INFORME DE HITO DE CONTROL N° 145-2021-OCI/5303-SCC

“EJECUCIÓN DE LA OBRA: REHABILITACIÓN DE LOS SERVICIOS DE AGUA

POTABLE Y DISPOSICIÓN SANITARIA DE EXCRETAS EN LA LOCALIDAD
PURUCHUCO, DISTRITO HUAMANTANGA, PROVINCIA CANTA,
DEPARTAMENTO LIMA, CUI N° 2440037”.
HITO DE CONTROL N° 1 – INICIO DE OBRA
I. ORIGEN
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control
Institucional, en adelante “OCI”, del Ministerio de Vivienda, Construcción y
Saneamiento, en adelante “MVCS”, mediante Oficio N° 001417-2022-CG/OC5303 de
21 de octubre de 2022, registrado en el Sistema de Control Gubernamental - SCG con la
Orden de Servicio N° 5303-2022-144, , en el marco de lo previsto en la Directiva N°
013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada mediante
Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022.
II. OBJETIVOS
2.1 Objetivo General Determinar si el proceso de inicio y ejecución de la obra se realiza
de conformidad con la normativa aplicable, estipulaciones contractuales, disposiciones
establecidas mediante Convenio, entre otros documentos de observancia obligatoria.
2.2 Objetivo Específico Determinar que previo al inicio de ejecución de la obra, los
responsables técnicos hayan emitido el Informe Técnico Inicial.

Apreciación de los principios del control gubernamental. (Stephanie Gomero)

III. ALCANCE
El Control Concurrente se desarrolló al Hito de Control N° 1: Inicio de obra, de la
“Rehabilitación de los Servicios de Agua Potable y Disposición Sanitaria de Excretas en
la localidad Puruchuco, distrito Huamantanga, provincia Canta, departamento Lima,
CUI N° 2440037”. Ha sido ejecutado del 21 al 25 de octubre de 2022 en la sede del OCI
del MVCS en la ciudad de Lima.
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL
Mediante Resolución Directoral N° 099-2019/VIVIENDA/VMCS/PNSR de 8 de abril
de 2019, el Programa Nacional de Saneamiento Rural aprobó el Expediente Técnico de
la obra “Rehabilitación de los Servicios de Agua Potable y Disposición Sanitaria de
Excretas en la localidad Puruchuco, distrito Huamantanga, provincia Canta,
departamento Lima, CUI N° 2440037”, con un presupuesto ascendente a S/ 266 782.89,
la misma que comprende las metas siguientes:
Cabe señalar que, a través del artículo 1° de la Resolución Ministerial N° 174-2019-
VIVIENDA de 23 de mayo de 2019, se encargó al PNSU la implementación de las
intervenciones de reconstrucción y construcción en materia de saneamiento en los
ámbitos urbano y rural y de drenaje pluvial incluidas en el Plan Integral para la
Reconstrucción con Cambios. Asimismo, se designó al PNSU como órgano encargado
de implementar las IRI, incluyendo la posibilidad de ejecutar intervenciones a través de
la modalidad de NER.
Mediante Acta de Asamblea de Constitución de Núcleo Ejecutor para Reconstrucción –
NER de 7 de abril de 2019, la población de la localidad de Puruchuco designó a los
miembros que conforman el Núcleo Ejecutor para Reconstrucción - NER, el cual quedó
conformado por las siguientes personas:
• presidente.: Juan Carlos Gutiérrez Espinoza
• secretario: Roberto Miguel Campos Calixtro
• tesorera: Flora Rosario Taipe Campos
• fiscal: Juan Ruperto Valdez Castillo
Mediante el Convenio N° 312-2019-PNSR de 22 de mayo de 2019, Convenio de
Asignación de Recursos entre el Programa Nacional de Saneamiento Rural (PNSR) del
MVCS, la Municipalidad Distrital de Huamantanga y el Núcleo Ejecutor para
Reconstrucción (NER) “NER-2440037-LIM”, se estableció las condiciones para que el
PNSR asigne financieramente los recursos para la ejecución de la Intervención de
Reconstrucción mediante Inversiones (IRI)1 CUI N° 2440037, denominada
“Rehabilitación de los Servicios de Agua Potable y Disposición Sanitaria de Excretas en
la localidad Puruchuco, distrito Huamantanga, provincia Canta, departamento Lima”, la
cual será administrada por el NER; asimismo, en el referido Convenio quedaron
establecido las obligaciones, responsabilidades, condiciones y otras acciones bajo las
cuales opera el NER.
En relación con la contratación de la supervisión actual de la IRI, por medio del
Contrato N° 28-2022/VIVIENDA/VMCS/PNSU de 6 de junio de 2022, el Programa
Nacional de Saneamiento Urbano (PNSU) contrató el servicio de Supervisión para la
obra, por el monto total de S/ 20 090.00, de los cuales se desglosa que S/ 9 700.00
corresponden para la supervisión del proyecto NER-2440037-LIM con plazo de
ejecución de 60 días calendarios, con el objeto de darle continuidad a la ejecución
técnica, administrativa y financiera de la obra, así como acompañar y cautelar que las
actividades técnicas y financieras, se realicen de acuerdo a lo establecido en el
Convenio de Asignación de Recursos y a la dispuesto por la normatividad aplicable,
para la ejecución de intervenciones contempladas en el Plan Integral de Reconstrucción
con Cambios (PIRCC) a través de la modalidad de ejecución de Núcleos Ejecutores
para Reconstrucción.
Mediante Oficio N° 001107-2022-CG/OC5303 de 25 de agosto de 2022, el jefe del
Órgano de Control Institucional del Ministerio de Vivienda Construcción y
Saneamiento solicitó al director ejecutivo del Programa Nacional de Saneamiento
Urbano, información relacionada con la obra.
En atención al requerimiento el PNSU remitió la información solicitada mediante
Memorando Nº 1424 -2022-VIVIENDA/VMCS/PNSU/1.0 de 6 de setiembre de 2022.
Asimismo, el 5 de setiembre de 2022, el Coordinador de Saneamiento Rural (e) del
EERCS mediante Informe Nº 664-2022/VIVIENDA/VMCS/PNSU/1.0/EERCS/CSR
remitió a esta comisión de control, el estado situacional de la obra con CUI 2440037.
La información técnica de la obra “Rehabilitación de los Servicios de Agua Potable y
Disposición Sanitaria de Excretas en la localidad Puruchuco, distrito Huamantanga,
provincia Canta, departamento Lima, CUI N° 2440037”, se presenta en el Apéndice N°
1 del presente informe.
Apreciación de los principios del control gubernamental. (Marisol Maguiño)
Respecto de los principios se aprecia a la universalidad de manera particular porque se
menciona las competencias y atribuciones de cada funcionario y/o servidor en el caso de
la designación de los miembros que conforman el Núcleo Ejecutor para Reconstrucción
– NER, así como el resumen de costos de presupuestos de la obra en donde claramente
podemos precisar al principio de carácter integral ya que está vinculado a los beneficios
económicos y/o sociales obtenidos en relación con el gasto generado, las metas
cualitativas y cuantitativas, el principio carácter técnico y especializado del control, el
principio de legalidad referidos al cumplimiento que se obtuvo coherentemente
contrastándose con la necesidad de función que incidió cada unidad orgánica y el de
acceso a la información de forma general por que se va poder apreciar y/o examinar
toda información sobre estos costos que se ha realizado y porque esta información está a
disposición de todos.
V. SITUACIONES ADVERSAS
De la revisión efectuada al Hito de Control N° 1 - Inicio de obra, se ha identificado una
(1) situación adversa que afecta o podría afectar la continuidad del proceso, el resultado
o el logro de los objetivos al proceso: “Ejecución de la obra: Rehabilitación de los
Servicios de Agua Potable y Disposición Sanitaria de excretas en la localidad
Puruchuco, distrito Huamantanga, provincia Canta, departamento Lima, CUI N°
2440037”, la cual se expone a continuación:
HABIENDO TRANSCURRIDO CUARENTA Y UN (41) MESES DESDE LA
SUSCRIPCIÓN DEL CONVENIO CELEBRADO CON EL NÚCLEO EJECUTOR
PARA LA EJECUCIÓN DE LA OBRA, ESTE AÚN NO HA INICIADO DEBIDO
LAS DEMORAS DEL PERSONAL TÉCNICO RESPONSABLE EN TRAMITAR EL
INFORME TÉCNICO INICIAL Y LAS AUTORIZACIONES DE GASTO,
SITUACIÓN QUE VIENE POSTERGANDO EL ACCESO A LOS SERVICIOS DE
SANEAMIENTO DE LA POBLACIÓN BENEFICIARIA.
a) Condición
El 22 de mayo de 2019, se firmó el Convenio N° 312-2019-PNSR para la asignación de
recursos financieros al Núcleo Ejecutor para Reconstrucción - NER para la ejecución de
la obra, la misma que es administrada por el NER. Al respecto, en noviembre de 2019,
el Programa apertura la cuenta N° 00-068-382521 en el Banco de la Nación con el
nombre de NER-2440037-LIM, reportando un saldo de S/ 261 645.54 (doscientos
sesenta y un mil seiscientos cuarenta y cinco y 54/100 soles) al 30 de setiembre de
2022, tal como se aprecia en la imagen siguiente:
Asimismo, el 12 de diciembre de 2019, el NER suscribió el Contrato de Locación de
Servicios N° 001 DEL RESIDENTE para el servicio de Residente de obra quien, hasta
la fecha mantiene vigente dicho contrato. De manera similar, mediante Contrato N° 28-
2022-VIVIENDA/VMCS/PNSU de 6 de junio de 2022, el Programa Nacional de
Saneamiento Urbano - PNSU suscribió el contrato para el Servicio de Supervisión para
la continuidad de la ejecución técnica, administrativa y financiera de obra, así como
acompañar y cautelar que las actividades técnicas y financieras de la obra, siendo el
costo total del referido servicio que incluye la elaboración de la Liquidación S/ 9 700.00
(nueve mil setecientos y 00/100 soles) y plazo de 60 días calendario.
Al respecto, desde la firma del Convenio, la apertura de la cuenta en el Banco de la
Nación y del contrato del Residente (noviembre 2019), han pasado más de cuarenta y un
(41) meses y hasta la fecha no se ha iniciado con la ejecución de la obra. Por ello,
mediante Notificación N° 231-2022-VIVIENDA/VMCS/PNSU/1.0/EERCS/CSR-jlujan
de 1 de setiembre de 2022, el Administrador de Contrato II del ERCC del PNSU
comunicó al Supervisor de obra, al Residente y al NER, lo siguiente:
“En ese sentido se le solicita con carácter de URGENCIA cumplir con la etapa
preoperativa y para dar inicio a la ejecución de la obra “Rehabilitación de los servicios
de agua potable y disposición sanitaria de excretas en la localidad Puruchuco, distrito
Huamantanga, provincia canta, departamento Lima” CUI 24400272. Todo ello en el
marco de sus obligaciones del NER, Residente y Supervisor de obra, estipulados en sus
respectivos contratos y convenio, se les solicita presentar de suma urgencia en un plazo
máximo de tres (04) días calendario, la siguiente documentación:
1. Residente y supervisor presentar informe técnico inicial (compatibilidad).
2. Presentar el Plan Covid.
3. Presentar la autorización de gastos N°01 para la compra de materiales.
4. Presentar la Autorización de gastos N°02 para la implementación del plan Covid.”
De acuerdo con el numeral 8.2.1 INICIO DE OBRA de la Guía de Ejecución de
Intervenciones de Reconstrucción mediante Inversiones (IRI) del Programa Nacional de
Saneamiento Urbano ejecutados a través de Núcleos Ejecutores para Reconstrucciones
(NER)”, establece que para el inicio de obra se debe haber consignado lo siguiente:
“(…) a. Informe Técnico Inicial, con conformidad del Monitor regional b. Tener la
conformidad de la primera autorización de gastos que comprende la adquisición de
herramientas y materiales puestos en obra, de acuerdo al cronograma de obra
valorizado. Cumplidas dichas condiciones, se procede con la suscripción del Acta de
Entrega de Terreno utilizando el Formato N° 05: “Acta de Entrega de Terreno”, con lo
cual se determina la fecha de inicio de plazo de ejecución de la Obra, para la cual el
Residente y el Supervisor se constituirán a la localidad donde se ejecutará la obra. (…)”.
b) Criterio
El hecho advertido se encuentra relacionado con la normativa siguiente: • Convenio de
Asignación de Recursos entre el Programa Nacional De Saneamiento Rural del
Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento – MVCS, la Municipalidad
Distrital y el Núcleo Ejecutor para Reconstrucción – NER.
• Convenio de Asignación de Recursos entre el Programa Nacional De Saneamiento
Rural del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento – MVCS, la
Municipalidad Distrital y el Núcleo Ejecutor para Reconstrucción – NER.
“… NER – 2440037 – LIM Convenio N° 312-2019-PNSR
“CLÁUSULA QUINTA: DEL FINANCIAMIENTO
5.1 Las partes acuerdan y aceptan que los efectos del presente Convenio están sujetos a
la aprobación del expediente técnico de LA IRI por parte de FL PROGRAMA, que
contiene el monto de financiamiento a asignar a' NER_ Las obligaciones de las partes
serán exigibles una vez que se cumpla con la aprobación del expediente técnico y su
financiamiento. (…)
CLÁUSULA SEXTA: COMPROMISOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES
6.1 DEL NER (…)
6.1.4 Adquirir bienes y contratar servicios que se requieran para garantizar la ejecución
de LA IRI, conforme al Expediente Técnico aprobado. (…)
6.3 DEL PROGRAMA (…)
6.3.5 Brindar, a través de los profesionales de la Unidad Técnica de Proyectos de EL
PROGRAMA, la asistencia técnica, así como el moni(oreo (técnico at NER, a sus
representantes y a los profesionales y técnicos a cargo de LA IRI, así como realizar la
verificación y monitoreo tísico y financiero a la gestión del NER, debiendo recolectar y
analizar la información sobre la ejecución física y financiera, así como la problemática
relevante que afecta dicha ejecución, a fin de lograr su conclusión en el plazo aprobado.
…”
• Contrato N° 28-2022/VIVIENDA/VMCS/PNSU de 6 de junio de 2022 – “Servicio de
supervisión para la continuidad de la ejecución técnica, administrativa y financiera de
obra, así como acompañar y cautelar que las actividades técnicas y financieras se
realicen de acuerdo a lo establecido en el convenio de asignación de recursos y
normatividad aplicable, para la ejecución de intervenciones contempladas en el Plan
Integral de Reconstrucción con Cambios (PIRCC) a través de la modalidad de ejecución
de Núcleos Ejecutores para Reconstrucción, correspondientes a los siguientes Códigos
Únicos de Inversiones: 2440027 Y 2440037”
“7. DISPOSICIONES GENERALES
(…) CLÁUSULA SEGUNDA: OBJETO
El presente contrato tiene por objeto la contratación del Servicio de supervisión para la
continuidad de la ejecución técnica. administrativa y financiera de obra. así como
acompañar y cautelar que las actividades técnicas y financieras se realicen de acuerdo a
lo establecido en el convenio de asignación de recursos y normatividad aplicable, para
la ejecución de intervenciones contempladas en el plan integral de reconstrucción con
cambios (PIRCC) a través de la modalidad de ejecución de núcleos ejecutores para
reconstrucción, correspondientes a los siguientes códigos únicos de inversiones:
2440027 y 2440037. (…)”
• Términos de Referencia del Servicio de Supervisión para la continuidad técnica,
administrativa y financiera de obra, así como acompañar y cautelar que las actividades
técnicas y financieras se realicen de acuerdo a lo establecido en el Convenio de
Asignación de Recursos y normatividad aplicable, para la ejecución de intervenciones
contempladas en el Plan Integral de Reconstrucción con Cambios (PIRCC) a través de
la modalidad de ejecución de núcleos ejecutores para reconstrucción, correspondientes a
los siguientes Códigos Únicos de Inversiones: 2440027 y 2440037
“… III ALCANCES DEL SERVICIO (…)
3.1 ACTIVIDADES PREVIAS A LA EJECUCIÓN DE LA OBRA
3.1.1 En caso de inicio de obra
a) Conjuntamente con el Residente de obra verificará e informará respecto a la
compatibilidad técnica y financiera del expediente técnico y factibilidad de ejecución de
la obra, para cuyo efecto realizará la revisión y verificación en campo de los aspectos
del diseño del proyecto, revisando los planos, presupuesto, análisis de precios unitarios
y observaciones encontradas en el expediente técnico. De resultar el informe
incompatible no se reconocerá contraprestación económica a favor del Supervisor.
b) Verificación de la existencia de permisos y documentación necesaria para el inicio de
los trabajos.
c) Elaboración conjunta con el Residente de obra de la parte técnica del Informe Inicial,
sobre los resultados de la verificación efectuada.
d) Aprobación de las autorizaciones de gastos, presentada por el NER y el Residente de
obra.
e) Aprobar la programación de obra, concordada con la fecha de inicio de obra
presentada por el Residente de obra, e informar al Monitor Regional del EERCS del
PNSU. …”
• Guía de Ejecución de Intervenciones de Reconstrucción mediante Inversiones (IRI)
del Programa Nacional de Saneamiento Urbano ejecutados a través de Núcleos
Ejecutores para Reconstrucciones (NER) aprobada mediante Resolución Directoral N°
78-2019- /VIVIENDA/VMCS/PNSU/1.0, vigente desde el 22 de julio de 2019
“… 7. DISPOSICIONES GENERALES OBLIGACIONES EN LA EJECUCIÓN DE
LA OBRA (…)
7.2 DEL RESIDENTE Ingeniero debidamente calificado, seleccionado y asignado por
el EERCS - PNSU y contratado por el NER, cuya obligación y responsabilidad
principal es ejercer la dirección técnica de la obra, y asesorar y acompañar a los
representantes del NER Es el responsable de la calidad de la Obra y conjuntamente con
el Tesorero del NER son responsables del manejo de la cuenta y el uso correcto de los
fondos. Las obligaciones y actividades a su cargo están previstas en los términos de
referencia del contrato del Residente. (…)
8. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS DE LAS ETAPAS DE LA EJECUCIÓN DE LA
OBRA
8.1 DE LA ETAPA PRE OPERATIVA (…)
8.1.6 INFORME TÉCNICO INICIAL
8.1.6.1. El informe técnico inicial es elaborado por el Residente, y consiste en la
verificación de la compatibilidad técnica y financiera del expediente y la factibilidad de
la ejecución de la obra, para lo cual, el Residente y Supervisor, en forma conjunta,
realizan un recorrido de los componentes a intervenir en la obra. El Residente presenta
el Informe al Supervisor para su aprobación. El Supervisor deberá presentar un informe
con su pronunciamiento al Monitor Regional en un plazo máximo de 07 a 10 días
calendarios dependiendo de la distancia de las localidades asignadas, contados a partir
de la capacitación impartida por el Monitor Regional y Revisor de Cuentas, salvo no se
haya realizado lo indicado en el 8.1.1 al 8.1.5 de esta guía.
8.2 DE LA ETAPA OPERATIVA
8.2.1. INICIO DE OBRA
8.2.1.1. Se considerará como fecha de inicio de obra, la fecha señalada en el Acta de
Entrega de Terreno. Otras condiciones para el inicio de obra son:
a). Informe Técnico Inicial, con conformidad del Monitor Regional.
b). Tener la conformidad de la primera autorización de gastos que comprenda la
adquisición de herramientas y materiales puestos en obra, de acuerdo al cronograma de
obra valorizado. …”
c) Consecuencia La situación expuesta viene generando la postergación del acceso a los
servicios de saneamiento de la población beneficiaria.
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL
La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado
durante el desarrollo del Control Concurrente al Hito de Control N° 1 – Inicio de obra,
se encuentra detallada en el Apéndice N° 2. La situación adversa identificada en el
presente informe se sustenta de la revisión y el análisis de la documentación e
información obtenida por la Comisión de Control, las cuales han sido señaladas en la
condición y se encuentra en el acervo documentario del PNSU.
Apreciación de los principios del control gubernamental. Pierre Coello
Para nuestra apreciación creemos que el informe técnico cumple con los principios
del carácter técnico y especializado del control, como sustento esencial de su operatividad,
bajo exigencias de calidad, consistencia y razonabilidad en su ejercicio; considerando la
necesidad de efectuar el control en función de la naturaleza de la entidad en la que se incide.
Conforme a los informes de la situaciones adversas e informes técnicos de ejecución de la
obra, de los informes de inicio de la obra que se encuentran en los acápites VI y VII y de la
ejecución de la obra, con lo cual se cumplen con el principio de control y legalidad que
supone la plena sujeción del proceso de control a la normativa constitucional, legal y
reglamentaria aplicable a su actuación. Y por último se cumple con el principio del debido
proceso de control, por el que se garantiza el respeto y observancia de los derechos de las
entidades y personas, así como de las reglas y requisitos establecidos.

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES

ADVERSAS
Durante la ejecución del presente servicio del Control Concurrente, la Comisión de
Control no emitió Reporte de Avance.
VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN
HITOS DE CONTROL ANTERIORES
No aplica
IX. CONCLUSIÓN
Durante la ejecución del servicio de Control Concurrente al Hito de Control N° 1- Inicio
de obra, se ha identificado una (1) situación adversa que afecta o podría afectar la
continuidad, el resultado o el logro de los objetivos del proceso de “Rehabilitación de
los Servicios de Agua Potable y Disposición Sanitaria de excretas en la localidad
Puruchuco, distrito Huamantanga, provincia Canta, departamento Lima, CUI N°
2440037”.
X. RECOMENDACIONES
1. Hacer de conocimiento al señor Ministro de Vivienda, Construcción y Saneamiento el
presente Informe de Hito de Control, el cual contiene la situación adversa identificada
como resultado del servicio de Control Concurrente al Hito de Control N° 1 - Inicio de
obra, con la finalidad que se adopten las acciones preventivas y correctivas que
correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en la gestión
institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el logro
de los objetivos de la “Rehabilitación de los Servicios de Agua Potable y Disposición
Sanitaria de excretas en la localidad Puruchuco, distrito Huamantanga, provincia Canta,
departamento Lima, CUI N° 2440037”.
2. Hacer de conocimiento al señor Ministro de Vivienda, Construcción y Saneamiento
que debe comunicar a la Comisión de Control, en el plazo de cinco (5) días hábiles, las
acciones preventivas o correctivas adoptadas o por adoptar respecto de la situación
adversa contenida en el presente Informe, adjuntando la documentación de sustento
respectiva. Lima, 27 de octubre de 2022.
Apreciación de los principios del control gubernamental. Lisbeth Rodas