACEITE

2.7.3. Análisis de Fortalezas

1) Adaptación a las nuevas normas establecidas por el estado.
2) Staff de profesionales idóneos con experiencia en la manipulación y traslado de aceite reciclable.
3) Cobertura en toda Lima Metropolitana.

2.7.4. Análisis de Debilidades

1) Capacidad limitada a un transporte de carga
2) Recursos limitados

2.8. Los principales riesgos del proyecto

2.8.1. Incidencias
a. Incidencias internas
● Renuncia de un colaborador intempestivamente
● Problemas mecánicos mecánicos del vehículo para el acopio y traslado del producto

b. Incidencias externas
● Incumplimientos de proveedores
● Ingresos de nuevos competidores
● Accidentes de transito

2.8.2. Acciones
a. Acciones para incidencias internas
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● Programar capacitaciones y eventos (incentivos)

b. Acciones para incidencias externas

● Gestionar constantemente vínculos con los locales.
● Clientes con mayor frecuencia de compra.

CAPÍTULO 3. INVESTIGACION DE MERCADO

3.1. Los clientes

3.1.1. Clientes potenciales

Durante la ultima década, las empresas privadas y los gobiernos se han vuelto más preocupados y
conscientes del medio ambiente al igual que la población, por lo que actualmente se ha optado por largas
campañas de concientización hacia el cuidado del medio ambiente, por lo que la actitud del consumidor
juega un rol importante en estas iniciativas.

Los consumidores ecológicos tienen 3 principales actitudes, estas son conciencia ecológica, eco postura y
eco actividad. Generalmente las personas que apuestan por adquirir productos eco amigables, se debe a
que prefieren que no contengan componentes contaminantes y apoyan la reutilización y reciclaje de
estos. Además, se conoce que en las ciudades de los países más desarrollados ya se han implementado
servicios o depósitos de recolección de basura orgánica e inorgánica, incluso otros desechos para no
seguir contaminando mas el medio ambiente.

En el Perú, la ciudad de Lima es la mas desarrollada respecto al tema de cuidado ambiental, puesto que
algunos de sus distritos han optado por la implementación de recolectores formales y puntos de acopio
de residuos, como el aceite usado de cocina(aceite reciclable).

Tenemos como ejemplo a la Municipalidad de lima, Con el objetivo de promover la separación y posterior
valorización de residuos sólidos ha recolectado 4,385 litros de aceites usados hasta inicios de este año
2021.

3.1.2. Consumidor final

3.2. El Mercado Potencial

Nuestro mercado potencial es extenso ya que son todas las que se encuentran en el rubro de restaurantes,
así como los pequeños negocios con, salchipaperios, fats foot, carritos sanghucheros y las viviendas, ya
que segun encuestas se determino que mensualmente se consume alrededor de 1litro de aceite, con eso se
estima que al dia se consume 34ml de aceite vegetal, del total de aceite utilizado menos del 50% queda
como residuo ya que la otra mitad es absorbido por el alimento.
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3.3. La competencia y sus ventajas

3.3.1. Nuestros Competidores

Las empresas más conocidas en la ciudad de Lima son Bioils, la cual se ha mencionado en capítulos
anteriores, y “Rijhopool”, estas son las más conocidas con un público ya ganado que gestionan el recojo
de aceite brindando contenedores adecuados para la recolección del residuo a los restaurantes y/o
municipalidades con los que mantienen convenio y coordinando con estos la frecuencia de recojo
(Amorós, 2017).

3.4. Estimación de la participación en el mercado y de las ventas

3.4.1. Productos que estimas vender en el primer año

CAPÍTULO 4. PLAN DE MARKETING:

4.1. Estrategia de ingreso al mercado y crecimiento

ACEITE VITAL es una empresa socialmente responsable, se creó ante una necesidad de darle un
segundo uso a los residuos de cocina, acopiarlo y comercializarlo a empresas encargadas de la
fabricación de velas, exfoliantes y biodiesel quienes preocupadas por la conservación del
medioambiente crearon esta alternativa de utilización de aceite usado como materia prima para la
elaboración de producto final.
Los esfuerzos de ACEITE VITAL están orientados a la preservación del medio ambiente, a
concientizar a las empresas y a las amas de casa a que el aceite vertido en los fregaderos es muy
perjudicial para el medio ambiente pues estos residuos terminan en el mar ocasionando una gran
contaminación. Por esta razón y preocupados por el medio ambiente ACEITE VITAL decide
recolectar, almacenar, filtrar y distribuir el aceite usado para darle un segundo uso en fábricas
encargadas de elaborar biodiesel, jabones, exfoliantes entre otros.

ACEITE VITAL se acreditará en el Ministerio de Salud y el Ministerio del Ambiente como una
empresa certificada para tratar residuos de aceite usado pues de esta forma podrá demostrar a sus
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clientes que es una empresa orientada al cuidado del medio ambiente.

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Por otro lado, para llegar a nuestros clientes de manera masiva

utilizaremos mailing especializado de esta forma llegaremos a las
empresas que necesitan aceite para la elaboración de sus productos.
Además, utilizaremos la página web para mostrar nuestras operaciones y
el impacto positivo de la empresa a la comunidad de esta forma se
buscará también concientizar a la población de la importancia de reciclar
el aceite usado con la finalidad de aportar al cuidado y la preservación del
medio ambiente.

La empresa se encuentra dentro del ciclo de vida en la etapa de

Introducción, por lo tanto, los esfuerzos de Marketing se enfocarán en la
publicidad de la marca y la penetración en los mercados.

4.1.1. Estrategia de producto

Nuestros clientes contaran con una forma novedosa de generar sus

pedidos, la cual permitirá ahorrar tiempo en sus solicitudes y estar
siempre abastecidos. En ese sentido, elaboraremos convenios estratégicos

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que garanticen a nuestros clientes contar con los mejores precios del
mercado.

El aceite usado de cocina que se recolecta de todas

las pequeñas y medianas empresas gastronómicas,
los cuales contienen la siguiente composición: 85%
de aceite, 10% de agua con restos de aceite y materia
orgánica, la densidad relativa es de 0,91. Además de
presentar un color oscurecido y con residuos sólidos
orgánicos.

Forma: Contratos de exclusividad y fijación de precios con una vigencia

de 1 año. Estos contratos serán redactados por nuestro asesor legal el cual
visitara a nuestros clientes, en esta visita se buscará llegar al mejor
acuerdo que permita a ambas partes ser beneficiados en cuanto a precio y
calidad de servicio.

4.1.2. Estrategia de precios

ACEITE VITAL es un producto / servicio que existe en el mercado, por lo tanto,

utilizaremos la estrategia de penetración de mercado. Es decir, nuestra principal
preocupación será llegar a las empresas que requieren de la materia prima que ofrecemos a
un precio inicial menor que el precio que existe en el mercado. De esta manera,
recolectaremos la mayor cantidad posible de nuestros proveedores estratégicos para poder
abastecer la demanda que existe en el mercado.
Es importante recalcar que inicialmente el precio de nuestro producto será menor en
comparación con que el precio que existe actualmente en el mercada un precio referencial de
1.85 soles por litro (lo que variará de acuerdo el volumen de pedido), esto con el objetivo de
captar la mayor cantidad de clientes posibles.

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4.1.3. Estrategia de promoción y publicidad

ACEITE VITAL. es una empresa de servicios que usa un modelo B2B pues, ofrecerá su
producto a empresas industriales que usan como materia prima el aceite de cocina
usado. La estrategia comunicacional de ACEITE VITAL Ambiental se desarrollará a
través de mailing masivos , páginas web y redes sociales donde se detallará el producto
que ofrecemos. Otra estrategia que se utilizará para crear un mejor vínculo con nuestro
cliente son las visitas comerciales donde se dará información detallada de nuestro
producto. Por ello, se establecerá una comunicación vía telefónica y se pactará una
visita presencial, obteniendo el interés de la empresa de poder evaluar a modo de ofrecer
nuestro servicio a las empresas que emplean grandes cantidades de aceite vegetal en sus
procesos.

Por otro lado, emplearemos estrategias de relaciones públicas afianzando un vínculo

firme con nuestros clientes pues, de esta forma alcanzaremos los objetivos pretendidos
por la empresa. Para ello, utilizaremos publicidad en revistas especializadas, material
publicitario entre otros.

Por último, participaremos en ferias referentes a cuidado ambiental y en ferias

especializadas del sector combustible, además, en las visitas especializadas se
concretará con nuestros clientes pruebas de productos para demostrar la calidad y las
especificaciones técnicas del producto.

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industria del biodiesel

1. El presupuesto de marketing es de 140,000 soles por los 5 años del proyecto

4.1.4. Estrategia de distribución.

ACEITE VITAL. contará con un espacio físico en donde podrá atender a clientes interesados
en adquirir el producto, almacenará y filtrará el aceite usado envasándolo en contenedores
adecuados para su correcto transporte. Además, contará unidades de distribución (furgón) el
cual será el medio de transporte para distribuir el aceite usado de cocina en las condiciones
exigidas por nuestros clientes desde nuestro almacén a los diferentes puntos establecidos por
nuestros clientes.

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4.2. Características del producto

4.3. Producto

4.3.1. Marca
LOGO:

4.4. Objetivos de ventas en el corto y mediano plazo

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CAPÍTULO 5. SISTEMA DE DISTRIBUCION Y VENTAS

5.1. Sistema de distribución

5.1.1. Mayorista
5.1.2. Minorista
5.2. Estrategia de Ventas
5.2.1. Canales de ventas

● VENTA PERIODICA.-
Al realizar un acuerdo con el con el cliente nos comprometemos en su
abastecimiento periódicamente esto a nosotros como empresa nos beneficiaria
pues tendríamos un manejo del abastecimiento a nuestros cliente.

Se podría realizar un reajuste de precio siempre y cuando el cliente solicite una compra
de mayor volumen.

● POR REDES SOCIALES, ofrecerá su producto a empresas industriales que usan

como materia prima el aceite de cocina usado. Este canal de venta se realizara a
través de correos masivos y páginas web donde se detallará el producto que
ofrecemos, además de promorciar nuestros servicios por faceebook, wsp, tiktok ,
etc. En este sentido nuestros procesos y en el impacto positivo que tenemos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Precio por litro  3.5 en el medio ambiente y
en nuestra comunidad. Otra estrategia que se utilizará para crear un mejor
vínculo con nuestro cliente son las visitas comerciales donde se dará información
detallada de nuestro producto. Por ello, se establecerá una comunicación vía
telefónica y se pactará una visita presencial, obteniendo el interés de la empresa
de poder evaluar a modo de ofrecer nuestro servicio a las empresas que
emplean grandes cantidades de aceite vegetal en sus procesos. Por otro lado,
emplearemos estrategias de relaciones públicas afianzando un vínculo firme con
nuestros clientes pues, de esta forma alcanzaremos los objetivos pretendidos
por la empresa. Para ello, utilizaremos publicidad en revistas especializadas,
material publicitario entre otros.
● VENTA EN LOCAL contará con un espacio físico en donde podrá atender a
clientes interesados en adquirir el producto, almacenará y filtrará el aceite usado

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 Calidad en el Proceso de recolección y
comercialización del aceite de cocina usado para la
industria del biodiesel
envasándolo en contenedores adecuados para su correcto transporte. Además,
contará unidades de distribución (furgón) el cual será el medio de transporte
para distribuir el aceite usado de cocina en las condiciones exigidas por nuestros
clientes desde nuestro almacén a los diferentes puntos establecidos por nuestros
clientes.
● PLAN DE VENTAS:
Se ha considerado la siguiente proyección de ventas de manera mensual y anual
para los 5 años, considerando que abarcamos el 5% del mercado operativo
anualmente:

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industria del biodiesel

PLAN DE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN

5.3. INICIO DE OPERACIONES DE LA EMPRESA
LA EMPRESA DARIA FUNCION UNA VEZ REGULADO LOS PERMISOS NECESARIOS DE LA
MUNICIPALIDAD

5.4. LOCALIZACION GEOGRAFICA

La ubicación exacta seria en la zona industrial donde nos facilite la compra de los aceites
y el acceso a la Av, para poder distribuirlos.

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5.4.1. Ubicación de centro de operaciones

Capacidad de las instalaciones Para iniciar el arrendamiento de nuestro local antes tuvimos
que tener en cuenta lo siguiente:

A. Certificado ITSE (antes denominado Defensa Civil), el cual verifica el cumplimiento de la

normativa de seguridad en edificaciones.

B. La licencia de funcionamiento otorgada por el distrito el cual valida las operaciones de

nuestro giro de negocio para ello se presentaron los siguientes requisitos.
∙ Solicitud con carácter de declaración jurada.
∙ Vigencia de poder del representante legal
∙ Declaración jurada del permiso de condiciones de seguridad del local

C. Autorización para elementos publicitarios. Luego de haber obtenido todos estos

documentos pasamos a redacción del contrato de alquileres que luego será levantado
en escritura pública, en este contrato se detalló las siguientes clausulas. Nuestro
establecimiento tendría que contar con 220 m2 de un solo ambiente donde se efectuará
el descargue, filtrado y almacenaje.

5.5. Caracteristicas del Centro de Produccion

5.5.1. Equipamiento y maquinarias

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Entre los inmuebles y maquinarias solicitadas las mas necesarias que se utilizan son
las siguiente, por las que se cotizo en base al uso y la necesidad que esta tendrá en la
empresas

5.6. Diagrama de operaciones de proceso

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CAPITULO 7
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
7.1 INVERSIONES DE TERRENOS:
7.11Inversión en Construcción del local

La inversión generada por la contruccion del local se calculo en base al porcentaje de

incremento anual que esta podría tener.

7.12Inversión en Muebles y Enseres

La inversión de muebles en la empresa que se realizo es la siguiente:
Con el fin de conocer los tiempos en días que demandará el proceso del inicio de recolección hasta la entrega a
INVERSION
nuestros clientes,se elaboro este DE MUEBLES
diagrama de proceso. Ello nos indicará mediante una red de actividades
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS CANTIDAD P/U
representada gráficamente las actividades que estarán interconectadas TOTAL
una de otra con el1fin
ERdel
AÑOproceso.
ESCRITORIO 2 S/ 350.00 S/ 700.00
SILLAS 2 S/ 180.00 S/ 360.00
MUEBLES ARCHIVADOR 2 S/ 300.00 S/ 600.00
TRASPALETA PATO 2 S/ 1,500.00 S/ 3,000.00
PC HP 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
TERMOHIDROMETRO DIGITAL 1 S/ 120.00 S/ 120.00
LAPTO COREI 5 2 S/ 2,220.00 S/ 4,440.00
IMPREORA MULTIFUNCIONAL 2 S/ 800.00 S/ 1,600.00
UTENCILIOS PARA OFICINA 2 S/ 150.00 S/ 300.00
TOTAL S/ 12,120.00

7.13Inversión en Vehículos
La inversión de vehiculos en la empresa que se realizo es la siguiente:

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INVERSION DE VEHICULOS
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS CANTIDAD P/U TOTAL 1 ER AÑO
CAMION FURGON 2 S/ 70,000.00 S/ 140,000.00
TOTAL S/ 140,000.00

7.14 Inversión Maquinaria y equipo

La inversión de maquina y equipo en la empresa que se realizo es la siguiente:

INVERSION MAQUINARIAS
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS CANTIDAD P/U TOTAL 1 ER AÑO
TRASPALETA PATO 2 S/ 1,500.00 S/ 3,000.00
TERMOHIDROMETRO DIGITAL 1 S/ 120.00 S/ 120.00
TOTAL S/ 3,120.00

7.2 Capital de trabajo

7.2.1 Presupuestos de egresos

Se tomo en cuenta todos lo gastos que podrían tenerse al momento de funcionar la
empresa:

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GASTOS OPERATIVOS
GASTOS OPERATIVOS CANTIDADES MES ANUALMENTE 5 AÑOS
AGUA 1 S/ 1,200.00 S/ 14,400.00 S/ 72,000.00
LUZ 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00 S/ 60,000.00
INTERNET/TELEFONICOS 1 S/ 150.00 S/ 1,800.00 S/ 9,000.00
EPP 4 S/ 1,200.00 S/ 14,400.00 S/ 72,000.00
INSUMOS DE LIMPIEZA Y ASEO 1 S/ 600.00 S/ 7,200.00 S/ 36,000.00
MANTENIMIENTO DE CAMIONES 2 S/ 250.00 S/ 3,000.00 S/ 15,000.00
GASOLINA 1 S/ 3,000.00 S/ 36,000.00 S/ 180,000.00
TOTAL S/ 7,400.00 S/ 88,800.00 S/ 444,000.00

7.2.2 Presupuesto de ingresos de venta

Mencionar que ventas proyectadas esta en función al 5% de acaparar el mercado realizando
un adecuado marketing.
AÑOS VENTAS PROYECTADAS
AÑO 1 S/ 4,178,545.00
AÑO 2 S/ 4,596,410.00
AÑO 3 S/ 5,056,037.00
AÑO 4 S/ 5,561,654.00
AÑO 5 S/ 6,117,797.00

7.2.3 Presupuesto de costos

El Balance general describe que el efectivo en promedio cubre un 64% del total de activos para
el año 1 pasando a un 98% del total de activos para el año 5. Este incremento del nivel de caja
se debe a que nuestro margen de contribución por litro vendido es de 44% sobre los ingreso

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7.3 Costos fijos y depreciación

Según lo calculado los cobros y pagos se realizan al contado, manteniendose la estructura de

gastos administrativos por lo que ante un crecimiento anual del 5% la brecha entre los ingresos
comparado con los costos y gastos del proyecto va incrementando, pasando de tener una

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utilidad neta de 258,192.47 soles a 522,215.99 soles que significa un crecimiento a 5 años del
100% sobre la utilidad neta, determinando que si es rentable.

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