COMPRENSIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD

a. AMBIENTE DE CONTROL

Integridad, valores éticos y comportamientos de los ejecutivos clave

No. Pregunta Respuesta Comentario

SI NO
La entidad tiene un código de conducta o política Si se encuentra un código de
1 X
equivalente que se comunica y monitorea. conducta.

La cultura institucional de la entidad hace énfasis

en la importancia de la integridad y el
2 comportamiento ético. La Administración se
mantiene alerta al cumplimiento de las normas y
regulaciones y dirige mediante el ejemplo.
Se verifico que la entidad que hace
énfasis a los valores institucionales en
x
los colaboradores, el cual se
encuentra en el Código de Conducta.

Las comunicaciones de la entidad fortalecen un La evidencia se encuentra en el

mensaje consistente sobre políticas y cultura código de conducta, el cual se
3 X
institucional. promueve entre los colaboradores,
proveedores u otros relacionados.

La Administración toma acción apropiada en Se ha verificado que si se observa

respuesta a las desviaciones de las políticas y
una acción en desviación de las
4 procedimientos aprobados o del código de X
políticas, que menciona en el Código
conducta.
de conducta.

Existen políticas apropiadas para asuntos tales
como aceptación de nuevas operaciones y
5 proyectos, los conflictos de intereses, y prácticas
de seguridad, las cuales son comunicadas
adecuadamente a través de la entidad.
La Administración mantiene, monitorea y
responde adecuadamente a una línea telefónica
6 x
especial de denuncias de actos de corrupción y/o
fraude.
Se verifico que la entidad posee
transparencia respecto a las políticas
x
de seguridad, trato con funcionarios
públicos, entre otros.
En caso de que se encuentre un acto
contrario a las políticas, puede
denunciar por medio de un correo
electrónico o canal de línea ética.

Se encuentra en la Política General

La Entidad mantiene controles que ayuden a
prevenir la malversación de activos de la entidad
7 que pueda resultar en una aseveración equívoca
material de los estados presupuestarios y
financieros.
Anticorrupción, en el cual enfatiza
X definir los lineamiento y disposiciones
de sus funciones, en marco del código
de conducta.

Conclusión: La empresa Quimpac S.A. tiene establecido en su mayoría los principios

de integridad, valores y ética; los cuales se plasman en el código de conducta que se
encuentra en su página web, y recalca los valores de SEGURIDAD, INTEGRIDAD,
EXCELENCIA, MÍNIMO LA NORMA, POSITIVO Y EMPA´TICO, RESPONSABILIDAD
y ENTORNO.

Cabe mencionar que, la empresa Quimpac S.A., fomenta las buenas prácticas sobre la
realización de las políticas de conducta para los colaboradores.
 Conciencia de control y estilo de operaciones de la Administración
Respuest
No a Comentario
Pregunta
. SI NO
1 La Administración presta atención apropiada al No se encuentra información
control interno relacionado a objetivos de X relacionada a los objetivos
información presupuestaria y financiera, financieros y presupuestos.
incluyendo los controles de tecnología de
información.

2 La Administración corrige oportunamente las

deficiencias de control interno identificadas
relacionadas a los estados presupuestarios y X
financieros.

3 La tendencia de la Administración es ser Si es conservadora, acorde a las

conservadora con respecto a seleccionar Notas de Estados Financieras de la
principios de contabilidad y determinar X empresa Quimpac.
estimaciones contables.

4 La Administración consulta con otros sobre La empresa Quimpac, debe de

asuntos de importancia relacionados con asuntos proveer servicios de auditoría para
X sus Estados Financieros, al estar
contables y de información financiera. registrada en al SMV

Conclusión: La empresa Quimpac S.A. tiene conciencia de control de las operaciones

de la Administración, considerando que la empresa Quimpac S.A., se encuentra
registrada en la Superintendencia de Mercado y Valores, en la que se encuentra la
información financiera de los estados financieros debidamente auditados por una
sociedad auditora para el cumplimiento de las Normas Internacionales de
Contabilidad.

Compromiso de la Administración con la capacidad o competencia profesional

Respuesta
No SI NO Comentario
Pregunta
.
1 El personal de contabilidad tiene la X La empresa comenta sobre los registros
capacidad o competencia y contables que son realizados de manera
entrenamiento necesarios para tratar fidedigna en el capítulo 15 del Código de
con la naturaleza y complejidad de las Conducta.
actividades de la entidad.
2 El personal de contabilidad tiene la X Según la Política General de Anticorrupción,
capacidad o competencia y menciona que la Gerencia de Administración y
entrenamiento necesarios para tratar Finanzas responsable de contar con controles
con la naturaleza y complejidad de las contables internos para garantizar la veracidad
actividades de la entidad. de los registros contables.

3 La entidad tiene procedimientos y x Al no encontrarse el Manual de Organización y

políticas para que el personal, los Funciones, la empresa no tiene un ritmo con la
sistemas y los controles se mantengan estructura orgánica.
 a ritmo con la estructura orgánica y el
crecimiento de la entidad.

Conclusión: La empresa Quimpac S.A. tiene en su mayoría un compromiso de la

administración con la capacidad o competencia profesional, en el área contable,
puesto que, la entidad expreso que registra las operaciones de manera fidedigna para
que no vea adulteración u omisión de información de hechos económicos.

Participación y supervisión por parte de quienes están a cargo de la

Administración de la entidad

No. Pregunta Respuesta Comentario

SI NO
1 Quienes están a cargo de la Administración de la N/A
entidad proveen supervisión eficaz de los comentarios
y reportes externos de la información presupuestaria,
financiera y del control interno sobre el proceso de
reporte de información presupuestaria y financiera de
la entidad.
2 Existe una línea abierta de comunicación entre Si existe una línea, la evidencia
quienes están a cargo de la Administración de la se encuentra en la Memoria
X
entidad y los auditores externos e internos, la Anual, la cual menciona que la
naturaleza y frecuencia de la comunicación son empresa auditora trabaja desde
apropiadas según el tamaño y complejidad de la hace 5 años, y el Comité de
entidad. Cumplimiento posee objetivos
precisos.

3 Quienes están a cargo de la Administración de la X

entidad tienen suficiente conocimiento, experiencia y
tiempo para ejecutar su función eficazmente.
4 Quienes están a cargo de la Administración de la x
entidad son apropiadamente independientes de la
Administración según el tamaño y complejidad de la
entidad.

Conclusión: La empresa Quimpac S.A. incluso posee un Comité de Auditoría y

Cumplimiento, con el objetivo de evaluar y conocer los procesos de la empresa y
mejorar las áreas con deficiencias. Por otro lado, la empresa la Sociedad ha sido
auditada por a la firma de auditoría, Gaveglio, Aparicio y Asociados Sociedad Civil de
Responsabilidad Limitada.

Estructura orgánica y asignación de autoridad y responsabilidad

No. Pregunta Respuesta Comentario

SI NO
1 La estructura orgánica es apropiada según la naturaleza,
tamaño y complejidad de la entidad. X

2 La Administración se ocupa de comunicar adecuadamente las

X
estrategias con el fin de que el personal comprenda los
 objetivos de la entidad, su función en relación con estos
objetivos, y como ellos son responsables del logro de tales
objetivos.
3 Existen métodos apropiados y líneas para establecer No se ha encontrado
autoridad, responsabilidad y líneas de comunicación e ningún método para
x
información. establecer alguna
autoridad.

4 Existen procedimientos de trabajo por escrito, manuales de No se ha encontrado

referencia y otras comunicaciones para informar al personal ningún Manual de
sobre sus deberes. Organización y Funciones
X
que permita el
conocimiento de sus
deberes

Conclusión: La empresa Quimpac S.A al ser una empresa subsidiaria del grupo
corporativo Quimpac Corp S.A.C., por lo que posee una estructura orgánica acorde a
su tamaño, a su vez, posee objetivos y estrategias por un determinado tiempo; sin
embargo, no se encuentra un Manual de Organización y Funciones.

Políticas y prácticas de recursos humanos

No. Pregunta Respuesta Comentario
SI NO
1 La entidad tiene normas y procedimientos adecuados para X No se encuentra
contratar, entrenar, motivar, evaluar, promover, remunerar, alguna norma
transferir o terminar al personal (particularmente quienes están en interna que
establezca
contabilidad, finanzas y sistemas de información).
procedimientos
sobre la
contratación, sin
embargo, si
difunden mucho los
valores e integridad
respecto a las
cuentas.

2 El desempeño en el trabajo es evaluado y revisado periódicamente X

con cada empleado.
3 Son las políticas y procedimientos claros y se emiten, actualizan o X
modifican oportunamente.

4 Tiene la entidad procedimientos adecuados para establecer y X

comunicar las políticas y procedimientos al personal en las
localidades descentralizadas.

La empresa Quimpac S.A.C. tiene establecido en su mayoría las políticas y prácticas

de recursos humanos, puesto que en su portal web coloca las políticas que fueron
firmadas recientemente en el año 2019 a 2020. Sin embargo, no se encuentra
evidencia sobre si el trabajo de cada empleado sea evaluado.
Evaluado en componente ambiente de control en el proceso de producción de la

empresa QUIMPAC S.A., se ha evidenciado que existente políticas y procedimientos

que no se cumplen o no están debidamente implementados, pero en su mayoría si se

implementan, en tal sentido el ambiente en la entidad se cumple de manera efectiva.

De tal modo que, se debe considerar en el informe final de la auditoria, los mismos que

serán evaluados con importancia en los procedimientos de auditoria a ejecutarse.