TALLER RETENCION EN LA FUENTE DE RENTA

CONCEPTO TARIFA BASE RETENCION

1. Se vende a crédito mercancía por valor de $45.000.000 más iva 2,5% $ 980.000 2,5%
del 19%.
COMPRAS: COMPRAS GENERALES

Se vende gasolina para el vehículo por $100.000. 0,1% $1

COMPRAS: COMPRA DE COMBUSTIBLES, DERIVADOS DEL

PETROLEO A FAVORES DE DISTRIBUIDORES MAYORISTAS O
MINORISTAS DE COMBUSTIBLES

3-Se realiza venta de materiales por $10.000.000 más iva a la tarifa

general.

4-Se presta servicio de restaurante por valor de $145.000 más impuesto 3,5% $ 145.000
al consumo.

SERVICIOS: SERVICO DE HOTELES, RESTAURANTES Y

HOSPEDAJES. Declarantes y no declarantes

5-Se presta servicio por empresa de vigilancia por $100.000 más iva 2% 145.000
sobre el AIU.

SERVICIOS: SERVICIO DE VIGILANCIA Y ASEO PRESTADOS POR

EMPRESAS DE VIGILANCIA Y ASEO.

6-Se presta servicios de fotocopias por $180.000, proveedor no 6% 145.000

declarante.

SERVICIOS: SERVICIOS EN GENERAL NO DECLARANTES

7-Se presta servicio de mantenimiento y reparaciones de XYZ Ltda., por 2% $1
$173.000 más iva.

ARRENDAMIENTOS: Arrendamiento de maquinaria para construcción,

mantenimiento, o reparación de obras civiles que efectúen los constructores
colombianos en desarrollo de contratos que hayan sido objeto de licitaciones
públicas internacionales

8-Se arrienda bodega por $150.000 más iva. 3,5% $ 980.000

ARRENDAMIENTOS: Arrendamiento de Bienes Muebles.

9-Se presta servicio por Contador Público, asesoría y seguimiento a 4% $145.000

labor de la gerencia por $500.000.
SERVICIOS: Servicios en general personas jurídicas y asimiladas y personas
naturales declarantes de renta
 TALLER RETENCION EN LA FUENTE DE RENTA

10-Se presta servicio por Consultado Ltda. asesoría a la junta directiva 10% $1
por $500.000 más iva.

HONORARIOS Y CONSULTORIA: Consultorías, servicios técnicos y de

asistencia técnica, prestados por personas no residentes o no domiciliadas en
Colombia, bien sea que se presten en Colombia o desde el exterior.

11-Se compra mercancía de contado por valor de $980.000 incluido iva. 2,5% $ 980.000

COMPRAS: Compras y otros ingresos tributarios en general DECLARANTE.

12-Se presta servicio de consultoría de persona jurídica por valor de 10% $1

$980.000 más iva.

HONORARIOS Y CONSULTORIA: Consultorías, servicios técnicos y de

asistencia técnica, prestados por personas no residentes o no domiciliadas en
Colombia, bien sea que se presten en Colombia o desde el exterior.

13-Se compran lubricantes por valor de $145.000. 0,1% $1

COMPRAS: Compra de Combustibles derivados del petróleo.

14-Se presta servicio de hospedaje por $59.000 más iva 3,5% $ 145.000

SERVICIOS: Servicio de hoteles, restaurantes y hospedajes. Declarantes y

No Declarantes.
15-Se presta servicio por empresa de servicios temporales por valor de 1% $ 145.000
$70.000 más iva.

SERVICIOS: Servicios prestados por Empresas Temporales de Empleo.

16-Se recibe cuenta por aseo de la oficina de Jorge Ortiz, auxiliar de 2% $ 145.000
mantenimiento, quien realiza esta operación el sábado, después de
terminada su jornada laboral por valor de $100.000.

SERVICIOS: Servicios de vigilancia y aseo prestados por empresas de

vigilancia y aseo.

17-Se recibe factura de arrendamiento videobeen por valor de $145.000 4% $1

incluido iva.

ARRENDAMIENTO: Arrendamiento de Bienes Muebles.

18-Se paga transporte terrestre de maquina, desde Bogota hasta 1% $ 145.000
Pereira, por valor de $145.000.
 TALLER RETENCION EN LA FUENTE DE RENTA

SERVICIOS: Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, aéreo o

marítimo).

19-Se paga arrendamiento de local por valor de $980.000 incluido iva. 3,5% $ 980.000

ARRENDAMIENTOS: Arrendamiento de Bienes Inmuebles

20-Se recibe factura de Mauricio Sierra S.A.S, analista financiero por
asesoría, valor $663.000 incluido iva.

21-Se cancela factura de transporte terrestre de funcionarios, por 3.5% $ 980.000

desplazamiento a la ciudad de Medellín, por valor de $650.000.

SERVICIOS: Servicios de Transporte nacional de pasajeros (terrestre).