TALLER DE CAUSACIONES

Realice las contabilizaciones en asientos de diario de las siguientes transacciones, desde el punto de
vista del comprador, como esta formulado y luego desde el punto de vista del vendedor.

1. Una persona responsable de Iva compra mercancías por valor de 3.450.000.oo una persona
No responsable de Iva y queda debiendo la totalidad de la compra en Bogotá, para la venta
el 85% es costo
2. Una persona Gran contribuyente contabiliza los honorarios del revisor fiscal por valor de
4.620.000.oo de una persona responsable de Iva y posteriormente paga el 70% del valor a
pagar, el servicio se presta en Facatativá
3. Una persona no responsable de Iva registra una factura de servicios de mantenimientos
adquiridos a una persona responsable de iva por valor de 990.000.oo y que posteriormente
será pagado el 50% del valor a pagar, el servicio se presta en Bogotá
4. Un gran contribuyente compra mercancías a una persona no responsable de Iva por valor
7.250.300 que posteriormente será pagada en su totalidad, la compra se realiza en Bogotá,
para el vendedor el 75% de esa venta corresponde al costo que se registró en la tarjeta
kardex
5. Un gran contribuyente autorretenedor registra el valor de arrendamiento de una bodega
por valor de 4.275.000.oo a una persona no responsable de iva que posteriormente será
pagada en un 50% del valor a pagar, la bodega está en Facatativá
6. Una persona responsable de Iva le compra a otra responsable de iva papelería por valor de
1.500.000. oo, que luego será cancelada en su totalidad, la compra se realizó en Facatativá
7. Un gran contribuyente autorretenedor le compra a una persona responsable de iva gran
contribuyente 20 computadores para sus empleados del área administrativa a un precio de
1.550.000 cada uno, con tres pagos iguales del valor a pagar, la compra se realizó en Bogotá.
8. Una persona responsable de Iva compra una maquina por valor de 5.250.000 a un
responsable de iva gran contribuyente a crédito, la compra se realizó en Facatativá.
9. Una persona no responsable de iva registra en su contabilidad la factura por la compra de
un servicio de telefonía celular por valor de $325.500 en Bogotá.
10. Una persona responsable de iva compra mercancías para la venta a otra persona
responsable de iva por valor de $15.470.000 en Bogotá y se realizarán 4 pagos para cancelar
la deuda, para el vendedor el 90% de dicha venta corresponde al valor registrado en la salida
de Kardex

Tenga en cuenta:
a. La tabla de retenciones en la fuente a título de renta.
b. Calcular el impuesto a las ventas descontable a la tarifa general en los casos que
corresponda.
c. La relación de cada uno de los regímenes tributarios en Colombia.
d. Haga el cálculo del Iva cuando a la tarifa que le corresponda.
e. Revisar el estatuto tributario de Facatativá y el de bogotá para la aplicación de las
Retenciones en la fuente a título de ICA.
f. Debe indicar para cada caso el porcentaje de retención practicado tanto para renta
como para ica.