ANALISIS DE ESTADOS

FINANCIEROS: BALANCE
SHEET

Yarianis Ortiz Padilla

Profesor: Alejandros Ríos Cintrón

ACCT 3061
Índice

Introducción…………………………………………………………………………..3

Historia de Coca-Cola Company……………………………………………………..4

Historia de Apple Inc…………………………………………………………………. 5

Historia de Tesla Inc…….……………………………………………………………..6

Historia de Walmart Inc…………………………………………………………………7

Historia de Visa Credit Card……………………………………………………………8

Valor mensual mas alto por los ultimos 24 meses Coca-Cola Company………………..9

Valor mensual mas alto por los ultimos 24 meses Apple Inc…………………………10

Valor mensual mas alto por los ultimos 24 meses Tesla Inc…………………………...11

Valor mensual mas alto por los ultimos 24 meses Walmart Inc………………………12

Valor mensual mas alto por los ultimos 24 meses Visa Credit Card…………………..13

Analisis de Balance sheet utilizando ratios financieros………………………………..14

Opinion de compañias según sus ratios financieros………………………………...14-15

Conclusion……………………………………………………………………………...16

Referenias………………………………………………………………………………17

2
Introduccion

En este trabajo estaré hablando sobre las cinco compañías que me llamaron la

atención para investigar sus Balance Sheet. Dichas compañías son: Coca-Cola

Company, Apple Inc, Walmart Inc, Tesla Inc, y Visa Credit Card. En este trabajo

podremos ver sus valores de acciones más altos en los últimos 24 meses, podremos ver

un análisis del balance sheet utilizando los ratios financieros y al final les daré mi

opinión de que compañía yo recomendaría invertir clasificándolas de las más atractiva a

la menos atractiva.

3
The Coca Cola Company

The Coca-Cola Company , es una corporación estadounidense fundada en 1892

y hoy dedicada principalmente a la fabricación y venta de jarabe y concentrado para

Coca-Cola , una bebida carbonatada endulzada que es una institución cultural en los

Estados Unidos y un símbolo global de los gustos estadounidenses. La empresa también

produce y comercializa otros refrescos y bebidas cítricas. Con más de 2800 productos

disponibles en más de 200 países, Coca-Cola es el fabricante y distribuidor de bebidas

más grande del mundo y una de las corporaciones más grandes de los Estados Unidos.

Las oficinas centrales están en Atlanta , Georgia .

La bebida Coca-Cola se originó en 1886 por un farmacéutico de Atlanta, John S.

Pemberton (1831-1888), en su Pemberton Chemical Company. Su contable, Frank

Robinson, eligió el nombre de la bebida y lo escribió con la letra fluida que se convirtió

en la marca registrada de Coca-Cola. Pemberton originalmente promocionó su bebida

como un tónico para la mayoría de las dolencias comunes, basándose en cocaína de la

hoja de coca y extractos ricos en cafeína de la nuez de cola ; la cocaína se eliminó de la

fórmula de Coca-Cola alrededor de 1903. Pemberton vendió su jarabe a las fuentes de

refrescos locales y, con la publicidad, la bebida tuvo un éxito fenomenal. En 1891, otro

farmacéutico de Atlanta, Asa Griggs Candler (1851–1929), había asegurado la

propiedad total del negocio (por un desembolso total de efectivo de $2300 y el

intercambio de algunos derechos de propiedad ) e incorporó Coca-Cola Company al año

siguiente. La marca “Coca-Cola” fue registrada en la Oficina de Patentes de los Estados

Unidos en 1893.

4
Apple Inc.

Apple Inc. , anteriormente Apple Computer, Inc. , fabricante estadounidense de

computadoras personales , teléfonos inteligentes, tabletas, periféricos de computadora y

software de computadora . Fue la primera empresa exitosa de computadoras personales

y la popularizadora de la interfaz gráfica de usuario. La sede se encuentra en Cupertino,

California .

Apple Inc. tuvo su génesis en el sueño de toda la vida deStephen G. Wozniak

para construir su propia computadora, un sueño que de repente se hizo factible con la

llegada en 1975 de la primera microcomputadora comercialmente exitosa , la Altair

8800, que venía como un kit y usaba el chip microprocesador recientemente inventado .

Animado por sus amigos en el Homebrew Computer Club, un grupo del área de la

Bahía de San Francisco centrado en Altair, Wozniak rápidamente ideó un plan para su

propia microcomputadora. En 1976, cuando la compañía Hewlett-Packard , donde

Wozniak era pasante de ingeniería, no expresó interés en su diseño, Wozniak, entonces

de 26 años, junto con un excompañero de secundaria, de 21 años.Steve Jobs , trasladó

las operaciones de producción al garaje de la familia Jobs. Jobs y Wozniak llamaron a

su empresa Apple. Como capital de trabajo, Jobs vendió su minibús Volkswagen y

Wozniak su calculadora programable. Su primer modelo era simplemente una placa de

circuito en funcionamiento , pero ante la insistencia de Jobs, la versión de 1977 era una

máquina independiente en una caja de plástico moldeada a medida, en contraste con las

imponentes cajas de acero de otras máquinas anteriores. Este Apple II también ofrecía

una pantalla a color y otras características que hicieron de la creación de Wozniak la

primera microcomputadora que atraía a la persona promedio.

5
Tesla Inc.

Tesla, Inc., anteriormente (2003–17) Tesla Motors, fabricante estadounidense de

automóviles eléctricos, paneles solares y baterías para automóviles y almacenamiento

de energía en el hogar. Fue fundada en 2003 por empresarios estadounidenses. Martin

Eberhard y Marc Tarpenning y recibió su nombre del inventor serbio estadounidense

Nikola Tesla .

Tesla Motors se formó para desarrollar un automóvil deportivo eléctrico.

Eberhard fue director ejecutivo (CEO) de Tesla y Tarpenning su director financiero

(CFO). La financiación de la empresa se obtuvo de una variedad de fuentes, sobre todo

del cofundador de PayPal .Elon Musk, quien contribuyó con más de 30 millones de

dólares a la nueva empresa y se desempeñó como presidente de la compañía a partir de

2004. En 2008 Tesla Motors lanzó su primer automóvil, el completamente eléctrico

Roadster . En las pruebas de la empresa, logró 245 millas (394 km) con una sola carga,

un rango sin precedentes para una produccióncoche eléctrico Pruebas adicionales

mostraron que su rendimiento era comparable al de muchos autos deportivos a gasolina:

el Roadster podía acelerar de 0 a 60 millas (96 km) por hora en menos de cuatro

segundos y podía alcanzar una velocidad máxima de 125 millas (200 km) por hora. El

Roadster no produjo emisiones del tubo de escape, ya que no utilizó un motor de

combustión interna. Tesla Motors descubrió que el automóvil alcanzó calificaciones de

eficiencia equivalentes a un millaje de gasolina de 135 millas por galón (57 km por

litro). El motor eléctrico del vehículo funcionaba con iones de litioceldas, a menudo

utilizadas en baterías de computadoras portátiles, que podrían recargarse desde una

toma de corriente estándar. A pesar de un crédito fiscal federal de $7,500 por la compra

de un vehículo eléctrico, el costo del Roadster de $109,000 lo convirtió en un artículo

de lujo

6
Walmart Inc.

Walmart , en su totalidad Walmart, Inc. , anteriormente Wal-Mart Stores, Inc. ,

operador estadounidense de tiendas de descuento que fue uno de los minoristas más

grandes del mundo y una de las corporaciones más grandes del mundo. La sede de la

empresa está en Bentonville, Arkansas .

Wal-Mart fue fundado por Sam Walton en Rogers, Arkansas, en 1962 y centró su

crecimiento inicial en las zonas rurales, evitando así la competencia directa con gigantes

minoristas como Sears y Kmart. A medida que crecía, la empresa desarrolló nuevos

formatos minoristas, incluidos los almacenes de descuento Sam’s Club (1983) y Wal-

Mart Supercenters (1988). Una década después de abrir los Supercenters combinados de

comestibles y mercancías, Wal-Mart se había convertido en una de las tiendas de

comestibles más grandes de los Estados Unidos. Énfasis en la atención al cliente (por

ejemplo, publicidad por correo directo), control de costos (por ejemplo, importaciones a

bajo costo) y eficiencias en sus redes de distribución (por ejemplo, almacenamiento

regional) ayudó a Wal-Mart a convertirse en el minorista más grande de los Estados

Unidos en 1990. Se trasladó a los mercados internacionales un año después con la

apertura de una tienda en México y el crecimiento continuó, ya sea a través de nuevas

tiendas o la adquisición de minoristas establecidos, en países como Canada,

China, Alemania y el Reino Unido. La empresa experimentó una disminución en las

ventas inmediatamente después de la muerte de Walton en 1992, pero se recuperó con la

introducción de la marca propia de la empresa, Great Value, en 1993. Wal-Mart siguió

siendo líder mundial en los años siguientes y, en la década de 2010, comenzó a adquirir

numerosos negocios de comercio electrónico, incluidos Jet.com (2016) y Moosejaw

(2017). En 2018, la empresa cambió su nombre a Walmart.

7
Visa Credit Card

El viaje de Visa comienza en 1958, el año en que Bank of America lanzó el

primer programa de tarjeta de crédito para consumidores de clase media y pequeños y

medianos comerciantes en los EE. UU. La empresa no tardó mucho en crecer. La

empresa se expandió internacionalmente en 1974 e introdujo la tarjeta de débito en

1975. En 2007, las empresas regionales de todo el mundo se fusionaron para formar

Visa Inc y, en 2008, la empresa se hizo pública en una de las ofertas públicas iniciales

más grandes de la historia. En 2016, Visa completó la adquisición de Visa Europe. Hoy,

Visa opera en más de 200 países y territorios con productos y servicios disponibles en

cualquier dispositivo: tarjetas, computadoras portátiles, tabletas y dispositivos

móviles. Seguimos evolucionando, pero nuestro enfoque sigue siendo el mismo: ser la

mejor manera de pagar y recibir pagos, para todos, en todas partes.

8
Valor mas alto de acciones por los ultimos 24 meses

Coca Cola Company

Meses Valor mensual mas alto por los ultimos

24 meses
Abril 2022 67.08
Marzo 2022 63.02
Febrero 2022 62.90
Enero 2022 61.45
Diciembre 2021 59.35
Noviembre 2021 57.16
Octubre 2021 56.47
Septiembre 2021 57.03
Agosto 2021 57.55
Julio 2021 57.56
Junio 2021 56.48
Mayo 2021 55.71
Abril 2021 54.87
Marzo 2021 53.94
Febrero 2021 51.51
Enero 2021 54.63
Diciembre 2020 54.62
Noviembre 2020 51.52
Octubre 2020 52.14
Septiembre 2020 50.07
Agosto 2020 49.28
Julio 2020 49.97
Junio 2020 47.46
Mayo 2020 49.73

Aquí podemos observar que el valor mas alto de acciones fue el mes de abril de 2022

con una cantidad de $67.08.

9
Apple Inc.

Meses Valor mensual mas alto por los ultimos 24

meses
Abril 2022 178.47
Marzo 2022 179.61
Febrero 2022 176.65
Enero 2022 182.94
Diciembre 2021 182.13
Noviembre 2021 165.70
Octubre 2021 153.16
Septiembre 2021 157.26
Agosto 2021 153.49
Julio 2021 150.00
Junio 2021 137.41
Mayo 2021 134.07
Abril 2021 137.07
Marzo 2021 128.72
Febrero 2021 137.88
Enero 2021 145.09
Diciembre 2020 138.79
Noviembre 2020 121.99
Octubre 2020 125.39
Septiembre 2020 137.98
Agosto 2020 131.00
Julio 2020 106.42
Junio 2020 93.10
Mayo 2020 81.06

En el caso de Apple podemos observar que el valor mas alto de sus acciones en estos

ultimos 24 meses fue por la cantidad de $182.94 en mes de Enero 2022.

10
Tesla Inc

Meses Valor mensual mas alto por los ultimos

24 meses
Abril 2022 1,152.87
Marzo 2022 1,114.77
Febrero 2022 947.77
Enero 2022 1,208.00
Diciembre 2021 1,172.84
Noviembre 2021 1,243.49
Octubre 2021 1,115.21
Septiembre 2021 799.00
Agosto 2021 740.39
Julio 2021 700.00
Junio 2021 697.92
Mayo 2021 706.00
Abril 2021 780.79
Marzo 2021 721.11
Febrero 2021 880.50
Enero 2021 900.40
Diciembre 2020 718.72
Noviembre 2020 607.80
Octubre 2020 465.90
Septiembre 2020 502.49
Agosto 2020 500.14
Julio 2020 359.00
Junio 2020 217.54
Mayo 2020 168.66

Tesla tuvo un valor alto de acciones en mes de Noviembre 2021 ya que tuvo una

cantidad de $1,243.49

11
Walmart Inc.

Meses Valor mas alto mensual por los ultimos

24 meses
Abril 2022 160.77
Marzo 2022 150.54
Febrero 2022 141.99
Enero 2022 146.63
Diciembre 2021 146.53
Noviembre 2021 152.00
Octubre 2021 150.55
Septiembre 2021 149.65
Agosto 2021 152.57
Julio 2021 143.86
Junio 2021 142.80
Mayo 2021 144.58
Abril 2021 141.77
Marzo 2021 137.59
Febrero 2021 147.50
Enero 2021 149.93
Diciembre 2020 153.66
Noviembre 2020 153.40
Octubre 2020 146.60
Septiembre 2020 151.33
Agosto 2020 141.07
Julio 2020 134.13
Junio 2020 124.41
Mayo 2020 131.99

El mes de Abril 2022 ha sido hasta ahora el mejor en acciones para la compañía

Walmart ya que ha sido su valor mas alto en estos ultimos 24 meses teniendo un precio

de $160.77.

12
Visa Credit Card

Meses Valor mensual mas alto por los ultimos

24 meses
Abril 2022 229.23
Marzo 2022 228.80
Febrero 2022 235.85
Enero 2022 228.12
Diciembre 2021 219.73
Noviembre 2021 221.61
Octubre 2021 236.96
Septiembre 2021 233.33
Agosto 2021 247.83
Julio 2021 252.67
Junio 2021 238.48
Mayo 2021 235.74
Abril 2021 237.50
Marzo 2021 228.23
Febrero 2021 220.53
Enero 2021 220.25
Diciembre 2020 220.39
Noviembre 2020 217.65
Octubre 2020 207.97
Septiembre 2020 217.35
Agosto 2020 216.16
Julio 2020 200.95
Junio 2020 202.18
Mayo 2020 198.29

13
Analisis de los Balance Sheet utilizando los Ratios Financieros

Yo utilizare la formula de liquidez para hacer el analisis financiero. La formula

para el ratio financiero de liquidez es activos corrientes totales entre pasivos corrientes

totales.

1. Coca Cola: 851,237 / 647,060= 1.31

2. Apple: 143,713 / 105,392= 1.36

3. Tesla: 26,717 / 14,248= 1.87

4. Walmart: 61,806 / 77,790= 0.79

5. Visa: 26,280 / 12,390= 2.12

Mi opinion sobre como las clasificaria siendo la 1 la mas atractiva y la 5 la menos

atrativa.

1. La opcion mas atractriva para comprar acciones es Visa Credit Card. Dicha

compañía tiene una buena reputacion para pagar sus deudas a corto plazo.

Ademas si observamos sus deudas nos podemos dar cuenta que la compañía

disminuyo $1,962 dolares de sus pasivos totales y $2,120 de sus pasivos

corrientes totales. En cuanto a los activos pudimos notar una pequeña baja pero

no es una baja tan significante ya que en sus activos totales fue de -463 y en sus

activos corrientes totales fue de -1,365.

2. Como segunda opcion diria que una buena opcion para invertir seria Tesla. La

compañía de autos Tesla tiene una reputacion de 1.87 de pagar sis deudas a corto

plazo lo cual no estan alta como Visa Credit Card pero sigue teniendo muy

buena reputacion.

14
3. Como tecer compañía yo recomendaria invertir en acciones recomendaria Apple

Inc. Porque esta compañía tiene un ratio financiero de 1.36. Ademas si

observamos su Balance Sheet podemos observar que aunque sus activos

disminuyeron -$14,628 entre el 2019 y el 2020 podemos observar que sus

pasivos disminuyeron -326 entre el 2019 y 2020.

4. Cuarta compañía a recomendar seria Coca Cola Company. Porque tiene un ratio

financiero de 1.31. Esta la dejaria como cuarta opcion ya que en su balance sheet

podemos observar como sus activos aumentaron un poco pero sus pasivos

aumentaron demasiado. Su activos aumentaron 95,524 y sus pasivos aumentaron

33,650.

5. Como quinta y ultima compañía a recomendar seria Walmart. Ya que en los

calculos de los ratios financieron fue el mas bajo con un total de 0.79. Si

observamos su balance sheet podemos observar que sus activos tuvieron un

aumento de 17,200 entre el 2019 y 2020. Ademas podemos observar un aumento

en sus pasivos de 313.

15
Conclusión

Hemos llegado al final del trabajo, en este trabajo puede entender bien el ratio de

liquidez, aunque por mas que trate no pude entender bien los demas. Pudimos obsevar

como cada compañía tiene sus altos y bajo pero aun asi eso no les impide su

crecimiento.

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Referencias
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visa/our_business/history-of-
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