“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

Contabilidad Financiera

Tarea Académica N°4

JOCKEY PLAZA SHOPPING CENTER S.A. - RUC: 20100070970

INTEGRANTES:
Grupo 4

. Rudyar Gala Meneses (U22202059)

. Maria Fernanda Ecos (U22203790)
. Brandon Angello Garay (U22220880)
. Andrea Escobar Asparrin (U22237765)
. Javier Gamarra Montoya (U21230969)
Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 01/12/2022 09:51:56 p.m.

Año: 2022

Periodo: 1er Trimestre

Empresa: ADMINISTRADORA JOCKEY PLAZA SHOPPING CENTER S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 31 del Marzo del 2021
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 9 256,696

Otros Activos Financieros 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales y
Otras Cuentas por Cobrar 0 540,917

Cuentas por Cobrar Comerciales 10 344,728

Cuentas por Cobrar a Entidades
Relacionadas 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 11 194,235

Anticipos 0 1,954
Inventarios 12 508,870

Activos Biológicos 0 0
Activos por Impuestos a las
Ganancias 0 0
Otros Activos no Financieros 0 0

Activos Corrientes Distintos al

Total Activos
Efectivo Corrientes
Pignorados comoDistintos
de los Activos
Garantía no Corrientes o
Colateral 0 0
Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para
Distribuir
Activos noaCorrientes
los Propietarios
o Grupos de 0 1,306,483
Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos
para la Venta o como Mantenidos
para Distribuir a los Propietarios 0 588
Total Activos Corrientes 0 1,307,071
Activos No Corrientes 0 0
Otros Activos Financieros 0 0

Inversiones en Subsidiarias,
Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales y

Otras Cuentas por Cobrar 0 376,684
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades
Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 11 376,684
Anticipos 0 0
Inventarios 0 0
Activos Biológicos 0 0
Propiedades de Inversión 0 9,566

Propiedades, Planta y Equipo 13 5,327,003

Activos Intangibles Distintos de la
Plusvalía 0 36,556

Activos por Impuestos Diferidos 0 0

Activos por Impuestos Corrientes,
no Corrientes 0 0
Plusvalía 0 0
Otros Activos no Financieros 0 8,483

Activos no Corrientes Distintos al

Efectivo Pignorados como
Garantía Colateral 0 0
Total Activos No Corrientes 0 5,758,292
TOTAL DE ACTIVOS 0 7,065,363
Pasivos y Patrimonio 0 0
Pasivos Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 13 1,224,838

Cuentas por Pagar Comerciales y

Otras Cuentas por Pagar 0 691,948

Cuentas por Pagar Comerciales 14 576,705

Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 115,243
Ingresos Diferidos 0 0
Provisión por Beneficios a los
Empleados 0 0
Otras Provisiones 15 32,859
Pasivos por Impuestos a las
Ganancias 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 4,959

Total de Pasivos Corrientes

Distintos de Pasivos Incluidos en
Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como
Mantenidos para en
Pasivos incluidos la Venta
Grupos de 0 1,954,604
Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos
para la Venta 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 1,954,604
Pasivos No Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 13 3,196,484

Cuentas por Pagar Comerciales y

Otras Cuentas por Pagar 0 0

Cuentas por Pagar Comerciales 0 0

Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Ingresos Diferidos 0 0
Provisión por Beneficios a los
Empleados 0 0
Otras Provisiones 15 11,614

Pasivos por Impuestos Diferidos 0 126,553

Pasivos por Impuestos Corrientes,
no Corriente 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 2,561
Total Pasivos No Corrientes 0 3,337,212
Total Pasivos 0 5,291,816
Patrimonio 0 0
Capital Emitido 16 1,445,586
Primas de Emisión 0 0
Acciones de Inversión 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0
Otras Reservas de Capital 0 52,115
Resultados Acumulados 0 275,846

Otras Reservas de Patrimonio 0 0

Total Patrimonio 0 1,773,547
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 7,065,363

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA Específico del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2020

Ingresos de Actividades Ordinarias 17 1,007,394

Costo de Ventas 18 -1,036,938
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 -29,544

Gastos de Ventas y Distribución 19 -16,710

Gastos de Administración 20 -35,131

Otros Ingresos Operativos 22 2,189

Otros Gastos Operativos 22 -24
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0

Ganancia (Pérdida) Operativa 0 -79,220

Ganancia (Pérdida) de la Baja en

Activos Financieros medidos al
Costo Amortizado 0 0
Ingresos Financieros 0 6,721

Ingresos por Intereses calculados

usando el Metodo de Interes
Efectivo 0 0
Gastos Financieros 0 -5,328

Ganancia (Pérdida) por Deterioro

de Valor (Pérdidas Crediticias
Esperadas o Reversiones) 0 0

Otros Ingresos (Gastos) de las

Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos 0 0
Diferencias(Pérdidas)
Ganancias de Cambiopor
Neto 0 -5,823
Reclasificación de Activos
Financieros a Valor Razonable con
cambios en Resultados antes
Ganancia
medidos al(Pérdida) Acumulada en
Costo Amortizado 0 0
Otro Resultado Integral por
Activos Financieros medidos a
Valor Razonable reclasificados
como cambios en Resultados 0 0
Ganancias (Pérdidas) por
Cobertura de un Grupo de
Partidas con posiciones de Riesgo
Compensadoras
Diferencia entre el Importe en 0 0
Libros de los Activos Distribuidos y
el Importe en Libros del Dividendo
a pagar 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de
Impuestos 0 -83,650
Ingreso (Gasto) por Impuesto 23 -51,065
Ganancia (Pérdida) Neta de
Operaciones Continuadas 0 -134,715
Ganancia (Pérdida) procedente de
Operaciones Discontinuadas, neta
de Impuesto 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del
Ejercicio 0 -134,715

Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0

Ganancias (Pérdida) Básica por
Acción: 0 0
Básica por Acción Ordinaria en
Operaciones Continuadas 25 -0.028

Básica por Acción Ordinaria en

Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida)
Básica por Acción Ordinaria 0 -0.028

Básica por Acción de Inversión en

Operaciones Continuadas 0 0

Básica por Acción de Inversión en

Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida)
Básica por Acción Inversión 0 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por
Acción: 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en
Operaciones Continuadas 25 -0.028
Diluida por Acción Ordinaria en
Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida)
Diluida por Acción Ordinaria 0 -0.028

Diluida por Acción de Inversión en

Operaciones Continuadas 0 0

Diluida por Acción de Inversión en

Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida)
Diluida por Acción Inversión 0 0
.A.

Analisis horizontal
31 de Diciembre del 2018 Vertical absoluto Vertical Relativo
0
0

375,699 -119,003 -31.68%

0 0 0.00%
540,294 623 0.12%

362,632 -17,904 -4.94%

0 0 0.00%
173,991 20,244 11.64%
3,671 -1,717 -46.77%
654,419 -145,549 -22.24%
0 0 0.00%

0 0 0.00%
0 0 0.00%

0 0 0.00%

1,570,412 -263,929 -16.81%

588 0 0.00%
1,571,000 -263,929 -16.80%
0 0 0.00%
0 0 0.00%

0 0 0.00%

363,609 13,075 3.60%

 0 0 0.00%

0 0 0.00%
363,609 13,075 3.60%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
9,569 -3 -0.03%

5,094,563 232,440 4.56%

36,773 -217 -0.59%

0 0 0.00%

0 0 0.00%
0 0 0.00%
11,527 -3,044 -26.41%

0 0 0.00%
5,516,041 242,251 4.39%
7,087,041 -21,678 -0.31%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
1,009,994 214,844 21.27%

878,446 -186,498 -21.23%

739,128 -162,423 -21.97%

0 0 0.00%
139,318 -24,075 -17.28%
0 0 0.00%

0 0 0.00%
37,913 -5,054 -13.33%

0 0 0.00%
8,811 -3,852 -43.72%

1,935,164 19,440 1.00%

0 0 0.00%
1,935,164 19,440 1.00%
0 0 0.00%
 3,153,745 42,739 1.36%

0 0 0.00%

0 0 0.00%

0 0 0.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%

0 0 0.00%
11,700 -86 -0.74%

75,488 51,065 67.65%

0 0 0.00%
2,682 -121 -4.51%
3,243,615 93,597 2.89%
5,178,779 113,037 2.18%
0 0 0.00%
1,445,586 0 0.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
52,115 0 0.00%
410,561 -134,715 -32.81%

0 0 0.00%
1,908,262 -134,715 -7.06%
7,087,041 -21,678 -0.31%

Analisis horizontal Analisis vertical

Específico del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2019 Variacion Absoliuto Variacion relativo 2021

1,081,051 -73,657 -6.81% 100.00%

-935,543 -101,395 10.84% -102.93%
145,508 -175,052 -120.30% -2.93%

-20,145 3,435 -17.05% -1.66%

-40,652 5,521 -13.58% -3.49%
10,603 -8,414 -79.35% 0.22%
-12,440 12,416 -99.81% 0.00%
0 0 0.00% 0.00%

82,874 -162,094 -195.59% -7.86%

0 0 0.00% 0.00%
 4,064 2,657 65.38% 0.67%

0 0 0.00% 0.00%
-5,209 -119 2.28% -0.53%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%
4,190 -10,013 -238.97% -0.58%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

85,919 -169,569 -197.36% -8.30%

-22,069 -28,996 131.39% -5.07%

63,850 -198,565 -310.99% -13.37%

0 0 0.00% 0.00%

63,850 -198,565 -310.99% -13.37%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0.014 0 -300.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0.014 0 -300.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0.014 0 -300.00% 0.00%

 0 0 0.00% 0.00%

0.014 0 -300.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%

0 0 0.00% 0.00%
 Analisis vertical
Vertical Relativo 2021 2018

-31.68% 3.63% 5.30%

0.00% 0.00% 0.00%
0.12% 7.66% 7.62%

-4.94% 4.88% 5.12%

0.00% 0.00% 0.00%

11.64% 2.75% 2.46%
-46.77% 0.03% 0.05%
-22.24% 7.20% 9.23%
0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

-16.81% 18.49% 22.16%

0.00% 0.01% 0.01%

-16.80% 18.50% 22.17%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

3.60% 5.33% 5.13%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

3.60% 5.33% 5.13%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
-0.03% 0.14% 0.14%

4.56% 75.40% 71.89%

-0.59% 0.52% 0.52%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%
-26.41% 0.12% 0.16%

0.00% 0.00% 0.00%

4.39% 81.50% 77.83%
-0.31% 100.00% 100.00%
0.00%
0.00%
21.27% 23.15% 19.50%

-21.23% 13.08% 16.96%

-21.97% 10.90% 14.27%

0.00% 0.00% 0.00%

-17.28% 2.18% 2.69%
0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

-13.33% 0.62% 0.73%

0.00% 0.00% 0.00%

-43.72% 0.09% 0.17%

1.00% 36.94% 37.37%

0.00% 0.00% 0.00%

1.00% 36.94% 37.37%
0.00% 0.00% 0.00%
 1.36% 60.40% 60.90%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

-0.74% 0.22% 0.23%

67.65% 2.39% 1.46%

0.00% 0.00% 0.00%

-4.51% 0.05% 0.05%
2.89% 63.06% 62.63%
2.18% 100.00% 100.00%
0.00%
0.00% 20.46% 20.40%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.74% 0.74%
-32.81% 3.90% 5.79%

0.00% 0.00% 0.00%

-7.06% 25.10% 26.93%
-0.31% 100.00% 100.00%

Analisis vertical Analisis horizontal

2018 Acumulado del 01 de Enero aAcumulado del 01 de Enero al 31 VARIACION ABSOLUTO variacion relativo

100.00% 1,007,394 1,081,051 -73,657 -6.81%

-86.54% -1,036,938 -935,543 -101,395 10.84%
13.46% -29,544 145,508 -175,052 -120.30%

-1.86% -16,710 -20,145 3,435 -17.05%

-3.76% -35,131 -40,652 5,521 -13.58%
0.98% 2,189 10,603 -8,414 -79.35%
-1.15% -24 -12,440 12,416 -99.81%
0.00% 0 0 0 0.00%

7.67% -79,220 82,874 -162,094 -195.59%

0.00% 0 0 0 0.00%
0.38% 6,721 4,064 2,657 65.38%

0.00% 0 0 0 0.00%
-0.48% -5,328 -5,209 -119 2.28%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%
0.39% -5,823 4,190 -10,013 -238.97%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

7.95% -83,650 85,919 -169,569 -197.36%

-2.04% -51,065 -22,069 -28,996 131.39%

5.91% -134,715 63,850 -198,565 -310.99%

0.00% 0 0 0 0.00%

5.91% -134,715 63,850 -198,565 -310.99%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% -0.028 0.014 0 -300.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% -0.028 0.014 0 -300.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% -0.028 0.014 0 -300.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% -0.028 0.014 0 -300.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%

0.00% 0 0 0 0.00%
Conclusiones Analisis horizontal
1 Las ganacias del 2021 disminuyeron un 31.68% comparado al 2018.
2 El total de activos corrientes disminuyo comparado con el 2018 un 16.81%

Reconmendaciones Analisis horizontal

1 En el año 2018, la mercadería fue poco más alto comparad

2 Se recomienda seguir teniendo u

Conclusiones Analisis vertical

1 Durante la pandemía la
2 El total de efectivos y equivalentes equivale un 3.63% del total de activo e
Reconmendaciones Analisis Vertical
1 se reco
2 Se recomienda invertir en publicidad para que las ganancias cresc
 Analisis vertical
2021 2018

100.00% 100.00% Conclusiones Analisis horizontal

-102.93% -86.54%
-2.93% 13.46% 1 Los costo de ventas disminuyeron 10.84

-1.66% -1.86% 2 Las ganancias netas del ejercicio dismin

-3.49% -3.76%
0.22% 0.98% Reconmendaciones Analisis horizon
0.00% -1.15% 1 Se recomienda que disminuya las perdi
0.00% 0.00% 2 Se recomienda tener un equilibrio en lo

-7.86% 7.67%

0.00% 0.00%
 0.67% 0.38%

0.00% 0.00% Conclusiones Analisis vertical

-0.53% -0.48%

0.00% 0.00% 1 La ganancia operativa disminuyeron 7.

0.00% 0.00% 2 La ganacias antes de impuestos dismin

-0.58% 0.39%

0.00% 0.00% Reconmendaciones Analisis Vertic

0.00% 0.00% 1 Se recomienda en disminuir los gastos

0.00% 0.00% 2 Se recomienda buscar maneras de aum

0.00% 0.00%

-8.30% 7.95%
-5.07% -2.04%

-13.37% 5.91%

0.00% 0.00%

-13.37% 5.91%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%
0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00%
% comparado al 2018.
parado con el 2018 un 16.81%

ue poco más alto comparado con el 2021, por estas razones no tuvieron ingresos y asi mismo los activos fueron disminuyendo.
comienda seguir teniendo un equilibrio en el activo ,pasivo y patrimonio si no la empresa se ira decayendo

Durante la pandemía la empresa disminuyó el total activo corrientes un -18.50%

un 3.63% del total de activo en el 2021

se recomienda cobrar las otra cuentas por cobrar

para que las ganancias crescan a diferencia como el 2018 o hasta mejor, en esta nueva modalidad que a causado la pandemia
nalisis horizontal
e ventas disminuyeron 10.84% a comparación que el 2018

ias netas del ejercicio disminuyeron 310.99% en el año 2021

ones Analisis horizontal

nda que disminuya las perdida de sus ganancias
nda tener un equilibrio en los gastos y las ganancias
nalisis vertical

a operativa disminuyeron 7.86% a comparacion que el 2018

s antes de impuestos disminuyeron un 8.30% en el año 2021

ones Analisis Vertical

nda en disminuir los gastos

nda buscar maneras de aumentar las ventas

ueron disminuyendo.

o la pandemia
 RATIOS FINANCIEROS 2021
  INDICES DE LIQUIDEZ RESULTADO
1) LIQUDEZ CTE = ACTIVO CORRIENTE 1,307,071
  PASIVO CORRIENTE 1,954,604
   
       
2) PRUEBA ÁCIDA = ACT CTE- INVENTARIO 798,201
  PASIVO CORRIENTE 1,954,604
 
       
3) LIQ ABSOLUTA = DISPONIBLE EN CJA Y BCOS  256,696
  (PRUEBA DEFENSIVA) PASIVO CORRIENTE 1,954,604
   
       
4) CAPITAL DE W = ACTIVO CTE - PASIVO CTE 1307071-1954604
   
   
       

Ratios Financiero 2018

  INDICES DE LIQUIDEZ RESULTADO
1) LIQUDEZ CTE = ACTIVO CORRIENTE 1,571,000
  PASIVO CORRIENTE 1,935,164
   
       
2) PRUEBA ÁCIDA = ACT CTE- INVENTARIO 916,581
  PASIVO CORRIENTE 1,935,164
 
       
3) LIQ ABSOLUTA = DISPONIBLE EN CJA Y BCOS 375,699
  (PRUEBA DEFENSIVA) PASIVO CORRIENTE 1,935,164
   
       
4) CAPITAL DE W = ACTIVO CTE - PASIVO CTE 1571000-1,935,164
   
   
       
  INTERPRETACIONES
0.668713969683885
 
 

 
0.408369674880436

 
0.1313289

 
-647,533
 
 
 
 

  INTERPRETACIONES
0.811817499705451
 
 
  

 
0.473645127751446

 
0.194143235405371

 
-364,164