UNIREMINGTON

TRIBUTARIA III
TALLER CAUSACIÓN DE IMPUESTOS.
Valor 10%
Se pide:
Contabilizar en Libro Diario cada una de las siguientes transacciones de
Impuestos. (Archivo propio en Excel formulado en casa asiento, con código de
cuentas en plan de cuentas NIIF)

Transacciones comerciales:

1. GC vende mercancías a un GC por $ 49.550.000 más IVA 19%

2. Le devuelven el 20% de la venta anterior.
3. Un RA vende mercancías a un GC por $13.000.000 más IVA 5%
4. Un R compra mercancías a un NRD por $ 6.350.000
5. Devuelve el 25% de la compra anterior.
6. Un GC paga servicios de vigilancia a un R por $ 5.235.000 más IVA 19%
con un AIU 10%
7. Un R paga arrendamiento de bienes muebles a un R por $ 5.950.000 más
IVA 19%
8. Un GC compra mercancías a un RST por $ 7.500.000 más IVA 19%
9. Un NRD vende mercancías a un NRD por $ 5.450.000
10. Un R paga servicios de digitación a un NRND por $ 550.000
11. Un NRND vende mercancías a un R por $ 2.750.000
12. Un RA compra mercancías a un R por $ 12.550.000 más IVA 19%
13. Un GC paga Construcción (Adición de parqueadero) a un R por $
49.950.000 más IVA 19% con un AIU del 10%
14. Un R compra mercancías a un GC por $ 4.450.000 más IVA 19%
15. Un R paga honorarios a un NRND por $ 2.490.000
16. Un GC paga arrendamiento de un apartamento a un RA por $ 3.450.000
17. Un GCA paga comisiones a un NRND por $ 650.000
18. Un GC paga servicios de aseo a un R por $ 4.450.000 más IVA 19% con un
AIU 10%
19. Un GCA paga servicios de transporte de carga a un NRD por $ 550.000
20. Un R paga servicios temporales a un R por $ 9.850.000 más IVA 19% con
un AIU 10%.

El costo de las ventas es del 35%.

La actividad es comercial para el Art. 114-1 ET.
La A significa Autorretenedor del Impuesto de Renta.
Sólo liquidar los impuestos nacionales (retenciones en la fuente,
autorretenciones, reteiva e IVA).

José Mauricio Herrera Martínez.

Docente.
Siglas de Contribuyentes:

GCA = Gran Contribuyente Autorretenedor de Renta por resolución

GC = Gran Contribuyente
RA = Responsable de IVA Autorretenedor de Renta por resolución
R = Responsable de IVA
RST = Régimen Simple de Tributación
NRD = No Responsable de IVA Declarante de Renta
NRND = No Responsable de IVA No Declarante de Renta