PRACTICA DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADA 1ra PARTE

EMPRESA COMERCIAL CLICK SRL.

1. La EMPRESA COMERCIAL CLICK SRL. dedicada a la compra y venta de productos eléctricos por
mayor, con mercado exclusivo en una zona de la ciudad de LA PAZ, inicia sus actividades el 2 de
enero de 2017, por iniciativa de 3 socios con la siguiente distribución de capital.

APELLIDOS Y PARTICIPACIO
NOMBRES N
BLANCO CASAS
18%
PEDRO
RAMOS COLQUE JUAN 30%
VIRRERIA CASAS LUISA 52%

 Los socios deciden aportar con diferentes bienes y recursos para iniciar sus actividades,

DISTRIBUCION DE APORTES
APELLIDOS Y NOMBRES EFECTIVO MUEBLES COMPUTADORAS EDIFICACIONES VEHICULOS INVENTARIOS TOTAL
BLANCO CASAS PEDRO 20,000.00 44,500.00 12,500.00     40,000.00 117,000.00
RAMOS COLQUE JUAN 20,000.00   5,000.00   150,000.00 20,200.00 195,200.00
VIRRERIA CASAS LUISA       345,000.00     345,000.00
TOTAL 40,000.00 44,500.00 17,500.00 345,000.00 150,000.00 60,200.00 657,200.00

 Para realizar los trámites de inscripción se gastaron 5,000.00 Bs. Con factura No 48967, pagados
al contador y al tramitador.
 Del total de las edificaciones un 30% pertenece al terreno y 70% a la edificación
 El inventario consta de 1204 FOCOS LED DE 45W .

2. El 3 de enero 2017 se realiza, los trámites para un préstamo en BANCO BISA, por bs 200,000.00
pagando una comisión de 150.00 Bs. en efectivo.

3. El 04 de enero 2017 realiza la COMPRA DE 100 FOCOS LED DE 45W POR BS 50 CADA UNO, CON
FACTURA NO 987 PAGADO CON CHEQUE NO 0001 DE BANCO BISA.

4. EL 5 de enero 2017 se vende 1000 FOCOS LED DE 45W POR BS 75,000.00 CON FACTURA NO 0001
COBRADOS 50% EN EFECTIVO Y LA DIFERENCIA A CON CHEQUE NO 587465.

5. EL 6 de enero 2017 se contrata a una vendedora con un sueldo de Bs 2,500.00 mensuales, así
mismo se decide pagar al administrador y representante legal de la empresa RAMOS COLQUE JUAN
Bs 3,500.
6. El 8 de enero 2017 se COMPRAN PRODUCTOS DISTINTOS DE KETAL SUPERMERCADOS PAGADOS EN
EFECTIVO SEGÚN FACTURA NO 45669852, para todo el mes acuerdo al siguiente detalle :

PRECIO
N
DETALLE CANTIDAD UNITARIO
o
Bs.
1 AZUCAR GUABIRA EXTRA FINA 5KG 1 26.8
2 MERMELADA DILLMAN FRUTILLA 465GR 2 21.9
3 PICADILLO SAFRA DE CARNE 90GR 1 4.2
4 GALLETA CRICK CREAM CRACKER 1 KG 1 24.90
5 TE WINDSOR CANELA Y CLAVO 50 BOLSITAS 1 13.5
6 CAFE NESCAFE TRADICION 200GR 1 37.00
7 TE WINDSOR MIX 4 SABORES 100UN 1 25.7
8 LIMPIADOR SAPOLIO ANTIHONGO GATILLO  1 16.5
9 ESPONJA SCOTCH BRITE X3 TEFLON 1 16.50
10 LAVAVAJILLA SAPOLIO GEL LIMON 500ML 1 7.50
11 LIMPIAVIDRIOS SAPOLIO GATILLO 670ML 1 10.3
12 LUSTRAMUEBLE VIRGINIA TRADICIONAL 500ML 1 21.90
13 SANITIZADOR AVAL OCEAN FCO 380ML 1 15.50
14 JABON LIQ BALLERINA AVE & AC.ALMEN 350ML 1 12.90
15 HERVIDOR BLACK&DECKER PLAST JKCBD7876 1 199.9

7. El 9 de enero 2017 DECIDE COMPRAR UN MICROONDAS Y UN MINIREFRIGERADOR POR BS. 500.00

Y 950.00 RESPECTIVAMENTE PARA LA COCINA DE LA EMPRESA PAGADOS EN EFECTIVO de
Importadora INDURAMA, sin factura, se realiza las retenciones con grooss up, la empresa asume
las retenciones.

8. El 10 de enero 2017 se contrata los servicios de un Contador Lic. ………………………… para realizar la
registración correspondiente, el cual aconseja que para la contabilización de esta empresa se
maneje el sistema de inventarios perpetuo, y se necesita hacer la registración contable del costo de
ventas en forma continua, después de cada venta. así también realizar las retenciones por grooss
up reflejando en el estado de resultados el gasto.

Realizar el pago de los impuestos de acuerdo con la terminación del NIT debe ser máximo hasta el
15 de cada mes, empezando desde el próximo mes. Tener un control de caja y bancos puesto que
son los activos más líquidos que tiene la empresa, realizar el control de inventarios y el costo de
ventas por el método de costo promedio.

9. El 13 de enero 2017 se compra gasolina por Bs 300 con factura No 689763 de Estación de servicio
VOLCAN pagados en efectivo.

10. El 15 de enero 2017 se compran 1000 FOCOS LED DE 45W a Bs 50,000.00 con factura No 1005
pagados 10% en efectivo y la diferencia se firma una letra de cambio a 60 días plazo
 11. El 15 de enero 2017 se vende 500 FOCOS LED DE 45W a Bs 70,000.00 con factura No 0002
cobrados un 50% en efectivo, 30% con cheque No 09987976 y la diferencia con un documento
acuerdo entre las partes.

PRACTICA DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADA 2da PARTE

EMPRESA COMERCIAL CLICK SRL.

12. El 30 de enero 2017 se realiza la devengacion de sueldos según planilla adjunta de acuerdo al
siguiente detalle: (REALIZAR LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS, PLANILLA DE APORTES
PATRONALES)

Sex
Document País de Fecha de Horas Días
Apellidos y o Ocupación que Fecha de (1) Haber
o de nacionalida nacimient pagada pagado
nombres (V/M desempeña ingreso básico
identidad d o s (Día) s (Mes)
)

RAMOS
06/08/198 ADMINISTRADO 02/01/201
2312147 COLQUE LP. 5
V
R 7
8 30 3,500.00
JUAN
TERRAZAS
CAPIONA 11/04/197 06/01/201
4834735 PEDRO LP 9
V CONTADOR
7
8 30 3,000.00
DANIEL
CORDOVA
25/05/200 10/01/201
4741111 TICONA LP. 0
M SECRETARIA
7
8 30 2,500.00
MARIA

13. El 1 de febrero 2017 se realiza la compensación del débito y crédito del mes de ENERO para
determinar si se tiene saldo a favor o en contra para el pago mensual de impuestos.

14. El 5 de febrero 2017 se realiza el pago de los sueldos mediante cheque No 0002, se realiza la
previsión y provisión mensualmente.

15. El 10 de febrero 2017 se realiza el pago de impuestos FORM 200 Y 400 si corresponde con cheque
No 0003