CONTABILIDAD

Curso: APLICACIÓN DEL PCGE

Docente: C.P.C. JENNIE ANNY OLIVERA YEPEZ

MONOGRAFIA DE UNA SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA

OPERACIONES DEL PERIODO 2021

04.01.2021 Se compran 500 unidades mercaderías al proveedor “MAXIMO CAO S.R.L.” con RUC N°
20480888139 por el valor de S/. 150,000 más IGV, según factura No 005-1652 y se paga al día siguiente
con cheque N°1200 el total de nuestro efectivo, y el resto al crédito en una semana.

07.01.2021 Se venden 200 unidades mercaderías al cliente “Comercial Los Extraño S.A.” con RUC N°
20100695481 por el valor de S/. 223,800 más el IGV, según factura No 020-267, el pago nos deposita al
día siguiente y nos envían el documento de depósito vía internet con N° 888-231 66 por el total de la venta.
14.01.2021 S e venden 1 50 unidades mercaderías al cliente Casa Kingon S.A. con RUC N°
20325714210 por el valor de S/. 240,030 más el IGV, según factura No 020-269, se cobra con depósito en
cuenta del 50%, y 5 días después el otro 50% con cheque N° 09348
16.01.2021 Se compra a Automotriz Car’s S.A. con RUC N° 20415784140 tres autos Ford Fiesta por el
valor de S/. 325,000 más IGV al crédito en 3 pagos, según Factura No 051-5678114.
a. Primer pago con cheque N° 1003 por el 50% el día de la
compra
b. Segundo Pago deposito en cuenta por el 30% a 30 días con letra (15-02-2021)
c. Tercer Pago con cheque N° 1004 por el resto a 30 días con letra (16-03-20)

20.01.2021 Se compran 500 unidades mercaderías al proveedor Comercial YMCA S.A. con RUC
N°20781454154 por el valor de S/, 415,000 exoneradas del IGV, según factura No 001-789 al crédito de
60 días.

20.01.2021 Se vende algunos desechos y desperdicios a “Recicladores S.A.” con RUC: 20527387761,
según Factura Nº 0001-0004, por S/. 128,450.38 más I.G.V., al contado.
27.01.2021 Se registran los gastos que corresponden al pago de servicios básicos:
TAREA PARA EL 2-C y 2-A
a. Luz S/. 3,445.00 más IGV Recibo N° 0045-364124
b. Teléfono S/. 4,375.00 más IGV Recibo N° 014-2
c. Agua S/. 1,354.50 más IGV 6545678N° 023-1512 74
Recibo

28.01.2021 de Marzo se registra el gasto por el alquiler de la oficina de la empresa por el monto de $
1,000 Dólares americanos, T/C 3.67
a. Con fecha 29 de Enero se pagan los servicios básicos
b. Con Fecha 30 de Enero se paga el alquiler en soles T/C 3.61, se realiza el asiento de ajuste
por tipo de cambio.
29.01.2021 Se provisiona la depreciación del mes por: 68/39
a. Muebles S/. 1,845.56
b. Enseres S/. 2,716.10
c. 3 autos S/. 2,333.70
30.01.2021 de Enero se prepara la planilla de sueldos para pagar al personal, según los siguientes datos:
su pago es en cheque

NOMBRES CARGOS SUELDO BONIFICACIO ASIG. ONP/AFP ESSAL

S NES FAM 13%/14% UD
1 MARIO GARCIA GERENTE 5,000 1,234 SI AFP

2 LUIS SANCHEZ CONTADO 4,500 NO ONP

R
3 CARMEN DE LA SECRETARI 4,000 3,456 NO AFP
CUBA A

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Curso: APLICACIÓN DEL PCGE
Docente: C.P.C. JENNIE ANNY OLIVERA YEPEZ

4 DORIS OLAVE VENDEDO 3,500 3,456 SI ONP

R1
5 MATEO SINCHE VENDEDO 3,200 345 NO AFP
R2
6 CARLA SOSA VENDEDO 2,800 SI ONP
R3
7 GLORIA AGUILAR VENDEDO 2,750 654 NO AFP
R4
8 CARMEN CONSERGE 2,500 765 NO AFP
9 SALAZAR

10 LUIS HERMOZA CHOFER 2,000 876 SI AFP

01.02.2021. Se paga la planilla de sueldos y se deposita los respectivos aportes (AFP/ONP y ESSALUD)

08.02.2021. Vende 300 unidades mercaderías por S/. 350,000 (más) gravado con el IGV y cobra con
cheque Nº 78254.

09.02.2021. Se compra una computadora por S/. 4,560 más IGV y paga con cheque Nº 1255

15.02.2021. Vende 250 unidades de mercaderías por S/. 480,000 gravado con el IGV el cobro se realiza
en efectivo y al día siguiente lo deposita en la cuenta corriente del Banco Continental

28.03.2021 Se elabora la planilla de sueldos para pagar al personal, según los siguientes datos: su pago es
con cheque del BCP

NOMBRES SUELDO ASIG. ONP/AFP ESSALU

S FAM 13%/14% D
1 MARIO GARCIA 5,000 SI AFP
2 LUIS SANCHEZ 4,500 NO ONP

3 CARMEN DE LA CUBA 4,000 NO AFP

4 DORIS OLAVE 3,500 NO ONP
5 MATEO SINCHE 3,200 NO AFP
6 CARLA SOSA 2,800 SI ONP
7 GLORIA AGUILAR 2,750 SI AFP
8 CARMEN SALAZAR 2,500 SI AFP
910 LUIS HERMOZA 2,000 SI AFP

28.02.2021 Paga con cheque Nº 1258 a la Municipalidad del Cusco por S/. 3,500. Por arbitrios
municipales

28.02.2021. Efectuó el pago del impuesto a la renta de 3era categoría enero y febrero del 2021 con cheque
Nº 1256

SE PIDE:
- Contabilización de la monografía.
- Realizar los registros en los libros de: Compra, Venta, Caja y Banco, Planillas, Kardex, Libro de Inventario y
- Kardex con el método de PROMEDIO.