NOMBRES Y A PELLIDOS: FREDDY GUSTAVO VARGAS QUIROZ

CARRERA: CONTADURIA PUBLICA FECHA: 09/07/2020

1. Se constituye una Empresa dedicada a la VENTA DE ELECTRODOMESTIC
2. La empresa debe calcular su requerimiento de Inversion de acuerdo a sus c
estructura organica y giro de operaciones
3. El aporte propio es del 35% y el saldo es financiado mediante un banco a un
corresponde al 4to digito de su Carnet de Identidad, la tasa de interés anual c
digito mayor del CI, comisiones del 3% sobre intereses, seguro 1,8% anual, fo
10 por cuota e ITF 3/1000, con Vcmtos mensuales

4. La empresa se constituye en 2 meses e inicia operaciones al mes siguiente

constitucion.

5. Las ventas del primer mes de operación corresponden al 20% de su capacid

con incrementos de 1,8% mensuales respectivamente hasta completar el prim
anualmente crecen 12% durante los siguientes 4 años.
SE PIDE:

I, DIAGNÓSTICO PRELIMINAR
Razon social, Tipo de constitucion, ubicación, giro de operaciones, organigram
las instalaciones, estudio de competidores y clientela objetivo, productos y se
ofertados.

II. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

Planilla de requerimientos de inversion por cargos del negocio y resumen por
Fijo, ademas de el cronograma de Inversiones
III. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO
Cuadros de Financiamiento y el Plan de Pagos mensual por el 1er año y anual
años

IV. PRESUPUESTO OPERATIVO

Determinacion de la Capacidad Instalada de cada negocio
Presupuesto de ventas mensual y anual
Presupuesto de Costos y Gastos Operativos mensual y anual

V. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Flujo proyectado mensual
Fjujo proyectado Anual

V. INDICADORES DE RENDIMIENTO
Calculo del VAN, TIR, PRI, RCB
PLAZO DE ENTREGA: DIA DEL EXAMEN FINAL
PUNTAJE: 100 PUNTOS DEL EXAMEN FINAL
PRESENTACION EN MEDIO MEDIO MAGNETICO ADJUNTO
GAS QUIROZ
07/2020 GRUPO: NOCHE
A DE ELECTRODOMESTICOS
rsion de acuerdo a sus caracteristicas,

o mediante un banco a un plazo que

a tasa de interés anual corresponde al
es, seguro 1,8% anual, formularios $us.

aciones al mes siguiente de su

den al 20% de su capacidad instalada,

e hasta completar el primer año. Luego
s.

operaciones, organigrama, lay out de

objetivo, productos y servicios

l negocio y resumen por Tipo de Activo

ual por el 1er año y anual por los demas

ocio

y anual
AL

ICO ADJUNTO
TIPO DE EMPRESA:

SOCIEDAD ANONIMA

NOMBRE O RAZON SOCIAL:

"ELECROCASA VARGAS"

OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA:

El objeto social de la empresa es la comercialización de electrodomesticos, principalmente

para el departamento de cochabamba.

OBJETIVOS GENERALES:

Ser el mayor distribuidor de electrodomesticos comprometido con el cliente final,

ofreciendole un producto de calidad al mejor cliente

OBJETIVOS ESPECIFICOS

*Aportar ideas para realizar electrodomesticos que ayuden a las familias

*Ofrecer productos de excelente calidad
*Aumentar las ventas mensuales en un 15%.
 MISION:

Ser una empresa líder en comercialización de electrodomésticos, para

satisfacer las necesidades de nuestros clientes, con productos de alta
calidad a través de una atención personalizada y oportuna, con
personal capacitado y motivado, con sentido de pertenencia y trabajo
en equipo, generando rentabilidad para los accionistas y bienestar para
los colaboradores y la sociedad.

VISION:

Ser la empresa numero 1 en la distribución y comercializacion de

icos, principalmente electrodomésticos en Bolivia, con presencia internacional.

ente final,
UBICACIÓN:
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
LAYOUT
 IVERSION TANGIBLE
UTILES DE OFICINA UNIDADES P. UNITARIO
Porta lapiceros 1 5
Lapiceros 10 2
Sobre manila (sobre oficio) 10 1.5
Folder manila 5 2
Perforador 1 12
Engrampador 1 15
Cinta de embalage 50 17.5
Hojas de papel (paquete) 5 28
TOTAL

KIT DE SEGURIDAD
Extintor 2 250
Detector de humo 3 269
Botiquin 1 58
Asesoramiento seguridad 1 3250
TOTAL

KIT DE LIMPIEZA
Trapeador 1 36
Combo de Limpieza 1 52
Basurero 1 28
Articulos de Limpieza 1 110
TOTAL,

EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA

Computadora 2 6280
Telefono 1 560
Escritorio 3 1260
Muebles 3 500
TOTAL
 INVERSION INTANGIBLE
Constitucion de la empresa contrato 1200
Inscripcion en los ser pub contrato 750
Licencia municipal contrato 1500
TOTAL

CAPITAL DE TRABAJO
Agua y luz 20000
Telefono internet 500
Alquiler del local 49000
Planilla 24,878
TOTAL
TOTAL INVERSION TOTAL BS %
5 INV FIJA TANGIBLE 22,670
20 INV FIJA INTANGIBLE 3450
15 CAPITAL DE TRABAJO 94,378
10 TOTAL INVERSION 120497.65
12
15 INV Y FINANCIAMIENTO %
875 CAPITAL PROPIO 42,174 35%
140 PRESTAMO BANCARIO 78,323 65%
1092 TOTAL INVERSION 120497.65

360
240
32
2320
2952

36
52
28
110
226

12560
560
3780
1500
18400
 1200
750
1500
3450

20000
500
49000
24,878
94,378
 AMORTIZACION:
MENSUAL:
s

AMORTIZACION
TOTAL BS 120,498 42174.178 35%
PRESTAMO: 78323.473 65%
PLAZO: 6 AÑOS 72
INTERES ANUAL: 8% 0.0067

COMISION SOBRE INTERES 3%

SEGURO 1.80% 0.0015
FORMULARIOS 10 $ *CUOT 69.60
ITF 3/1000 V/M 0.003
ZACION:
MENSUAL: MES0 MES1 MES2 MES3 MES4
SALDO 78323 77236 76148 75060 73972
AMORTIZACION 1088 1088 1088 1088
INTERES 522 515 508 500
COMISION SOBRE INTERES 16 15 15 15
SEGURO 117 116 114 113
FORMULARIOS 70 70 70 70
ITF 5 5 5 5
TOTALES 1818 1809 1800 1791
1813 1804 1795 1785

ANUAL:
AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
SALDO 65270 52216 39162 26108
AMORTIZACION 13054 13054 13054 13054
INTERES 5222 4177 3133 2089
COMISION SOBRE INTERES 1958 1566 1175 783
SEGURO 1175 940 705 470
FORMULARIOS 835 835 835 835
ITF 67 62 57 52
TOTALES 22310 20634 18959 17283
22244 20573 18902 17231
MES5 MES6 MES7 MES8 MES9 MES10 MES11 MES12
72884 71797 70709 69621 68533 67445 66357 65270
1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088
493 486 479 471 464 457 450 442
15 15 14 14 14 14 13 13
111 109 108 106 104 103 101 100
70 70 70 70 70 70 70 71
5 5 5 5 5 5 5 5
1782 1773 1763 1754 1745 1736 1727 1719
1776 1767 1758 1749 1740 1731 1722 1714

AÑO6
13054
13054
1044
392
235 835.2
835
47
15607
15560
PREUPUESTOS DE COSTO
COSTOS FIJOS MES ANUAL
PLANILLA 24877.65 298531.8
MANTENIMIENTO PC 500 6000
TELEFONO INTERNET 350 4200
ALQUILER LOCAL 22500 270000
TOTAL 48227.65 578731.8
COSTOS VARIABLES MES ANUAL
AGUA 350 4200 EGRESOS 611287.8
LUZ 1000 12000
SUMINISTRO DE OFICINA 1137 13644
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 226 2712
TOTAL 2713 32556
 FLUJO DE CAJA:
DETALLE MES 1 MES 2 MES 3
SALDO INICIAL KT 59,878 110,660 110,660
FLUJO OPERATIVO 16,091
Ingresos 67,032
Ventas 67,032
Egresos 50,941
Costos F 48,228
PLANILLA 24,878
MANTENIMIENTO PC 500
TELEFONO INTERNET 350
ALQUILER LOCAL 22,500
Costos V 2,713
AGUA 350
LUZ 1,000
SUMINISTRO DE OFICINA 1,137
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 226
FLUJO INVERSION 105,182
Ingresos 122,522
Aporte Propio 122,522
Egresos 17,340
EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA 17,340
FLUJO FINANCIAM 227,541 -5,134
Ingresos 227,541 0 0
Prest Bancarios 227,541
Egresos 5,134
Amortizacion 0 0 3,160
Interes 0 0 1,517
COMISIONES 46
SEGUROS 341
FORMULARIOS 70
SALDO FINAL 392,600 110,660 121,618

DETALLE AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

SALDO INICIAL KT 95,800 60,565 43,825
FLUJO OPERATIVO 27,795 41,435 56,713
Ingresos 113,671 127,312 142,589
 Ventas 113,671 127,312 142,589
Egresos 85,876 85,876 85,876
Costos F 52,678 52,678 52,678
PLANILLA 24,878 24,878 24,878
MANTENIMIENTO PC 500 500 500
TELEFONO INTERNET 350 350 350
ALQUILER LOCAL 22,500 22,500 22,500
Costos V 33,198 33,198 33,198
AGUA 350 350 350
LUZ 1,000 1,000 1,000
SUMINISTRO DE OFICINA 1,137 1,137 1,137
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 226 226 226
FLUJO INVERSION
Ingresos
Aporte Propio
Egresos
EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA
FLUJO FINANCIAM -63,030 -58,175 -53,321
Ingresos 0 0 0
Prest Bancarios 0 0 0
Egresos 63,030 58,175 53,321
Amortizacion 37,923 37,923 37,923
Interes 15,169 12,136 9,102
COMISIONES 5,689 4,551 3,413
SEGUROS 3,413 2,730 2,048
FORMULARIOS 835 835 835

SALDO FINAL 60,565 43,825 47,217

 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11
121,618 133,977 147,748 162,944 179,579 197,666 217,220 238,259
17,466 18,852 20,251 21,662 23,088 24,530 25,987 27,462
68,239 69,467 70,717 71,990 73,286 74,605 75,948 77,315
68,239 69,467 70,717 71,990 73,286 74,605 75,948 77,315
50,772 50,615 50,467 50,328 50,198 50,076 49,961 49,853
48,228 48,228 48,228 48,228 48,228 48,228 48,228 48,228
24,878 24,878 24,878 24,878 24,878 24,878 24,878 24,878
500 500 500 500 500 500 500 500
350 350 350 350 350 350 350 350
22,500 22,500 22,500 22,500 22,500 22,500 22,500 22,500
2,545 2,387 2,239 2,100 1,970 1,848 1,733 1,626
350 350 350 350 350 350 350 350
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1,137 1,137 1,137 1,137 1,137 1,137 1,137 1,137
226 226 226 226 226 226 226 226

-5,107 -5,081 -5,054 -5,028 -5,001 -4,975 -4,949 -4,922

0 0 0 0 0 0 0 0

5,107 5,081 5,054 5,028 5,001 4,975 4,949 4,922

3,160 3,160 3,160 3,160 3,160 3,160 3,160 3,160
1,496 1,475 1,454 1,433 1,412 1,391 1,369 1,348
45 44 44 43 42 42 41 40
337 332 327 322 318 313 308 303
70 70 70 70 70 70 70 70
133,977 147,748 162,944 179,579 197,666 217,220 238,259 260,798

AÑO 5
47,217
73,824
159,700
159,700
85,876
52,678
24,878
500
350
22,500
33,198
350
1,000
1,137
226

-48,467
0
0
48,467
37,923
6,068
2,275
1,365
835

72,573
MES 12
260,798
28,954
78,707
78,707
49,753
48,228
24,878
500
350
22,500
1,525
350
1,000
1,137
226

-4,896
0

4,896
3,160
1,327
40
299
70
284,857
 INDICADORES FINANCIEROS

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

ingresos -1049063 836,160 759,420
saldos -1049063 760,145 627,620
van 1726802

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

SALDO -1,049,063 836,160 759,420
-1,049,063 496,257 267,495
VAN 0
TIR 68.49% 0.684934

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

FLUJOS ANUALES DESCONTADOS -1,049,063 760145 627620
-288,918 338,702

1 AÑO
5 MESES
15 DIAS
AL NETO (VAN)

10%
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
780,652 628,145 600,000
586,515 429,031 372,553

DE RETORNO (TIR)

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

780,652 628,145 600,000
163,196 77,934 44,181

LA INVERSION (PRI)

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

586515 429031 372553
925,218 1,354,249 1,726,802

627620 12
288,918 X
5.52406147

0.52406147 1
X 30
CALCULO DE LA
RECUPERACION
15.7218441 DE INVERSION